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Expos assurance : prime de risque

Introduction
L'assurance est un mcanisme financier permettant de rpondre aux exigences de
protection des patrimoines contre les risques de perte de toute nature. Elle est donc lie au
dveloppement du commerce et aux transformations sociales.

L'assurance prsente des points communs avec la Banque, dans la mesure o elle
repose sur la collecte de fonds. Mais au contraire du Banquier, l'assureur de dommages ne
s'engage pas toujours faire fructifier et restituer les fonds confis par chacun de ses clients,
mais les reverser ceux dont le patrimoine aura t altr par un vnement prvu au
contrat.

De plus, mme le versement d'une prime suprieure au dommage subi n'oblige


l'assureur qu' rgler une indemnit proportionnelle celui-ci (principe indemnitaire), dans
la mesure o il n'y a pas corrlation entre le montant des primes perues par l'assureur, et
l'indemnit ventuellement verse l'assur, toute opration d'assurance repose
obligatoirement sur l'existence d'un ala.

Lobligation de l'assureur ne consiste pas seulement reverser des capitaux, mais tend
de plus en plus une rparation "en nature" au moyen de prestations d'assistance, lesquelles
peuvent concerner galement des tiers victimes. L'assurance repose donc sur un contrat pass
entre l'assur et l'assureur, prcisant les conditions exactes dans lesquelles va s'exercer
l'obligation de la garantie de l'assureur. Un tel contrat va donc s'avrer relativement complexe,
puisqu'il portera sur la dtermination du risque assur, de la prime, et des obligations de
l'assureur en cas de sinistre, complexit qui va ncessiter une protection particulire du
consentement des contractants.

Cet expos va se focaliser sur une partie des obligations des assurs savoir la prime
dassurance. Quest ce quon entend par cette prime, de quoi se compose t-elle ? Comment
lassureur dtermine sa valeur ?

Ces questions et dautres font le souci de cet expos qui va se reposer sur ce plan :

I- Dfinition de la prime dassurance


II- Le calcule de la prime

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I- Dfinition de la prime dassurance :

La prime est la contrepartie de l'obligation d'indemnisation de l'assureur. La masse des


primes collectes par ceux-ci constitue le "pot commun" qui permet de couvrir le montant
des sinistres subis par ses assurs. On l'appelle aussi cotisation dans les Mutuelles (o l'on
appelle l'assur le socitaire). La prime est en principe due pour une priode dassurance
entire (12 mois), mme si dautres modalits de paiement sont possibles (paiement mensuel,
prime unique).

Ainsi le code des assurances dfinit la prime comme la somme due par le
souscripteur dun contrat dassurance en contrepartie des garanties accordes par lassureur .

La prime se compose de trois parties:

la partie risque ;
la partie frais ou les chargement;

et la partie bnfice.

La partie risque constitue le cot probable de sinistre que reprsente le risque assurer.
Concrtement, l'assureur va modliser le risque que reprsente l'objet assurer, en comparant
son profil avec l'historique qu'il possde sur d'autres profils similaires. L'valuation du risque
est donc lie la connaissance historique de risques similaires (ou la capacit de
modlisation). C'est la raison pour laquelle, les assureurs proposent des primes d'assurance
diffrente, puisqu'ils n'ont pas le mme historique, la mme exprience, la mme base de
clientle. Ils valuent donc diffremment les risques.

A cette prime de risque, on rajoute tous les frais de gestion, c'est--dire les frais qui
permettent (en les rpartissant sur tous les clients) de couvrir les charges oprationnelles de
l'assureur (salaires, loyers,...).

Enfin, la partie bnfice correspond la marge (positive ou ngative) que l'assureur


consent une population en fonction de ses objectifs commerciaux. Un assureur qui veut
attirer les jeunes peut accepter une marge ngative sur cette population. En revanche, sur les
personnes plus ges, qui ont moins tendance rsilier, il peut dcider d'avoir une marge plus
forte.

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II- Le calcule de la prime
La dtermination du montant de la prime repose sur des bases mathmatiques prcises

1- La prime pure ou prime technique

La prime pure ou technique correspond la partie de la prime collecte par l'assureur qui va
tre place dans un "pot commun" afin de procder au rglement des sinistres. Elle est
calcule en fonction d'un "taux de prime", et de l'assiette des capitaux assurs, selon la
formule suivante :

PRIME PURE = TAUX DE PRIME X CAPITAUX ASSURES

Le taux de prime, ainsi que la valeur des capitaux assurs correspondent l'importance du
risque garantir, telle qu'elle rsulte, notamment, des dclarations faites par l'assur au
moment de la souscription du contrat.

1-1 Dtermination du taux de prime :

La dtermination du taux de prime est dtermine par des actuaires en fonction de la


frquence et du cot moyen des sinistres, sur des bases mathmatiques et statistiques.

1-1-1 Frquence des sinistres

La frquence des sinistres est dtermine selon le calcul des probabilits, par rfrence au
recensement statistique d'vnements passs groups en risques homognes de mme nature.

En ce qui concerne le risque incendie, on peut penser, par exemple, qu'un incendie va
affecter 15 maisons sur 10.000 sur une anne.

La frquence de ce type de sinistre sera alors exprime selon le rapport 15/10.000.

C'est ainsi que la prime concernant une opration de lancement d'un satellite pourra
correspondre une part importante de sa valeur, de l'ordre d'un tiers, voire de la
moiti, lorsque celle-ci est conduite avec un nouveau lanceur, insuffisamment qualifi.

En revanche, la valeur de la prime est considrablement rduite lors d'un vol routinier,
avec un lanceur dont la fiabilit est prouve (Ariane IV...)

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1-1- 2 - Cot moyen des sinistres

En divisant le cot total des sinistres par leur nombre, on arrive un cot moyen pour un
exercice donn.

Ainsi,

sur quinze maisons incendies, 4 peuvent tre dtruites en totalit, 5 moiti et 6 pour
une faible part, de sorte qu'en moyenne le cot du sinistre peut tre valu, par
exemple, 60% des capitaux assurs.

pour une valeur assure de 1.000 MAD, le cot moyen du sinistre sera de 1.000 MAD
x 60% = 600 MAD.

Le taux de prime sera donc calcul selon la formule suivante :

Taux de prime = Frquence x cot moyen des sinistres

Dans l'exemple prcit, le taux de prime sera de 15/10.000 x 600 = 0,9 pour 1.000 MAD
assurs.

1-2 Rgle proportionnelle de taux de prime

Si le risque a t inexactement dclar par l'assur, le taux de prime n'aura pas t ajust
au risque garantir. En cas de preuve de mauvaise foi dans la dclaration du risque, la
rsiliation du contrat est encourue. En revanche, en cas d'absence de preuve de mauvaise foi,
l'indemnit due aprs un sinistre sera rduite en proportion du taux des primes payes par
rapport au taux des primes qui auraient t dues si les risques avaient t compltement et
exactement dclars".

Indemnit rduite = Dommage x Taux pay / Taux du

Exemples :

Une personne est propritaire d'un immeuble dans lequel elle dispose d'un
local commercial en rez de chausse, ainsi que de diffrents locaux
d'habitation.
A sa retraite, elle rsilie la police d'assurance garantissant l'immeuble, et
souscrit une nouvelle police garantissant simplement l'appartement qu'elle
continue occuper.

Compte tenu des caractristiques du risque dclar, l'assureur lui applique un


taux de 1,2.

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Par la suite, elle loue son ancien local commercial un commerant pour y
pratiquer une activit aggrave de pizzria, en omettant d'en informer
l'assureur de son immeuble.

Celui-ci est fortement endommag par une explosion de gaz, qui occasionne
180.000 MAD de dommages.

Faute de rapporter la preuve de la mauvaise foi de son assur, l'assureur est en


droit de lui opposer une rduction proportionnelle de taux de prime en
rtablissant le taux qui lui aurait t appliqu si le risque lui avait t
correctement dclar, soit 1,8.

Le montant de l'indemnit sera donc rduit : 180.000 x 1,2 / 1,8 = 120.000


MAD

Un assur omet de dclarer, sans mauvaise foi, que le btiment qu'il souhaite
faire assurer contre l'incendie est construit en bois.

Du fait de cette omission, l'assureur lui applique un taux de prime


normal de 0,9.

Or, si l'assureur avait eu connaissance de la nature du matriau en bois,


il aurait d appliquer, par exemple, un taux de prime de 1,13.

En cas de sinistre de 200.000 MAD l'indemnit sera rduite :

200.000 x 0,9 / 1,13 = 159.292,03 MAD au lieu de 200.000 MAD.

2- Assiette de la prime

L'assiette de la prime varie selon que le bien assur a une valeur dterminable, qu'il
s'agisse d'une assurance de responsabilit dont le montant du sinistre potentiel est
indtermin, ou une assurance de personnes dont la prime est fonction des capitaux assurs.

Dans les exemples prcdents la prime pure d'une maison normale de 200.000 Euros,
au taux de 0,9 pour 1.000 sera de 180 Euros par an.

Si le btiment est en bois, la sinistralit pourra tre de 20 sinistres par an pour 10.000
maisons.
Le cot moyen des sinistres pourra tre de 70% des capitaux assurs.
Le taux de prime sera donc de :
20/10.000 x 700 = 1,4 pour 1.000 Euros assurs.
Pour une valeur assure de 200.000 Euros, le montant de la prime pure sera de 1,4 * 200 =
280 Euros.

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2-1 Assiette de prime en assurance de chose

2-1-1 - CHOSES A VALEUR DETERMINEE

Valeur vnale : pour les biens destins tre vendus


Valeur d'usage : valeur de remplacement, moins vtust
Valeur neuf : valeur de remplacement sans vtust.

La valeur assure peut rsulter :


soit de la valeur dclare qui rsulte des simples dclarations de l'assur.
soit de la valeur agre sur laquelle l'assureur a donn son accord.

2-1-2 - RISQUES VARIABLES : cas des STOCKS

Il est prvu lors de la souscription du contrat des variations de la valeur du risque au cours de
son excution. On appelle "police flottante ouverte" ou "police d'abonnement" le contrat
d'assurance portant sur des objets qui peuvent tre constamment modifis au cours du contrat,
et qu'on appelle des "existences variables".

Cette technique est souvent utilise en matire de risque "marchandises transportes", ou pour
garantir le parc automobile des transporteurs. L'assur doit alors fournir une dclaration
priodique de ces existences variables, qu'on appelle "dclaration d'aliment".

La prime est galement souvent fixe en fonction du chiffre d'affaires de l'entreprise, et il


appartient celle-ci de dclarer rgulirement son montant (prime ajustable). Enfin, les
parties au contrat d'assurance peuvent convenir d'un compte courant entre les primes dues par
l'assur et le montant des indemnits dues par l'assureur, un tel mcanisme tant couramment
utilis en matire d'assurance transport.

2-2- Assiette de prime en assurance de responsabilit

La prime est fonction de la nature et de l'importance des risques garantis, lesquels sont trs
variables selon qu'il s'agisse d'une entreprise ou dun particuliers.

Dans le cas des risques d'entreprise ou professionnels, la dtermination de la prime est


fonction de l'activit exerce par l'assur.

On peut retenir les critres suivants :

Nature de l'activit exerce : la sinistralit d'un plombier est diffrente de celle d'un
couvreur.

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Si valeur d'assurance dtermine (ex.: bien confi un dpositaire, marchandise...) on
peut procder comme en matire d'assurance de biens : la rgle proportionnelle de
capitaux est alors applicable.
Importance de l'activit : prime assise sur le chiffre d'affaire de l'entreprise, sur le
nombre de lits d'une clinique ou le nombre des membres d'une association.
Si responsabilit est illimite, possibilit de fixer des plafonds de garanties qui
constituent la limite de l'engagement de l'assureur.
La prime peut galement tre dtermine en fonction des cots moyens des sinistre
tablis selon la mthode statistique (ex.: Assurance chef de famille).

2-3- Assiette de prime en assurance de personnes

La prime est directement fonction du montant forfaitaire des capitaux assurs, ainsi que des
risques particuliers auxquels se trouve exposs lassur, notamment du fait de son ge, de son
tat de sant ou de son exposition particulire certains risques.

3- Chargements de la prime

Lassureur une fois calcule la prime pure qui correspond exclusivement au risque pris en
charge, Il convient dy ajouter le chargement commercial et le chargement fiscal.

Le chargement commercial :

Frais de gestion
Frais de rmunration du capital dans Socits par actions
Frais de production : rmunration des intermdiaires
Frais d'encaissement des primes.

Le chargement fiscal

Taxe unique calcule sur la prime, mais dont le taux varie selon la branche d'assurance

4- Modification de la prime

En cas de diminution de risque :

L'assur droit, en cas de diminution du risque en cours de contrat une diminution du


montant de la prime. Si l'assureur n'y consent pas, dans un dlai de 20 jours, l'assur peut
dnoncer le contrat. La rsiliation prend alors effet. L'assureur doit alors rembourser l'assur
la portion de prime affrente la priode pendant laquelle le risque n'a pas couru. (art 25 du
code des assurances)

En cas d'aggravation de risque :

Lassureur a le droit de proposer un nouveau montant de prime. Si l'assur n'y donne pas suite
ou refuse ce nouveau montant dans le dlai de 30 jours, l'assureur peut rsilier le contrat au

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terme de ce dlai, condition d'avoir inform l'assur de cette facult de rsiliation dans sa
proposition, en caractres apparents.