Auditoria II Ci MPT Grupo N. 7

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UNT AUDITORIA II
2017 AO DEL BUEN SERVICIO AL CIUDADANO
FUNCIONAMIENTO DEL
CONTROL INTERNO EN LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
DE TRUJILLO
Funcionamiento del Control Interno en la Municipalidad Provincial de Trujillo

CURSO:
AUDITORIA II
INTEGRANTES:
Abanto Mauricio, Rogers

Crdova Gutirrez, Huber
Garca Honorio, Elver
Valle Peche, Karoll
DOCENTE:
Dr. Chvez Alayo, Juan Antonio
EQUIPO N 7
TRUJILLO - PER 0
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Ser la mejor Municipalidad Peruana lder y modelo para

todos los jvenes, siendo una unidad orgnica promotora,
participativa y moderna, que articule la juventud
organizada y no organizada, con las Instituciones Pblicas
y la Sociedad Civil; de tal forma que fomente la
participacin de la juventud en el desarrollo social,
cultural, econmico, deportivo y poltico de la provincia.
Somos una Institucin promotora de la participacin e

integracin de los segmentos poblacionales en la
bsqueda de su desarrollo integral, guiando a su
fortalecimiento pleno de la Democracia y sus derechos
ciudadanos.
ALCALDIA
PROCURADURIA PUBLICA MUNICIPAL
ORGANO DE CONTROL INTERNO
GERENCIA MUNICIPAL
GERENCIA DE ASESORIA JURIDICA
GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO, ESTADISTICA Y

PROGRAMACION DE LA INVERSION
SUB GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y RACIONALIZACION
OFICINA DE REGISTROS CIVILES
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GERENCIA DE DESARROLLO URBANO
SUB GERENCIA DE HABILITACIONES URBANAS
SUB GERENCIA DE EDIFICACIONES
GERENCIA DE DESARROLLO ECONOMICO LOCAL
SUB GERENCIA DE DESARROLLO EMPRESARIAL
SUB GERENCIA DE TURISMO
SUB GERENCIA DE LICENCIAS Y COMERCIALIZACION
GERENCIA DE OBRAS PUBLICAS
SUB GERENCIA DE PROYECTOS
SUB GERENCIA DE OBRAS
SUB GERENCIA DE SUPERVISION Y LIQUIDACION DE OBRAS
GERENCIA DE EDUCACION CULTURA,JUVENTUD Y DEPORTES

SUB GERENCIA DE EDUCACION
SUB GERENCIA DE CULTURA
SUB GERENCIA DE JUVENTUD
SUB GERENCIA DE DEPORTES
DIVISION DE BIBLIOTECA
GERENCIA DE DESARROLLO SOCIAL
SUB GERENCIA DE SALUD
SUB GERENCIA DE PROGRAMAS ALIMENTARIOS
SUB GERENCIA DE PARTICIPACION VECINAL
SUB GERENCIA DE DERECHOS HUMANOS
GERENCIA DE SEGURIDAD CIUDADANA Y DEFENSA CIVIL
SUB GERENCIA DE SEGURIDAD CIUDADANA
SUB GERENCIA DE DEFENSA CIVIL
GERENCIA DE TRANSPORTE, TRANSITO Y SEGURIDAD VIAL
SUB GERENCIA DE TRANSPORTE Y TRANSITO
SUB GERENCIA DE SEGURIDAD VIAL

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SUB GERENCIA DE FISCALIZACION DE TRANSPORTE Y TRANSITO
PLAN DE DESARROLLO TERRITORIAL DE TRUJILLO
DIRECCION DE PLANIFICACION METROPOLITANA
DIRECCION DE INFORMACIN. TECNICA METROPOLITANA
PROYECTO ESPECIAL DE RECUPERACION DEL PATRIMONIO

MONUMENTAL DE TRUJILLO
GERENCIA DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD
SUB GERENCIA DE TESORERIA
SUB GERENCIA DE ABASTECIMIENTO
SUB GERENCIA DE SERVICIOS GENERALES Y EQUIPO

MECANICO
UNIDAD DE CONTROL PATRIMONIAL

GERENCIA DE PERSONAL
GERENCIA DE SISTEMAS
SUB GERENCIA DE EJECUTORIA COACTIVA
PROCURADURIA PUBLICA MUNICIPAL
SECRETARIA GENERAL
UNIDAD DE TRAMITE DOCUMENTARIO
IMAGEN INSTITUCIONAL
- Alcalde: ELIDIO ESPINOZA QUISPE

- Gerente Municipal: Abel Bernardo Alva Prez
- Procurador pblico municipal: Jorge Seminario Mauricio
- Asesores del alcalde: Ernesto Barreda Arias y Kattia Padilla Cruz.
- Gerente de Planeamiento y Presupuesto: Henry Alcibades Vsquez Snchez
- Secretaria General: Loisith Garca Bartha
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- Asesor Jurdico: Silvia Gonzlez Durand
- Gerente de Imagen Institucional: Jess Jurez valos
- Gerente de Administracin y Finanzas: Luz Marcela Calvanapon Morales
- Gerente de Personal: Emma Mercedes Atalaya Nez
- Gerente de Sistemas: Jhonattan Fernndez Guerrero,
- Gerente de Desarrollo Urbano: Ernesto Delmonte Villanueva Valeriano
- Gerente de Desarrollo Econmico Local: Roger Eduardo Ganoza Florin
- Gerente de Obras Pblicas: Liz Arroyo Rubio
- Gerente de Educacin, Cultura, Juventud y Deportes: Rosa Mara Benites

Goicochea
- Gerente de Desarrollo Social: Carlos Enrique Vejarano Ramos
- Gerente de Transporte, Trnsito y Seguridad Vial: Jos Antonio

Benites Vargas

- Gerente de Seguridad Ciudadana y Defensa Civil: Nstor Figueroa Armas.
- Gerente de Plan de Desarrollo Territorial de Trujillo: Flix Ivn Chira Cabrera
- Gerente del Patrimonio Monumental de Trujillo (PAMT): Mario Falero Ramrez
- Oficina de Registros Civiles: Jorge Joaqun Orbegoso.
- Gerente general de Transportes Metropolitanos de Trujillo (TMT): Francisco

Huerta Benites
- Gerente general del Servicio de Administracin Tributario de Trujillo (SATT):
Nelly Salvatierra Nontol

- Gerente general de Servicio de Administracin de Inmuebles Municipales
de Trujillo (Saimt): Olber Vilca Polo
- Servicio de Gestin Ambiental de Trujillo (Segat): Julissa Cortez Becerra.
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Resolucin de Alcalda N 373 - 2016 - MPT

Acta de Compromiso N 1 - 2016 - MPT

CCI(D.A.N 022-2010-MPT)
Decreto de Alcalda N 032-2012-MPT
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Comprende los siguientes procesos:
A) Almacenamiento
Actividad tcnica, administrativa y jurdica relacionada con la ubicacin fsica

temporal de los bienes materiales adquiridos por las entidades pblicas a travs de
las modalidades de adquisicin establecidas, en un espacio fsico apropiado
denominado almacn, con fines de custodia, antes de entregarlos, previa firma de
la PECOSA o PIA, a las dependencias solicitantes, con destino a los usuarios de los
mismos.
Consta de las siguientes fases: recepcin, verificacin y control de calidad,

internamiento, registro, control y custodia.
a. Recepcin
Consiste en la secuencia de operaciones que
se desarrollan a partir del momento en que los
bienes han llegado al local del almacn y
termina con la ubicacin de los mismos en el
lugar designado para efectuar la verificacin y
control de calidad.
La recepcin se efecta teniendo a la vista los documentos de recibo (Orden

de Compra o Gua de Remisin u otro documento anlogo).
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b. Verificacin y Control de Calidad
Las actividades que se realizan dentro de esta fase
deben ser ejecutadas en un lugar predeterminado
independiente de la zona de almacenaje;
comprende las acciones siguientes:
- Retirar los bienes de los embalajes.

- Una vez abiertos los bultos se proceder a revisar
y verificar su contenido en forma cuantitativa y cualitativa.
c. Internamiento
Comprende acciones para la ubicacin de los bienes en los lugares
previamente asignados. Se ejecutarn las labores siguientes:
Agrupar los bienes segn su tipo, perodo de

vencimiento, dimensin, etc.
Ubicar los bienes en el lugar que
previamente se les ha designado en la zona
de almacenaje. Se har de tal manera
que su identificacin sea gil y oportuna.
Se evitar dividir un grupo de bienes del
mismo tipo en zonas de almacenaje diferentes.
d. Registro y Control
Ubicados los bienes en las zonas de almacenaje se
proceder a registrar su ingreso en la tarjeta de control
visible, la misma que ser colocada junto al grupo de
bienes registrado. Para aquellos bienes que proceden
de donaciones, transferencias u otros conceptos
distintos a la compra se proceder previamente a
formular la correspondiente Nota de Entrada a
Almacn.
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Copia del documento de ingreso (Orden de Compra-Gua de Internamiento o

Nota de Entrada a Almacn) ser remitida a la Unidad de Abastecimientos para
efecto del registro del ingreso en la tarjeta de existencia valorada de almacn.
e. Custodia
Conjunto de actividades que se realizan
con la finalidad de que los bienes
almacenados conserven las mismas
caractersticas fsicas y numricas en que
fueron recibidas.
Proteccin a los materiales: est referida

a los tratamientos especficos que son necesarios a cada artculo
almacenado.
Proteccin del local de almacn: a las reas fsicas destinadas a servir de

almacn se las debe rodear de medios necesarios para proteger a las
personas, el material almacenado, mobiliario, equipos y las instalaciones
mismas de riesgos internos y externos.
B) Mantenimiento.-
Es una etapa del sistema de abastecimiento, donde la

oficina de abastecimiento por medio de la unidad de
servicios o de terceras personas idneas, proporciona
adecuada y oportunamente el servicio de
mantenimiento, que puede ser de tipo predictivo,
preventivo, correctivo de la maquinaria, equipos,
enseres, edificaciones, etc. con el propsito de estar en
ptimo estado de conservacin y de operacin de los mismos.
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C) Seguridad.-
Es una etapa del sistema, donde la oficina de

abastecimiento por medio de la unidad de seguridad,
utilizando su propio personal o de registros, brindan un
eficiente servicio de seguridad integral.
D) Distribucin.-
Proceso tcnico de Abastecimiento que consiste en un conjunto de actividades de

naturaleza tcnico - administrativa, referidas a la directa satisfaccin de
necesidades. Incluye las operaciones de traslado interno. Consta de las fases
siguientes: formulacin del pedido, autorizacin de despacho, acondicionamiento
de materiales, control de materiales y entrega al usuario.
a. Formulacin del Pedido o Requerimiento

La solicitud de bienes se inicia
con el requerimiento y/o pedido
escrito por la jefatura de la
dependencia solicitante, dirigida a
la Unidad de Abastecimientos de
la Entidad quien lo derivar al Jefe
de Almacn.
El Jefe de Almacn evaluar el
requerimiento, elaborar y
procesar en el sistema de
cmputo el respectivo Pedido Comprobante de Salida (PECOSA).
Una vez impresa la PECOSA, se proceder a suscribirla conjuntamente con
el Jefe de la dependencia solicitante.
Una vez suscrita la PECOSA por el Jefe de Almacn y por el jefe de la
dependencia solicitante, ser remitido al Jefe de la Unidad de
Abastecimientos para la respectiva autorizacin de despacho.
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b. Autorizacin de Despacho
Una vez autorizado el despacho de los
bienes se proceder a hacer entrega de
los mismos a la dependencia solicitante,
debiendo el jefe o la persona designada
por ste, firmar la PECOSA de recepcin y
conformidad.
La autorizacin se otorga para aquellos
bienes que figuran en el respectivo cuadro de necesidades.
c. Acondicionamiento de Materiales
El responsable del almacn dirigir los Pedidos de
Comprobante de Salida aprobados y dispondr el
acondicionamiento de los bienes para su entrega.

Retirar los bienes de su ubicacin y colocarlos en el
lugar destinado para el despacho.
d. Control de Materiales
En cada almacn se establecer un control de
salida de materiales el que ser encargado al
personal de seguridad o vigilancia; o una persona
que para tal funcin se designe.
El encargado del transporte de los bienes
presentar al salir del almacn el Pedido
Comprobante de Salida a la persona encargada
del control de salida de materiales, quien verificar si el contenido de los
bultos concuerda con el documento y retendr una copia del mismo lo que
ser entregado al responsable del control de stock.
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e. Entrega de Materiales
En el momento de hacerse la entrega de
materiales se cuidar que la persona que realiza la
recepcin lo haga en forma serena y consciente.
Ser precaucin del responsable de
almacn que la dependencia de destino
devuelva el Pedido Comprobante de Salida con la
conformidad respectiva y en forma oportuna.
E) Disposicin Final.-
Es una etapa del sistema de abastecimiento relacionada con la situacin tcnica,

administrativa y jurdica de los bienes asignados en uso, la cual tiene como finalidad
evitar la acumulacin improductiva de bienes y/o servicios innecesarios para la
entidad. Por lo que ser pertinente tramitar su baja y posterior venta, incineracin o
destruccin, segn su estado.

Los procesos de adquisicin o contratacin que realizan las entidades tienen tres
grandes fases, detalladas a continuacin:
a) Preparacin de la seleccin:
Es la fase que va desde el momento en que se aprueba la adquisicin o contratacin
hasta la convocatoria del proceso de seleccin. Dentro de esta fase encontramos,
adems de la aprobacin de la adquisicin o contratacin, las siguientes
actuaciones de carcter administrativo: designacin del comit especial,
elaboracin y aprobacin de las bases, entre otras.
b) Seleccin:
Es la fase que va desde la convocatoria del proceso de seleccin hasta la
celebracin / firma del contrato respectivo. Esta fase es identificada con el proceso
de seleccin.
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c) Ejecucin contractual:
Es la fase que va desde la celebracin hasta la liquidacin del contrato. En esta fase
se produce la entrega del bien en propiedad o arrendamiento, la prestacin del
servicio o la ejecucin de la obra.
Modalidades de compra
Los procesos de seleccin son:
1. Compras Corporativas
Mediante las compras corporativas las Entidades se agrupan para adquirir o

contratar bienes y servicios de manera conjunta, realizando un nico proceso
de seleccin, con el objetivo de reducir los costos de transaccin y aprovechar
las ventajas de la economa de escala, obteniendo bienes y servicios con valor
agregado, producindose de esta manera un mejor aprovechamiento de los
recursos del Estado y facilitando la estandarizacin de bienes y servicios.

2. Convenio Marco
El Convenio Marco es la modalidad por la cual la OSCE selecciona a los

proveedores cuyos bienes y servicios sern ofertados en el Catlogo a fin de ser
adquiridos o contratados de manera directa por las Entidades.
3. Subasta Inversa
La Subasta Inversa es la modalidad de seleccin por la cual una Entidad realiza

la adquisicin de bienes comunes y la contratacin de servicios comunes a
travs de una oferta pblica y en la cual, el postor ganador ser aquel que
ofrezca el menor precio o costo en igualdad de circunstancias comerciales y de
servicio. Esta modalidad de seleccin puede realizarse de manera presencial o
electrnica.
Subasta Inversa Presencial: La Subasta Inversa Presencial se realiza en acto

pblico por medio de propuestas de precios o de costos escritos y lances
verbales.
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Subasta Inversa Electrnica: La Subasta Inversa Electrnica o Virtual se realiza a

travs de la utilizacin de recursos de tecnologa de la informacin, de acuerdo
a los procedimientos que establezca la reglamentacin especfica.
PROCESO DE SELECCIN
A continuacin se explicara cada uno de ellos:
1. Licitacin Pblica:
Se convoca para la adquisicin de bienes, as como para la contratacin de obras,
dentro de los mrgenes que establecen las normas presupuestarias.
La Licitacin Pblica para la ejecucin de obras se desdoblar en:
Licitacin Pblica Nacional para la ejecucin de obras por empresas

constituidas y con instalaciones en el pas.
Licitacin Pblica Internacional cuando las caractersticas tcnicas de las

obras requieran de participacin internacional.
La licitacin pblica se aplicar, por ejemplo, cuando se tenga prevista la

adquisicin de cinco camiones de limpieza pblica por un valor total de quinientos
mil nuevos soles o la rehabilitacin de un puente por un valor de un milln doscientos
mil nuevos soles.
2. Concurso Pblico:
Se convoca para la contratacin de servicios, dentro de los mrgenes establecidos
por las normas presupuestarias.
Este tipo de seleccin se aplicar, por ejemplo, para el arrendamiento de un local

de propiedad de una asociacin civil por un valor de doscientos cincuenta mil
nuevos soles anuales o la contratacin del servicio de vigilancia y seguridad por un
valor de doscientos diez mil nuevos soles anuales.
3. Adjudicacin Directa:
Se convoca para la adquisicin de bienes, contratacin de servicios y ejecucin de
obras, dentro de los mrgenes establecidos por las normas presupuestarias.
La Adjudicacin Directa puede ser pblica o selectiva.
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a) La Adjudicacin Directa Pblica se convoca cuando el monto de la adquisicin o

contratacin es mayor al cincuenta por ciento (50%) del lmite mximo
establecido para la Adjudicacin Directa en las normas presupuestarias.
b) La Adjudicacin Directa Selectiva se convoca cuando el monto de la adquisicin
o contratacin es igual o menor al cincuenta por ciento (50%) del lmite
mximo establecido para la Adjudicacin Directa por las normas
presupuestarias.
La Adjudicacin Directa Selectiva no requiere de publicacin. Se efecta por

invitacin, debiendo convocarse a por lo menos tres (3) proveedores.
Por excepcin, el Titular o la mxima autoridad administrativa de la entidad, o aquel

funcionario o funcionaria en quien stos hubieran delegado tal funcin, mediante
documento sustentatorio, podr exonerar al proceso de seleccin del requisito de
presentacin de tres proveedores.

Esta exoneracin puede darse siempre y cuando en el lugar en que se realice la
adquisicin o contratacin no sea posible contar con un mnimo de tres (3)
proveedores y que los bienes, servicios o ejecucin de obras a adquirir o contratar
estn destinados a satisfacer necesidades de la entidad en la localidad en que se
realiza el proceso.
A fin de garantizar la publicidad de las adjudicaciones directas selectivas, las

convocatorias respectivas sern notificadas a la Comisin de Promocin de la
Pequea y Microempresa: PROMPYME, la que se encargar de difundirlas entre las
pequeas y microempresas.
El tipo de seleccin de Adjudicacin Directa Selectiva se aplicar para la

construccin de un comedor por un valor de ciento treinta mil nuevos soles,
adquisicin de un software por un valor de cincuenta mil nuevos soles.
4. Adjudicacin de Menor Cuanta:

Se convoca para:
a) La adquisicin o contratacin de bienes, servicios u obras, cuyos montos sean

inferiores a la dcima parte del lmite mnimo establecido por las normas
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UNT AUDITORIA II
presupuestarias para las licitaciones pblicas o concursos pblicos, segn

corresponda. Las adjudicaciones de menor cuanta destinadas a la
adquisicin de bienes y servicios as como a la contratacin de obras, sern
notificadas a PROMPYME, segn lo dispuesto en el segundo prrafo del
artculo 96 del Reglamento.
b) Los procesos declarados desiertos; y
c) La contratacin de expertos independientes para que integren los Comits
Especiales.
La determinacin de los Procesos de Seleccin para efectuar las Licitaciones

Pblicas, Concursos Pblicos y Adjudicaciones Directas, en todas las Entidades del
Sector Pblico incluidas los Gobiernos locales, se sujetan a los montos siguientes, de
acuerdo al artculo 13 de la Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el

Ao Fiscal 2017.
a) La Contratacin de Obras:
Licitacin Pblica: si el valor referencial es igual o superior a S/. 1800,000.00.
Adjudicacin Directa: si el valor referencial es inferior a S/. 1 800,000.00.
Cuando el monto del valor referencial de una obra pblica sea igual o mayor a
4300,00.00 (cuatro millones trescientos mil y 00/100 nuevos soles), el organismo
ejecutor debe contratar, obligatoriamente la supervisin y control de obras
b) Contratacin de bienes, de acuerdo a lo siguiente:
Licitacin Pblica, si el valor referencial es igual o superior a S/. 400, 000.00.
Adjudicacin Directa, si el valor referencial es inferior a S/. 400, 000.00.
c) Contratacin de servicios, tales como prestaciones de empresas de servicios,

compaas de seguros, contratos de arrendamiento no financieros, as
como investigaciones, proyectos, estudios, diseos, supervisiones, inspecciones,
gerencias, gestiones, auditoras, asesoras y peritajes de acuerdo a lo siguiente:
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Concurso Pblico, si el valor referencial es igual o superior a S/. 400, 000.00.
Adjudicacin Directa, si el valor referencial es inferior a S/. 400, 000.00
- Contratacin de consultores individuales, si el valor estimado es inferior a S/. 250

000,00 (DOSCIENTOS CINCUENTA MIL Y 00/100 NUEVOS SOLES).
En la Gerencia de Obras Pblicas, nos entrevistamos con la Subgerente de

Obras Ing. Carol Exebio Lozano, quien nos explic cmo surgen y se
desarrollan el control en las Obras Pblicas, y nos indic lo siguiente:
Todo Proyecto Pblico nace de una idea, que es
trasmitida mediante una persona acreditada para
ello como un Pdte de la Junta Vecinal, el Pdte del
comit de gestin o cualquier otra autoridad en

representacin de su comunidad a travs de un
expediente Administrativo que contiene la
necesidad adjuntando a dicho documento las
firmas de los pobladores directamente afectados.
Otra forma de que nazca la idea para un proyecto de obra pblica es
mediante la reunin de presupuesto participativo realizado todos los aos.
La municipalidad enva el expediente a la gerencia de obras y este a su vez
a la subgerencia de proyectos quien lo revisa y verifica que dicho
requerimiento se encuentre debidamente presupuestado. En esta
subgerencia, es la cual se encarga de, a travs de un formulador, elaborar
un anteproyecto.
Luego del anteproyecto se pasa a elaborar el Proyecto de Obra Pblica, el

cual ya es ms detallado y contiene aspectos integrales no solo de la
necesidad en s, sino tambin de las dems circunstancias que derivan de la
necesidad; como, el impacto social, beneficios y sostenibilidad de proyecto,
etc.
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UNT AUDITORIA II
Elaborado el proyecto, el formulador llena el formato correspondiente, luego

es ingresado al Banco de Proyectos, con su USUARIO y la CONTRASEA
correspondiente, generndose automticamente el cdigo SNIP del
Proyecto.
Ingresado el proyecto, se enva automticamente al buzn de la Oficina de

Programacin e Inversiones, la cual se encarga de evaluar, modificar el
proyecto, y si no presenta inconsistencias; es decir est todo bien, declara
su viabilidad.
Una vez VIABLE, la subgerencia de obras ejecuta el Proyecto autorizado por

el alcalde o concejo municipal, esta subgerencia es la que se encarga de
elaborar el expediente tcnico, la cual se har realizado por un ingeniero
interno (obras por administracin directa) o consultor de obra externo (obras
ejecutadas bajo la modalidad de llave en mano o concurso oferta).

Dicho expediente tcnico antes de su aprobacin debe estar visado en
todas sus pginas por todos los responsables en su elaboracin as como del
gerente de obras pblicas (responsable de su revisin), adems debe
constar con la aprobacin por medio de una resolucin de alcalda, y
adjuntarse a al expediente de contratacin, debido a que normalmente el
expediente tcnico es elaborado y aprobado con anterioridad a la
contratacin de la ejecucin de la obra.
La Oficina de Programacin e Inversiones destinan un presupuesto, en

consecuencia sale una Resolucin, en donde convocan a concurso pblico,
a travs del Sistema Electrnico de Contrataciones del Estado (SEACE).
Se determinara que tipo de seleccin se realizara, como; licitacin pblica,

concurso Publico, adjudicacin directa (publica o selectiva) o adjudicacin
de menor cuanta.
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UNT AUDITORIA II
A partir de aqu es donde se inicia la Convocatoria y Registro de

participantes, los cuales harn la presentacin de consultas, absolucin y
aclaracin de las bases.
Posteriormente realizaran la presentacin y entrega de propuestas, cuales

entraran en la Puja para su posterior evaluacin y calificacin de sus
propuestas. Para determinar cul es la propuesta ms favorable y otrgale

la Buena Pro; luego, se celebrara la firma del contrato.
Como grupo determinamos analizar el control en dos tipos de

contrataciones.-
- Modalidad de Administracin Directa: Esta se caracteriza porque la

propia gerencia de obras pblicas se hace responsable de la ejecucin
de la obra pblica, a travs de su subgerencia de obras. Para esto esta
subgerencia designa a un INGENIERO RESIDENTE, el que estar
encargado de la ejecucin de la obra; tanto como de la compra de
materiales, equipos a emplear y personal; por medio de la presentacin
del requerimiento de materiales.
Dicho requerimiento ser evaluado en la sub gerencia de

abastecimiento, y prepara la cotizacin de dicho requerimiento.
Para ser efectiva la seleccin de los proveedores, deben presentarse
mnimo 3 propuestas para ser evaluadas. Generalmente se utiliza la
modalidad de compra de Subasta Inversa.
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UNT AUDITORIA II
Luego se proceder a la emisin de la OC-GI, la cual constatara los

materiales requeridos, que posteriormente se trasladaran al almacn, por
lo general son dirigidos a un almacn provisional generado en la misma
obra y que tendr un encargado (almacenero) que emitir la respectiva
PECOSA para la utilizacin de los materiales en la obra.
- Modalidad por Contrata: Esta se caracteriza porque la empresa

ganadora de la Buena Pro en la licitacin de obras, es la que asume
todos los costos de materiales, maquinaria y personal a emplear en la
construccin de la obra.
El responsable de la ejecucin de la obra ser un INGENIERO RESIDENTE

que es designado por la misma empresa particular.

A partir del inicio de la ejecucin de la obra, es donde empieza el trabajo de la
subgerencia de supervisin y liquidacin de obras. Lo realiza mediante la
designacin de INSPECTORES DE OBRAS (Ingenieros Internos) o SUPERVISORES
(Ingenieros Externos). Estos personajes estarn encargados de supervisar el avance
de la obra, as como de la utilizacin de los materiales determinados en el contrato
(cantidad y cualidad).
Ellos exigen a los Ingenieros residentes presentarles su cuaderno de obras, informes

mensuales, facturas, boletas. Estos documentos sirven para verificar la adquisicin
de los materiales as como la utilizacin de los mismos.
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UNT AUDITORIA II
La subgerencia de supervisin y liquidacin, nombra un comit de recepcin de

obras, el cual determinara si la obra se ha entregado a lo establecido en el
contrato; posteriormente se expedir la Acta de recepcin.
Por ltimo, se realiza la Liquidacin Tcnica Financiera de la Obra, verificando los

saldos correspondientes de acuerdo al avance y entrega de la obra.
Para garantizar el funcionamiento y el buen estado de las obras pblicas, la

subgerencia de obras programara y presupuestar los trabajos necesarios para su
adecuado mantenimiento, de acuerdo con las especificaciones tcnicas
establecidas.
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http://www.munitrujillo.gob.pe/portal/
http://www.munitrujillo.gob.pe/portal/ControlInterno
http://www.munitrujillo.gob.pe/portal/Normas
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