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Departamento : VENTAS
OBJETIVOS
Objetivo general:
Aplicar una Auditora Operativa para evaluar los procesos de ventas, determinar sus
reas crticas y de riesgo, sus deficiencias existentes y elaborar una propuesta de
medidas correctivas y mejoras en los procesos operativos en la empresa CMAR S.A.C.
Objetivo especfico:
Pruebas Sustantivas
3. Seleccione una muestra
representativa de clientes y realice
entrevistas con la finalidad de
verificar:
- Atencin al cliente
- Oferta de productos al cliente
- Percheo de productos
- Llegada del producto al cliente
Si No
Fecha
Solicitante
Estimacin Hoja control
Fecha estimada
Prioridad
Emisin
Orden de trabajo
Actualizacin de datos
Fecha emisin
Fecha extendida
Prioridad
Orden de Trabajo
Asignacin de Reservas
materiales materiales
Cambio estado
No Emitida (E
Activa(A
Si Cumplid Desactivada(D
a Cumplida (C
Si Asignacin de
gastos
Historial Activa
No
Ejecucion
ACTIVIDADES HORA HORA DIF AUDITOR REF
PRES. REAL P/T
1. Planificacin
2. Programacin
3. Evaluacin de control interno
PROCESO N 1
RECEPCION DE PEDIDOS DE CLENTES
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA N 1
Verificar si la persona encargada de realizar
los pedidos, los recepciona.
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA N2
Revisar si los pedidos salen de acuerdo a la
orden de pedido de departamento de
produccin.
PROCESO N2
ORDEN DE PEDIDO
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA N1
Revisar si los depsitos bancarios, coinciden
con la cantidad pactada por cada orden de
pedido.
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA N 2
Determinar si la facturacin corresponde a
cada orden de pedido
PROCESO N3
DISTRIBUCION
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA N1
Verificar si el transporte es adecuado, para
el traslado del producto.
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA N2
Constatar que todas las rdenes de pedidos,
se entreguen en el lugar y hora fecha
indicada.
PROCESO N4
FACTURACION
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA N1
Verificar si en el rea contable se factura de
acuerdo a las rdenes de pedido.
PROCEDIMIENTO DE AUDITORIA N2
Cronograma de actividades
ACTIVIDAD Responsable Enero febrero marzo
Planificacin Preliminar
- Conocimiento global de la entidad
- Recopilacin de normativa legal
vigente de las reas auditadas
- Elaboracin de la Planificacin de
Auditora
Planificacin Especfica
- Realizar programa de auditora
- Entrevista Jefe de Ventas
- Entrevista Jefe de Distribucin
- Anlisis de informacin recopilada
- Elaboracin del cuestionario de
control interno
Ejecucin del Trabajo
- Aplicacin del cuestionario de
control interno al rea de Ventas
- Anlisis de los resultados
obtenidos de los cuestionarios
aplicados
- Determinacin del riesgo de
control, mediante cuestionario
aplicado a cada rea
- Evaluacin de objetivos
departamentales en funcin de
riesgos obtenidos
- Cruce de informacin recopilada
- Verificacin en forma ocular los
procedimientos de ventas y
distribucin
- Verificacin fsica documentos de
respaldo de las ventas y
distribucin
- Preparacin de hoja de hallazgos
Comunicacin de resultados
- Elaboracin de informe como resultado
- Comunicacin y Presentacin de
informe
Elaborado por:
Revisado por:
EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
METODO DESCRIPTIVO
CMAR S.A.C.
NARRATIVA
VISITA PRELIMINAR
DEPARTAMENTO : VENTAS
ENTREVISTADA :
DEPARTAMENTO : VENTAS
RESPUESTA PUNTAJE
PREGUNTA SI NO OPTIMO OBTENIDO
OBSERVACION
TABLA DE CALIFICACION
INTERPRETACION