Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
RESUMEN ABSTRACT
Se comenta el concepto de auditora y se Herein are given commentaries about the
profundiza en lo relacionado a las auditoras de concept audit, and focuses how information
informacin en las organizaciones como auditing process is understood in organizations
herramienta que permite el descubrimiento, as tools, that contribute to the discovering,
monitoreo y evaluacin de los recursos de monitoring and evaluation of internal and external
informacin, tanto internos como externos con information resources, in order to organize, keep
vistas a instrumentar, mantener o mejorar la or improve information management. Are given
gestin de informacin. Se recogen diferentes also different approaches of the concept
aproximaciones al concepto de auditora de information audit, regarding other types of
informacin situndolo en comparacin con otros auditing processes. Is included a list of other
campos de la auditora. Se ofrece un recuento de methodologies used in information auditing
las diferentes metodologas establecidas para
afrontar las auditoras de informacin.
Introduccin
instituciones actuales y sus dirigentes es el de la
Las sociedades de la informacin realizan esfuerzos Como se aprecia, en esta Sociedad de la Informacin
por convertir la informacin en conocimiento, el recurso escaso no es la informacin sino el tiempo.
destacndose como peculiaridad de esta nueva Los directivos disponen de ms informacin y menos
sociedad la velocidad con la que la informacin se tiempo para procesarla, evaluarla y aplicarla, por lo
genera, trasmite y procesa, de manera casi que es necesario gestionar la informacin que las
instantnea. organizaciones utilizan, generan o procesan para
poder orientar sus actividades de una manera
eficiente.
Es notable observar que cada da las organizaciones
dependen en mayor medida de la informacin, de La informacin en la gestin empresarial moderna
las tecnologas de la informacin, de las no puede ser considerada como un apoyo o soporte
comunicaciones que la procesan y de los sistemas para las actividades operativas de la organizacin,
de informacin en los que se apoya la gestin. sino que debe tratarse como uno de sus principales
Uno de los problemas con los que se enfrentan las recursos.
ciencias de la informacin 3
Vega
en el tiempo oportuno, en el lugar apropiado para recursos, hace que esta no se desgaste, ni se agote
tomar la accin correcta. con el uso, sino que permite actualizarse
infinitamente, con bajo coste adicional.
Toda organizacin est continuamente captando
datos, gran parte de los cuales no tienen significacin Debido a la mayor complejidad del entorno y de la
alguna para ella, pero en cambio existen otros que le organizacin, el papel de la informacin, la gestin
sirven para conocer mejor su entorno y a s misma. de los sistemas de informacin, junto con las
Estos toman una nueva dimensin y constituyen la necesidades de informacin cada vez ms completa,
llamada informacin, que ha ido adquiriendo cada han propiciado el valorar a la informacin como un
vez ms importancia, por cuanto va a permitir tomar factor estratgico y a emplearla en el diseo de
una decisin ms acertada y ejecutar con mayor estrategias, que en unin de las nuevas tecnologas,
aprovechamiento un trabajo. va a ser utilizada para poder adquirir una ventaja
competitiva.
Debido a la cantidad y densidad de informacin que El sistema de informacin en la organizacin debe
es generada dentro de las organizaciones es que servir para captar la informacin que esta necesita y
resulta necesario identificarla, organizarla para su ponerla, con las transformaciones necesarias, en
utilizacin como recurso. El saber obtenerla, cmo poder de aquellos miembros de la empresa que la
transmitirla y cmo organizar su gestin, son requieran, bien sea para la toma de decisiones, el
cuestiones fundamentales en toda organizacin. Una control estratgico o la puesta en prctica de las
informacin ser significativa en cuanto sea til decisiones adoptadas.
como materia prima para la toma de una decisin
determinada, aceptando pues que la utilidad de la Lo esencial de todo sistema de informacin es que
informacin est estrechamente relacionada con las mediante l se proporciona la informacin necesaria,
decisiones que deben ayudar a tomar, lo que nos en el momento oportuno y con la estructura
lleva al concepto de valor de la informacin. adecuada, a aquellos miembros de la empresa que la
requieran para diversos usos. Esto solo es posible
La informacin tiene valor si: si se ha realizado previamente un proceso de anlisis
de la informacin, en el cual se haya adicionado un
Contribuye a reducir la incertidumbre del futuro conjunto de valores pertinentes, a partir del trabajo
Puede afectar la decisin considerada intenso que realizan especialistas entrenados en el
Contribuye a modificar sensiblemente las uso de las tcnicas de informacin.
consecuencias de una decisin
Tradicionalmente los sistemas de informacin se han
La informacin as concebida reviste el carcter de centrado ms en su infraestructura (Hardware,
un recurso ms para la organizacin como lo es el software) que en analizar la informacin por su
capital, las materias primas y el trabajo, pues sin relevancia, lo que actualmente, con el crecimiento
informacin no hay empresa viable. desmedido de informacin, resulta imprescindible
tomar en cuenta, para brindar una informacin
Las organizaciones hacen un mayor uso de la esencial, que cumplimente los objetivos.
informacin para incrementar su eficiencia, estimular
la innovacin y elevar su posicin competitiva. Esto Cornella [2] platea que debido a la gran cantidad de
obliga a que se plantee el problema de la economa informacin que se produce en el mundo, las
de la informacin, ya que la misma debe ser organizaciones tienen dos retos importantes:
administrada con el mismo rigor que cualquier otro
recurso necesario en la actividad empresarial. 1- Conseguir que no entre en la organizacin ms
que informacin de utilidad.
La informacin cuenta con dos caractersticas que
la distingue del resto de los recursos: su 2- Segundo, que se obtenga, mejor, cuanta ms
intangibilidad, por lo que resulta difcil de manejar y informacin relevante
gestionar, as como medir y comprobar si se le ha
sacado el mximo rendimiento a la informacin sea Lograr estos dos objetivos no es fcil, se necesita,
si se ha utilizado con la eficacia adecuada. La ante todo, llevar a cabo un anlisis de los
incombustibilidad, caracterstica que la hace ms requerimientos de informacin de la organizacin, o
valiosa y la favorece con respecto al resto de los sea la informacin precisa para poder funcionar
ciencias de la informacin 5
Vega
correctamente o en otra terminologa, realizar una las instituciones, adems dice que una auditora
auditora de la informacin. organizada de objetivos y resultados permite
identificar los que ya no sirven o los que se han
Auditoras de informacin comprobado que son inalcanzables e identifica el
rendimiento insatisfactorio y las actividades que son
Existe evidencia de que algunas especies de obsoletas o improductivas.
auditoras se practicaron desde tiempos remotos, Existen algunas premisas bsicas de las cuales
cuando los soberanos exigan el mantenimiento de parten las diferentes definiciones que existen sobre
las cuentas por dos escribanos independientes para la auditora de la informacin como son:
as comprobar la veracidad de sus operaciones
financieras. Con el desarrollo del comercio surge la La informacin como un recurso y activo de la
necesidad de establecer a la auditora como organizacin
profesin en 1862, en Inglaterra. Como recurso la informacin tiene que ser
gestionada
Dentro de la teora administrativa casi al mismo
La gestin de la informacin esta
tiempo que Taylor, el francs Henri Farol propone
estrechamente vinculada a los objetivos,
las cinco funciones universales que deben
misin y estrategia de la organizacin.
cumplimentar los administradores o gerentes:
planear, organizar, ordenar, coordinar y controlar.
En la literatura se ofrecen diferentes definiciones
Dentro de la funcin de control aparece la auditora, sobre auditora de informacin, pero vale sealar la
la cual permite acumular y evaluar evidencias, ofrecida por Guy ST. Clair, el cual cuenta con
realizado por una persona competente acerca de la abundantes trabajos de corte terico sobre el tema
informacin cuantificable y con el propsito de y es citado por Cristina Soy
determinar e informar el grado de correspondencia
que existe entre la informacin que ha sido El mtodo ms sencillo para entender como se
cuantificada y los criterios establecidos. utiliza la informacin, que niveles de servicio se
piden, quienes son los clientes y que tipo de
La auditora guarda estrecha informacin es necesario proveer en una auditora
de la informacin. En trminos sencillos, la auditora
relacin con otras disciplinas y de la informacin consiste en un proceso que
utiliza tcnicas de otros campos examina todas las funciones de la empresa
relacionadas con la informacin y determina cmo
del conocimiento, como es el caso la utilizan [2, p. 9].
de la Estadstica.
Es importante tambin conocer algunos aspectos
La auditora, de manera general, es un proceso que relevantes dentro del concepto de auditora de
a grandes rasgos pretende estudiar, descubrir, informacin:
identificar y evaluar algo; su prctica se sita en el
marco de los procesos de control interno y Brinda la posibilidad de determinar el valor de
diagnstico global de las organizaciones. la informacin dentro de la organizacin
Permite conocer los requerimientos para poner
Las tendencias actuales de las auditoras internas en funcionamiento un sistema de informacin
en las organizaciones se deben ocupar de identificar de utilidad para la organizacin
y gestionar los riesgos. La alta direccin de la Se realiza siempre sobre la base de los objetivos
organizacin deber establecer la responsabilidad, de la organizacin
autoridad y obligaciones de esta funcin. Ofrece efectividad a la informacin
El trmino auditora de la informacin no es nuevo,
fue utilizado por primera vez por Robert Taylor, en La auditora de informacin no es
1982, y desde hace ms de veinte aos se realizan solo un inventario de los recursos
auditoras de la informacin las cuales resultan de
utilidad para cualquier tipo de organizacin.
de informacin con los que
cuenta una institucin, sino
Meter F. Drucker plantea que es una de las acciones
mas importantes y necesarias para la direccin de tambin una herramienta a partir
ciencias de la informacin 7
Ve ga
- Auditora de una coleccin: tiene como Henry Mintzberg establece seis tipos de flujos [4]
caractersticas verificar la fiabilidad del que proporcionan el conocimiento de la
catlogo bibliogrfico, identificar los organizacin:
documentos catalogados de forma incorrecta
y determinar la obsolescencia de la coleccin, - Autoridad formal: se refleja en el organigrama que
entre otras, ya que, como cualquier otro activo, establece la divisin del trabajo en la
las colecciones bibliogrficas tienen que estar organizacin.
sujetas a los mismos controles internos.
- Flujos regulados: flujos de materias primas y
- Auditora de adquisiciones: en el rea de auxiliares de autoridad y de informacin.
adquisiciones se gestionan recursos
econmicos que deben ser manejados con - Comunicacin informal.
rapidez y considerando las mejores
condiciones econmicas. Es una actividad - Constelaciones de trabajo: se adoptan formas de
bastante estandarizada. grupos de trabajo, equipos independientes que
toman decisiones a su nivel dentro de la
- Auditoras de publicaciones peridicas: las organizacin.
publicaciones peridicas forman parte de
cualquier coleccin y se considera una parte - Procesos de decisin ad hoc: vnculos entre las
importante en el presupuesto de los servicios decisiones operativas, administrativas y
de informacin. Se requiere de un proceso estratgicas y los participantes en las distintas
laborioso desde la propia seleccin hasta la etapas del proceso de decisin.
utilizacin por parte del usuario.
- Informacin: es un valor en s mismo que apoya
- Auditoras de niveles de automatizacin: se encarga todo el proceso, favorece las actividades y la
de los aspectos de la infraestructura infraestructura de la organizacin, sirve en la
tecnolgica. gestin de recursos humanos y el desarrollo
de la tecnologa.
- Auditoras de la seguridad de los fondos de un
servicio de informacin: se ocupa de Por su parte, en los elementos medioambientales
salvaguardar los activos que resulten de que conforman las variables externas a la
inters. organizacin pueden distinguirse tres niveles.
las percepciones de los diferentes grupos dentro de por las personas que la necesitan para
la organizacin. desarrollar su trabajo.
ciencias de la informacin 9
Vega
legal, sino que se practica como parte del Persona con experiencia dentro de la
control interno con la finalidad de mejoras y organizacin.
correcciones. Su prctica an se considera Persona con disposicin para comunicarse y
poco utilizada, debido a factores como: compartir (aqu van incluidos los llamados
porteros que introducen informacin del
No esta regulada por leyes, ni se penaliza su exterior a la organizacin de modo informal).
ausencia
An no forma parte de una cultura dentro de la La auditora de informacin como herramienta de
organizacin trabajo necesita de alguna persona que planifique,
No obstante, s estn identificadas una serie de organice, dirija y controle la actividad. En cuanto a
procesos y tcnicas como son: esto, hay el criterio de que sea un equipo interno
dentro de la organizacin. Si las dimensiones de esta
- El inventario fsico: identifica y categoriza los lo requiere, este grupo deber estar integrado por
recursos de informacin dentro de la personas de diferentes reas de trabajo, a su vez
organizacin de manera sistemtica y ofrece ser el que efectu la actividad, la controle e
una fotografa de lo que tiene la organizacin implemente los resultados. Existe la variante de
en un momento dado sobre recursos de adicionarle al mismo un consultor externo, quien
informacin. podr brindar sus experiencias, y lo que resulta ms
importante, la objetividad de sus opiniones,
- Mapeo de la informacin: representa grficamente resultando la fusin del equipo interno y el consultor
los recursos de informacin y sus relaciones, e externo la alternativa ms efectiva.
indica hasta qu punto stos son bsicos, su
posicin, cmo interactan, quin los utiliza y Llevar a la prctica esta auditora requiere un
su responsable. conjunto de habilidades derivadas de algunas
disciplinas como: auditora clsica, gestin de
- Anlisis de las necesidades de informacin de los informacin, administracin de empresas y
empleados y directivos para desarrollar sus tecnologa de la informacin. Dentro de las tcnicas
papeles y alcanzar los objetivos de la que utiliza se encuentran: observacin,
organizacin. interrogacin, cuantificacin, benchmarking
(comparacin con los mejores), revisin y
- Grficos de procesos y flujos de trabajo:
evaluacin.
herramienta de valor para la auditora de
informacin. En las auditoras de informacin la obtencin de
datos resulta de gran importancia y estos pueden
- Procesos de control y verificacin: brindan como adquirirse de: reuniones informales, que permiten
resultado un informe con recomendaciones. reconocer problemas existentes en los colectivos;
cuestionarios -para valorar opiniones-, los cuales
Es conveniente realizar en un primer momento las deben resultar fcil de rellenar; las entrevistas
auditoras por reas que permiten un riesgo menor (breves y preparadas con antelacin); la
y lograr un adiestramiento en el proceso. observacin, para el registro de hechos y las
opiniones de expertos, que aportan conocimientos
Para comenzar a auditar es necesario confeccionar valiosos.
un documento con la justificacin de la auditora de
informacin, los objetivos, el modo de llevarla a cabo Los datos recopilados se podrn procesar con
y los recursos necesarios. Tambin es necesario el varias tcnicas estadsticas como las medidas de
apoyo de la direccin y de las personas claves por centralizacin, dispersin, probabilidad y series
su responsabilidad y nivel de acceso que tengan de temporales que permitirn conocer sobre el uso de
la informacin. la informacin dentro de las organizaciones
Las personas dentro de la organizacin que se deben Actualmente las auditoras de informacin se han
tomar en cuenta para realizar las auditoras deben desarrollado en todo el mundo, donde existen
ser: empresas consultoras (actividad de expertos que
parte de una previa auditora de informacin),
Persona con una responsabilidad en la dedicadas dentro de sus servicios a realizar
organizacin. auditoras informacionales. En nuestro pas existen
pocas instituciones que brindan este servicio y se deficiencias. Las auditoras de informacin brindan,
han realizado no muchas investigaciones, faltando adems, la posibilidad de incrementar sensiblemente
todava el lograr que se convierta en una herramienta la cultura de la informacin dentro de la organizacin.
ms del trabajo cotidiano de nuestras instituciones Con el desarrollo actual de organizaciones
de informacin. vinculadas al sector de la informacin y del
La auditora como diagnstico de la utilizacin de la conocimiento se ha creado la necesidad de que sean
informacin en las organizaciones, establece la valorados los activos intangibles dentro del balance
situacin real y la ptima, por tanto, se recomienda econmico de una organizacin, as como el
que el informe a presentar de auditora debe: desarrollo de normas contables y de auditora que
reflejen el valor de estos activos, y ofrezcan un
Ser un documento breve, con resumen considerable beneficio a las organizaciones.
ejecutivo
Utilizar terminologa adecuada al destinatario En los momentos actuales de cambios, estrategias y
Destacar oportunidades, beneficios, amenazas, competitividad, al trabajador de la informacin le
riesgos y cumplimiento de los objetivos corresponde jugar un papel activo en el desarrollo
Proporcionar ejemplos de buen uso de la de esta herramienta metodolgica de grandes
informacin que crea valor cualidades y aplicabilidad para el desarrollo de la
Presentar propuestas a corto plazo y de poco gestin de informacin en las organizaciones
riesgo, que brinden acciones rpidas y actuales.
efectivas Metodologas para auditoras de
Contener aspectos nuevos a auditar, en caso Informacin
de que no se haya realizado una auditora
global, con detalles para su desarrollo y En la actualidad no se dispone de una metodologa
calendario o mtodo nico estandarizado para poner en prctica
una auditora de informacin. La literatura nos
Este informe final se presentar a la alta direccin, ofrece una clasificacin en cuanto a mtodos para
para luego difundirse al resto de la organizacin, desarrollar auditoras de informacin.
aunque se sugiere tener contactos a lo largo del
proceso con los implicados, con la finalidad de que - Mtodos coste-beneficios: realiza el anlisis
vayan conociendo adelantos del proceso. comparativo de productos y servicios en
funcin del coste y beneficios recibidos. Debe:
La auditora es un proceso
continuo, que requiere Definir los objetivos que el sistema tiene que
alcanzar
planificaciones peridicas, en Establecer mtodos alternativos
dependencia de la organizacin, y Determinar los costes de las alternativas
Establecer modelos que relacionen los costes
sobre todo de un seguimiento que de cada alternativa
evalu la puesta en marcha de las Establecer los criterios valorando los costes
recomendaciones. Luego de la estimados respecto a la efectividad mediante
la realizacin de una clasificacin de las
familiarizacin de las alternativas para identificar los ms
organizaciones con la realizacin prometedores
Estudiar los costes y beneficios
de auditoras, estas se realizaran
- Mtodo de aproximacin geogrfica de Gillman:
ms rpidas y si se emplea igual establece la relacin entre los diferentes
metodologa y estndares elementos despus que estos son identificados
resultar ms fcil contrastar los y consta de los siguientes estadios:
resultados. Educacin
De manera general las auditoras informacionales, Anlisis de necesidades
por su carcter, tienden a construir ms que a Anlisis de recursos
controlar, mejoran el desempeo de la organizacin Anlisis de los servicios existentes
y permiten adoptar posiciones correctivas ante las Establecimiento de necesidades y recursos
ciencias de la informacin 11
Vega
Definir el propsito del sistema auditado y se dice que es la ms amplia para identificar y definir
establecer cuan efectivamente se cumple los recursos de informacin de una organizacin,
Establecer si el propsito esta en proporciona una va para medir su coste y valor,
correspondencia con el objetivo y filosofa de subraya los problemas y oportunidades
la organizacin relacionados con las prcticas y polticas actuales
Chequear la eficiencia y eficacia con que se de gestin de informacin; aunque tambin recibe
utilizan, se contabilizan y se conservan los deficiencias como el ser un proceso largo en el
recursos tiempo, lo cual puede convertirlo en caro; que no
Determinar la utilidad y confiabilidad del sistema tiene en cuenta el contexto de la organizacin;
de informacin que apoya la organizacin altamente dependiente de los usuarios sin prestar
Asegurar el cumplimiento de obligaciones, atencin a cmo se utiliza la informacin y requiere
regulaciones y normas actualizaciones peridicas.
Otros enfoques metodolgicos sobre auditoras de Pese a todos estos inconvenientes que le achacan a
informacin son: esta metodologa, es posible su aplicacin en
cualquier organizacin y resulta una nica y valiosa
- Enfoque utilizado en la reingeniera del Servicio de herramienta para gerenciar sus recursos de
Informacin, de Arthur Andersen: propone el informacin.
perfeccionamiento de la estructura para
compartir el conocimiento y la definicin de la Todos los mtodos tienen su utilidad y resulta
infraestructura tecnolgica. recomendable conocer el propsito y alcance que
- Enfoque de Alfonso Cornella: actualiza las pretendemos lograr con la auditora de informacin.
herramientas metodolgicas y tecnolgicas De acuerdo con esto, debemos seleccionar la
que se pueden emplear para el monitoreo de la metodologa ms adecuada y si el estudio a realizar
informacin critica y considera a las personas, lo requiere ofrecer modificaciones en dependencias
con sus conocimientos, dentro de las fuentes de los intereses que se persiga durante la ejecucin
y recursos de informacin. de la auditora de informacin.
ciencias de la informacin 13
Vega
Buchanan, Steven J. The information audit.: an Paos lvarez, Antonio. Reflexiones sobre el
integrated strategic approach. (sin papel de la informacin como recurso
paginacin, documento en html) competitivo de la empresa. En Anales de
documentacin (2):21-38, 1999.
Bustelo Ruesta, Carlota y Garca-Morales
Ponjuan, Gloria. Gestin de Informacin en las
Huidobro, Elisa. La Consultara en
organizaciones. 222 p.
organizacin de la informacin. En El
profesional de la informacin, 9(9),
Robbins, Stephen P. Comportamiento
septiembre, 2000.
organizacional. Mexico, Pearson educacin,
Cortez, Edwin M. y Edward J. Kazlauskas. 199. 675 p.
Information policy audit.: a case study o fan
Saracevic, Telko. Ciencias de la informacin.,
organizacional analysis tool (sin paginacin,
(1999) Material de clase
documento en html)
Soy I Aumatell, Cristina. Auditora de la
Dialect-information audits (sin paginacin,
Informacin. Anlisis de la informacin
documento en htm)
generada en la empresa. Barcelona,
Editorial UOC, 2003. 153 p.
Direccin y gestin de los sistemas de
informacin en la empresa. Madrid, ESIC, Zorrilla Arena, Santiago y J.S. Mndez.
2001. 304 p. Diccionario de Economa. Mexico, Limusa,
1997. 295 p.
Enciclopedia de la Auditora. Barcelona, Ocano,
1999. 1315 p.