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UNIVERSIDADE DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO - UERJ

Fralbin

INDUSTRIAL DE FRALDAS E ABSORVETES LTDA

PLANO DE NEGOCIO

Ana Letcia Rodrigues Mattos de Andrade

2014

1
PLANO DE NEGCIOS:
Fralbin

Trabalho apresentado ao curso em MBA


Planejamento e Finanas 2014 como
requisito para aprovao da mesma.

Rio de Janeiro
2014

2
SUMRIO EXECUTIVO

1. Introduo, p. 4
2 Plano de Negcios, p.4
2.1. Anlise Estratgica, p. 4
2.1.1 Apresentao da Empresa, p. 4
2.1.1.2 Competncia responsvel, p. 4 5
2.1.2. Produtos, p. 5
2.1.2.1. Os produtos e a tecnologia, p.5
2.1.3. O Mercado, p. 5 7
2.1.3.1. O Mercado potencial a oportunidade, p.5 7
2.1.3.2. Elementos de diferenciao, p.7
2.13.3. Pontos fortes, p.7
2.13.4. Pontos fracos, p.7
2.1.4. Investimento e Projees financeiras, p. 8
2.1.4.1. Investimento, p. 8
2.1.4.2. Previso de Vendas e rentabilidade financeira e projeo financeira, p. 8
2.1.5. Definio de Parmetros Estratgicos, p. 8
2.1.5.1. Misso e objetivo, p.8
2.1.5.2. Situao planejada desejada, p.8 9
2.1.6. Ficha tcnica e Localizao, p. 9
2.1.6.1. Ficha Tcnica da atividade, p.9
2.1.6.2. Localidade, p. 9
2.2. Estrutura organizacional e legal, p. 9 10
2.2.1. Descrio legal, p. 9
2.2.2. Entidades, p. 9 10
2.2.3. Estrutura funcional, Diretoria e Departamentos, p. 12
2.2.4. Descrio do processo de fabricao, p. 12
2.2.5. Maquinas,p.12
2.3. Plano Operacional, p. 13
2.3.1. Administrao, p. 13
2.3.2. Comercial, p. 13
2.3.3. Controle de qualidade, p. 13
2.3.4. Terceirizao, p.13
2.3.5. Sistema de gesto, p 13
2.4 Plano de Marketing, p. 13 16
2.4.1. Anlise de mercado, p. 13 16
2.4.1.1. O setor, p 13 14
2.4.1.2. Oportunidades e ameaas, p. 14
2.4.1.3. Clientes, p. 14
2.4.1.4. Concorrncia, p. 14
2.4.1.5. Fornecedores, p. 14 15
2.4.1.6. Estratgia de marketing, p. 15 16
2.5. Produtos, p. 16 17
2.5.1. Armazenamento, p. 16
2.5.2. Tecnologia e ciclo da vida, p. 16
2.5.3. Vantagens competitivas, p. 16
2.5.4. Plano de pesquisa e desenvolvimento, p. 16
2.5.5. Preo, p. 16
2.5.6. Distribuio
2.5.7. Promoes e publicaes, p. 17
2.5.8. Fatores de sucesso, p. 17
2.5.9. Servios aos clientes, p. 17
2.6. Plano Financeiro, p. 18 23
2.6.1. Investimento, p.18
2.6.2. Custo da empresa, p. 19 20
2.6.3. Faturamento, p. 21 22
2.6.4. Demonstrao de Resultado, p. 22
2.6.5. Indicadores de Viabilidade, p. 23
2.7. Referencias bibliogrficas, p. 24

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1. Introduo

Este um plano de negcios que tem por objetivo apresentar um


estudo de viabilidade da criao de uma Indstria de fralda e absorvente, a
indstria Fralbin Ltda. a empresa ter seu foco na produo de fraldas e
absorventes geritricos, sendo um setor muito conhecido e procurado por
pessoas de idade, por mulheres e tambm utilizado como ps-cirrgico ou com
problemas de sade sendo esses os consumidores finais, sendo nossos clientes
diretos as pessoas fsicas, supermercados de pequeno porte e alguns hospitais
particulares e pblicos e farmcias.
A Fralbin uma empresa empreendedora com objetivo de expandir
nos anos subseqentes para outros tipos de fraldas e absorventes e ter um
reconhecimento no setor.
A estrutura da empresa contar com o padro mais moderno no
mercado brasileiro com objetivo de possuir o melhor do mercado para a
aquisio de seus produtos, para os clientes terem uma vida diria melhor
possvel e sem desconforto.

2. Plano de negcios

2.1. Anlise Estratgica

2.1.1. Apresentao da Empresa

A indstria Fralbin uma fabrica com uma rea de 200m, sendo seu
galpo alugado que ter sua sede na Rua Senador Alencar 38B, So Cristovo
rio de Jane ira, com todos os requisitos necessrios para o seu funcionamento
com tima localidade e de fcil acesso.
Com especialidade na fabricao de fraldas geritricas e absorventes
geritricos tipo reto, tendo uma equipe de com poucos funcionrios, mas com
alto ndice de produtividade, devido s mquinas de alta capacidade produtiva.
Os funcionrios vo possuir todos os requisitos necessrios para trabalhar na
fabricao.
Os equipamentos so capazes de produzir fraldas: uma fralda h 1
segundo e o absorventes

Contatos:
Letcia Rodrigues
Endereo sate:www.fralbin.com.br
Email: fralbin@hotmail.com
Telefone: 21-22782268
Responsvel: Ana

2.1.1.2. Competncia responsvel

A Fralbin Indstria de fraldas e absorventes Ltda., uma empresa


concebida e planejada por 2 pessoa, com valores e experincias, capaz de
buscar e aproveitar as oportunidades que o mercado oferece para os seus
produtos.

4
Alm das suas experincias profissionais com administrao e gesto
de recursos, buscam juntas informaes cruciais em instituies como o
SEBRAE, SENAI, em outras diretamente ligadas rea de fraldas geritricas e
absorventes, alm das informaes adquiridas pelo SEBRAE E SENAI.
Possui ainda suporte de 02 Responsveis de produo, 03 auxiliares
de produo, 01 profissional de venda que atendem ao pblico, 01 auxiliar
administrativo.

2.1.2. Produtos

2.1.2.1. Os produtos e a tecnologia

Os produtos da Fralbin so a produo de Fraldas Geritricas e


Absorventes para pessoas de idade, por mulheres e tambm utilizado ps-
cirrgico, ou melhor, com pessoas com problemas de sade ex: (Incontinncia
Urinria) produzidos em mquinas modernas que proporcionam maior qualidade
e reduo de custos e uma maior velocidade na produo dos produtos. A
empresa pretende sempre investir continuamente na atualizao tecnolgica dos
meios de produo e do conhecimento da qualidade.

A empresa contar com a seguinte estrutura:

Fbrica com rea de 100 m2;


Maquinrio para fabricao de absorvente e fraldas:
01 maquina de fraldas
01 maquina de absorvente super motorizada
02 seladores

2.1.3. O Mercado

2.1.3.1. O Mercado potencial a oportunidade

A Fralbin pretende atingir um mercado potencial, atingindo a maior parte


de sua venda com pessoas idosas com IU. Sendo um grupo de pessoas
obrigadas a utilizar produtos com o que apresentei acima, buscando preo e
qualidade. Segundo o IBGE a um crescimento do nmero de idosos cada vez
maior no planeta, devido s melhorias sociais, evoluo da medicina, assim esse
pblico idoso com maior longevidade se v na necessidade de utilizar fraldas
geritricas e absorventes tipo super, por no ser capaz s vezes de ter controle
urinria, por exemplo, por sua idade ser cada vez maior as pessoas perde a
sensibilidade do corpo tendo problemas na sade. No segmento de fraldas
geritricas, a demanda tende a crescer em decorrncia do envelhecimento da
populao.

Pesquisas:

O mercado de fraldas para adultos cresce 20% ao ano, mas os


supermercados perdem vendas para as farmcias. Mix amplo e discrio
na compra so armas para enfrent-las

5
A populao brasileira est envelhecendo e um dos impactos no mercado de
consumo o aumento nas vendas de produtos cujo pblico-alvo inclui os idosos.
Um dos segmentos beneficiados o de fraldas, absorventes e roupas ntimas
para adultos que sofrem de incontinncia urinria. Nos ltimos anos, esse
mercado tem registrado crescimento anual em torno de 20% e j movimenta
mais de R$ 1 bilho, segundo dados da Nielsen. Daqui para a frente, o
desempenho tem tudo para melhorar ainda mais. Afinal, se os idosos
representam hoje 12,1% da populao do Pas, segundo o IBGE, a estimativa
de, at 2030, mais de 18% dos brasileiros terem idade superior a 60 anos.
Vesper Trabulsi, diretora de marketing da Hypermarcas, cita ainda dados da
Sociedade Brasileira de Urologia para destacar o potencial da categoria. "Dez
milhes A de brasileiros tm incontinncia urinria", destaca. Vesper ressalta
que o consumo concentra-se no pblico da terceira idade, no entanto lembra que
o problema no acomete apenas os idosos. "Um tero das mulheres acima de
40 anos apresenta algum nvel de incontinncia", afirma, tambm com base em
informaes da Sociedade Brasileira de Urologia. Essa uma das razes pelas
quais as indstrias deixaram de tratar o produto pelo nome de "fralda geritrica".
A fabricante Baby Roger lembra ainda que a categoria utilizada tambm por
pessoas que passam por cirurgias e precisam ficar de cama por um tempo.
Alguns cadeirantes e pessoas com deficincia mental tambm entram na lista
usurios.

A incidncia de incontinncia duas vez mais frequente nas mulheres, e isso


tem origem na prpria anatomia feminina, cujo msculo que fecha o canal da

6
urina mais fraco, conforme explica Gabriel Arruda, gerente da marca Plenitud,
fabricada pela Kimberly-Clark. "J os homens so mais propensos a ter
incontinncia aps operao da prstata", completa. Uma das pesquisas nas
quais a Kimberly se pauta para entender esse mercado foi feita pela Ipsos
Marketing e mostrou que 66% dos adultos com incontinncia urinria so
pessoas ativas, que geralmente apresentam incontinncia leve a moderada. Elas
buscam solues para no deixar de realizar suas atividades normais. O mesmo
levantamento, no entanto, mostra que a maioria ainda no encontrou a soluo
adequada para o problema: 87% das mulheres com incontinncia usam
absorventes menstruais, e 48% dos homens apelam para solues alternativas,
como paninhos e at fraldas infantis.

http://www.sm.com.br/Editorias/Categorias/Cuidado-especial-20073.html

Explicao do que consiste a Inconsistncia urinria:

a perda de um mdio volume de urina que acontece com algumas pessoas


quando, ao sentir vontade, no vo imediatamente ao banheiro; pessoas que
precisam urinar pelo menos a cada duas horas, ou que urinam na cama com
freqncia, ou ainda que sentem um desejo de urinar desproporcional ao
volume de lquido que ingeriram.
Incontinncia no doena, mas um sintoma causado por conseqncias de
problemas fsicos, psicolgicos ou de sade, podendo afetar jovens e idosos,
homens e mulheres.

2.1.3.2. Elementos de diferenciao

O diferencial da Fralbin a inovao do nosso processo de produo,


com implantao de maquinrios de ultima gerao, com pouco consumo de
energia, o que reduz nosso custo direto de produo, aumentando nossa
margem de lucro.
Sistema de propaganda via email e site, com uma pagina especifica para
pesquisa com os consumidores podendo dar sugestes, reclamaes e dicas
para podermos saber como est nosso produto no mercado e ento
melhorarmos ainda os produtos.

2.1.3.3. Pontos Fortes

A qualidade do produto, a rapidez na fabricao por mquinas com alta


tecnologia.

2.1.3.4. Pontos Fracos


As muitas empresas desse setor com grande porte e com maior parte dos
clientes j divididos, como somos iniciantes, temos que lidar com a
inexperincia. O mercado de fraldas descartveis praticamente dominado por
essas empresas, devido a isto a concorrncia do setor grande.

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2.1.4. Investimento e Projees financeiras

2.1.4.1 Investimentos

A fbrica de fraldas descartveis pode ser montada com um investimento


relativamente baixo, que compreende a compra da matria-prima e do
equipamento, necessrios para a confeco do produto: aproximadamente R$
50mil.

2.1.4.2. Previso de Vendas e rentabilidade financeira e projeo financeira

A previso de vendas da Fralbin de 100% de sua produo, ou


seja, cerca de 100.000 fraldas e 156.000 absorventes representando junta uma
receita bruta de 249.800,00 (duzentos e quarenta e nove mil e oitocentos reais).
Sendo previsto ainda um crescimento de 30% decorrente dos novos
produtos a ser fabricado nos exerccios seguintes.
Fralbin possui uma formar cadastro (carteira) de clientes que
assegurem um faturamento mensal mdio de R$200.000,00.

2.1.5 Definio de Parmetros Estratgicos

2.1.5.1. Misso e objetivo

A misso da Fralbin consiste em ser a soluo de servio e conforto,


atender as expectativas de clientes, fortalecerem o compromisso entre os
funcionrios e a empresa e ser til para a sociedade com seus produtos de alta
tecnologia.
A proposta da Fralbin consiste em utilizar todos os meios tecnolgicos
e humanos possveis a fim de se tornar parte integrante na cadeia de produtos
de higiene.
Seu objetivo principal obter reconhecimento de seus produtos, com
produto de alta qualidade e preo compatvel com o setor para atender s
necessidades do mercado (clientes).
Ainda obter atravs de marketing um nome respeitvel e conhecido
no mercado distribuidor de produtos de higiene e assim conquistar inicialmente o
mercado no estado do rio de janeiro, depois expandir posteriormente para os
estados vizinhos.
Possuindo ainda um objetivo de aumentar o seu empreendimento com
outros tipos de fraldas e absorventes e tambm aumentar a quantidade de
produo comprando mais maquinas.

2.1.5.2. Situao planejada desejada

De acordo com objetivo acima proposto, a Fralbin est focando no


segmento de produtos de higiene onde j existe um alto nvel de concorrncia.

8
Para superar a concorrncia do setor a empresa vai focar em algumas
estratgias, como pesquisas com os consumidores dos produtos sendo sempre
feitas pelos vendedores, sempre no ato da venda da mercadoria.
Para implantar uma estrutura organizacional desejada de acordo com
o objetivo proposto, que viabilize a empresa, a Fralbin monta um canal de
comunicao direta com seus compradores atravs de email e site, para a
prestao de servio com vendas, compreender as necessidades dos
compradores e consumidores finais, com intuito de manter a qualidade e atender
o mercado consumidor, atravs desse sistema teremos um nvel minimizado de
custos e mantendo a qualidade do produto.
Pretendemos ainda um crescimento na empresa nos exerccios
seguintes que ser planejado, esse crescimento vai acontecer por que Frabin
capaz de enfrentar os maiores desafios adquiridos, sempre mantendo uma
situao financeira saudvel, com controles precisos.

2.1.6. Ficha tcnica e Localizao

2.1.6.1. Ficha Tcnica da atividade

Ramo da atividade: Indstria de transformao


Tipo de negocio: Fabricao de fraldas descartveis e de absorventes
higinicos.
Produtos: fraldas geritricas e absorventes geritrico com formato tipo
reto.

2.1.6.2. Localizao

Rua: Senador Alencar, 38 b - CEP: 20921- 430 So Cristovo RJ.

Esse imvel e localizado em ponto estratgico perto de vasto comercial.


2.2. Estrutura organizacional e legal

2.1.1. Descrio legal

O regime jurdico da Fralbin Ind. Fraldas e absorventes Ltda. sero de


Lucro presumido.

9
Ser inspecionado corpo de bombeiros e Inmetro, dentre outros rgos de
inspeo do municpio do Rio de Janeiro, para possuir todos os requisitos
exigidos pela lei brasileira para a uma indstria.

Legislao Especfica

Torna-se necessrio tomar algumas providncias, para a abertura do


empreendimento, tais como:

- Registro na Junta Comercial;


- Registro na Secretria da Receita Federal;
- Registro na Secretria da Fazenda;
- Registro na Prefeitura do Municpio;
- Registro no INSS; (Somente quando no tem o CNPJ Pessoa autnoma
Receita Federal)
- Registro no Sindicato Patronal;

Algumas leis que o empreendedor deve ter conhecimento.

- Lei Federal n. 7.967/89. Dispe sobre o valor das multas por infrao
legislao sanitria.
- Lei Federal n 6.360, de 23 de setembro de 1976, dispe sobre a vigilncia
sanitria a que ficam sujeitos os medicamentos, as drogas, os insumos
farmacuticos ecorrelatos, cosmticos, saneantes e outros produtos, e d outras
providncias, alterada pela Lei Federal ns 6.480/1977 e 10.742/2003.
- Portaria n. 1.480/90. Isenta produtos absorventes higinicos, destinados ao
asseio corporal de registro da Secretaria de Vigilncia Sanitria.

2.2.2. Entidades

CRF/ES - Conselho Regional de Farmcia do Estado do Esprito Santo


Av. Jubert de Barros, 371 Bento Ferreira - Vitria/ES
CEP: 29050725
Tel.: (027) 3315-5291
E-mail: ecretariacrfes@bol.com.br

CFF - Conselho Federal de Farmcia


http://www.cff.org.br

Sindicato dos Farmacuticos do Esprito Santo


P. Getlio Vargas, 35 - Sl. 411 - Ed. Jusmar Centro - Vitria/ES
CEP: 29010-350
Tel.: (027) 3222 4832 / 3323 0783
E-mail: sinfes.vix@zaz.com.br

FENAFAR Federao Nacional de Farmacuticos


Rua: Baro de Itapetininga,255, 6 andar
Conjunto 613, Centro - So Paulo/SP - CEP: 01055-900
Fones/Fax: (011) 3259-1191 / 3257-9126
E-mail: info@fenafar.org.br
http://www.fenafar.org.br

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Central Fcil Central de Atendimento Empresarial
um sistema da atendimento que prev a simplificao, racionalizao e
padronizao dos processos de abertura de empresas, atravs de reduo da
burocracia.
Avenida Nossa Senhora da Penha, 1433 Santa Luzia Vitria ES CEP
29045-401
Fone: 27- 2127- 3000
E-mail: facil@es.sebrae.com.br
Horrio de funcionamento: Segunda a sexta: 12 as 17:30 h.

PROCON VITRIA
Casa do Cidado Joo Luiz Barone
Av. Marupe, n. 2544 - Itarar - Vitria/ES - CEP: 29.045-230
Tel.: (0xx27) 3382-5545
http://www.vitoria.es.gov.br/procon/procon.htm

JUNTA COMERCIAL DO ESTADO DO ESPRITO SANTO


Av. Nossa Senhora da Penha, 1433
Praia do Canto - Vitria/ES - CEP: 29045-401
Tel.: (027) 3135-3167
http://www.jucees.es.gov.br

PREFEITURA DE VITRIA
SEDEC DCOPP Secretaria de Desenvolvimento Urbano
Rua Vitria Nunes da Mota, 220, CIAC, Ed. talo Batan Regis
Enseada do Su Vitria/ES - CEP: 29010-331
Tel.: (0xx27) 3135-1097
http://www.vitoria.es.gov.br/home.htm

SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL


Rua Pietrngelo de Biase, n. 56, Centro - Vitria/ES
Tel.: 3322-0711 e 146

SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA DO ESPRITO SANTO


Rua Duque de Caxias, no. 105 - Centro Vitria/ES
CEP: 29010-000
Tels.: (027) 3380-3771 - FAX: (027) 3380-3772
E-mail: crrvitoria@sefa.es.gov.br
http://www.sefaz.es.gov.br

PREFEITURA DE VITRIA
SEMUS - Sec. Municipal de Sade Vigilncia Sanitria do Municpio de
Vitria.
Av. Mal. Mascarenhas de Moraes, 1185
Forte So Joo Vitria/ES - CEP: 29010-331
Tel.: (027) 3132-5047 / 3132-5044 / 3132-5045
http://www.vitoria.es.gov.br/home.htm

DIVISO DA VIGILNCIA SANITRIA ESTADUAL


Av. Marechal Mascarenhas de Moraes, 2025
Bento Ferreira, Vitria/ES

11
Cep: 29052-121
Tel.: (027) 3137 2427 - Fax: (027) 3137- 2432 / 2472
E-mail:visa@saude.es.gov.br
http://www.saude.es.gov.br

MINISTRIO DA SADE
http://www.saude.gov.br

AGENCIA NACIONAL DE VIGILNCIA SANITRIA


SEPN 515, Bloco B - Edifcio mega -Braslia/DF - CEP: 70770-502
Tel.: (0xx61) 3448-1000
http://www.anvisa.gov.br

2.2.3. Estrutura funcional, Diretoria e Departamentos

A configurao inicial da Fralbin contar com um quadro simplificado de


colaboradores, estando dona envolvida diretamente em todas as fases do
processo produtivo, conforme descrito abaixo:

Diretora de Administrao e Finanas: Ana Letcia


Departamento de Produo e controle: 02 responsveis contratado pela
produo
Marketing: Felipe Freitas
Departamento de venda: 01 vendedor
Departamento administrativo: 01 auxiliar de administrao.

02 auxiliares de Produo.

2.2.4. Descrio do processo de fabricao

A Fralbin iniciar suas atividades em um galpo alugado, contando com cerca de


100 metros quadrados, com toda a infra-estrutura para o bom desenvolvimento
de suas atividades.

Etapas do processo:

Recebimento da matria prima;


Coloca mento da matria-prima na maquinas para sua produo;
Empacotamento da produo;
Controle de qualidade;
Estoque para ser vendido;
Envio das encomendas

2.2.5. Mquinas

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2.2. Plano Operacional
2.3.1. Administrao

O incio das atividades da Fralbin ser caracterizado pelo trabalho e


dedicao dos scios em todas as etapas da produo, assumindo cada uma as
responsabilidades definidas anteriormente. Esta pessoalidade contribuir
sobremaneira para que ambas possam se aprofundar nos conhecimentos sobre
o ramo da fabricao de produtos de higiene, visto que tero contato direto com
fornecedores, concorrentes, distribuidores e consumidores.

2.3.2. Comercial

Inicialmente, a empresa vai focar na venda em forma de propaganda


atravs de site da empresa e propaganda em folhetos de terceiros como dos
supermercados e farmcias.

2.3.3. Controle de qualidade

A maior exigncia dos clientes e das empresas que revendem nossos


produtos e a qualidade. Sendo assim, a maior importncia na Fralbin e a
qualidade, principalmente por ser uma empresa inicial no mercado que ainda
tem que conquistar o seu pblico alvo, por isso no vamos medir esforos na
qualidade para conquistar assim a confiana de nossos clientes e revendedores.

2.2.4. Terceirizao
Como alternativa para diminuir o custo inicial da empresa, ser
terceirizado o frete do caminho para a distribuio dos produtos finais, a
propaganda com sets e outros tipos de propagandas.

2.2.5. Sistema de gesto

A Fralbin contar com um sistema de gesto atravs do controle de


estoque, controle de contas a pagar e a receber, faturamento mensal,
pagamento dos impostos, arquivamento de todos os documentos de entrada e
sada.

2.3. Plano de Marketing

2.4.1. Anlise de mercado

2.4.1.1. O setor

O setor de fraldas e absorventes descartveis praticamente dominado


por empresas de capital estrangeiro.
Por isto, a concorrncia do setor grande. As marcas mais famosas
contam com tecnologia avanada na produo industrial, o que representa alto
investimento, por serem mquinas tipo industriais com alto ndice de
produtividade. Em conseqncia, o preo final se torna alto para um produto to
necessrio.
O segmento de fraldas descartveis dividido em dois nichos: infantil e
geritricas. No primeiro caso, a produo tem como principal destino os

13
supermercados e pequenos armarinhos, mas a margem de lucro pode no ser
superior a 10%, principalmente em funo da reunio dos supermercados em
centrais de compras, o que diminui poder de barganha e margem de lucro dos
fornecedores. J as fraldas geritricas permitem margem maior - algo em torno
de 30% por pea.
Como desvantagem no tem grande demanda quanto s fraldas infantis.
Ainda h certa resistncia a este tipo de produto.

2.4.1.2. Oportunidades e ameaas

Oportunidade
Setor com alto ndice de venda;
Preo acessvel;
Tecnologia para fabricao avanadas.

Ameaas

Concorrncia muito grande com empresas de grande porte e com


tempo de mercado;
Taxas e impostos so muitos altos;
Ser iniciante no mercado.

2.4.1.3. Clientes

Pessoa fsica, supermercados de pequeno porte, lojas e farmcias na


cidade, principalmente no bairro de so Cristovo- Rio de janeiro.
Segundo essa tabela abaixo nossos clientes finais so mulheres e
homens com idade avanada.

Consumidor final Participao % em Vendas


MULHERES 80%
HOMENS 20%
50 a 70 anos 32%
Mais de 70 anos 68%

2.4.1.4. Concorrncia

A Fralbin tem vrios concorrentes no Brasil como Plenitud, Pom Pom,


Biofral Max, Discreet, Adultcare, Geriatrex, Bigfral Plus, Gerialimp no setor de
fraldas e absorventes Geritricos. que j esto no mercado a algum tempo.
Apesar disso, o mercado de higiene tem um excelente potencial a ser
explorado. Verifica-se, ainda que seja uma grande oportunidade por ser um
produto cada vez mais procurado.

2.4.1.5. Fornecedores

A Fralbin possui os melhores fornecedores do mercado que so:

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Sami Fraldas Ind. E Comercio De Produtos Higinicos Ltda.
Adefix Ltda.

ABY LADY - CONFECES DE FRALDAS LTDA.

Fraldas.Com

Obs.: Ser comprado em forma de kits para a fabricao de fraldas e


absorventes.

KITS

Kits para fraldas geritricas:

Cola sachet
Fita reposicionvel larga
Manta geritrica
Polietileno geritrico
Filtrante geritrica
Elstico
Embalagens

Kit para absorventes

Cola sachet
Fita reposicionvel
Manta infantil
Polietileno infantil
Filtrante infantil
Elstico
Embalagens

O kit para absorvente o mesmo das fraldas infantis, mas diferente das fraldas
geritricas por ela ser maior que a comum.

Obs.: Cada kit fbrica 1000 fraldas e Kit 2000 absorventes.

2.4.1.6. Estratgia de marketing

A principal estratgia de marketing a ser adotada pela Fralbin ser


concentrada na divulgao de seus produtos, com o objetivo de transmitir uma
imagem de empresa socialmente responsvel.

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Inicialmente, o pblico-alvo ser abordado atravs de aes como e-mail,
site, propaganda em encartes de lojas, com grande fluxo de informaes se ter
ainda uma pgina de site para pesquisa para os consumidores dar sugestes,
reclamaes e dicas para saber como est nosso produto no mercado. Estas
estratgias resultam num timo retorno e baixo custo de implantao.

2.4. Produtos

A Fralbin fabrica fraldas geritrico tamanho nico e absorventes tipo


super com gel tamanho nico com nome fantasia Fraudem, as fraldas so
vendidos em embalagens com 10 unidades e o absorvente em embalagens com
20 unidades.
Sendo utilizada nos idosos com problemas de incontinncia por mulheres
e tambm utilizados como recurso ps- cirrgico ou com pessoas com outros
problemas de sade.

2.5.1. Armazenamento

Ser armazenado em prateleiras no setor de estoque, sendo esse local limpo,


seco, livre de roedores e insetos.

2.5.2. Tecnologia e ciclo da vida

No processo de fabricao a Fralbin utilizar o mais moderna em tecnologia de


mquinas e equipamentos. Sendo um produto acessvel e muito bem aceito pelo
consumidor final.

2.5.3. Vantagens competitivas

A principal vantagem competitiva apresentada no projeto da Fralbin


constitui-se na venda de fraldas e absorventes atravs do Site da empresa,
permitindo a compra direta de seus produtos.

2.4.4. Plano de pesquisa e desenvolvimento

A Fralbin contar sempre com pesquisa com consumidor e o mercado de fraldas


e absorventes e participar de cursos de aperfeioamentos sempre que
necessrio para o avano da empresa.

2.4.5. Preo

A determinao do preo de venda foi efetuada levando-se em conta os


seguintes aspectos:

custos de fabricao;
preos praticados pela concorrncia;
intensidade da demanda.

16
2.4.6. Distribuio

A distribuio dos produtos da Fralbin ser efetuada por intermdio de


caminhes fretados, que devero promover a entrega dos pedidos em prazo pr-
determinados, em farmcias, lojas, mercados.

2.4.7. Promoes e publicaes

A Fralbin possuir os seguintes canais de venda de seus produtos:

encartes em lojas
site: www.fralbin.com.br

2.4.8. Fatores de sucesso

So fatores que no podem faltar na Fralbin:

Profissionais capacitados
Preos compatveis com o mercado
Qualidade no produto e servio
Atendimento diferenciado
Atendimentos tambm atravs de site e email

2.4.9. Servios aos clientes

A Fralbin manter canal aberto com seus consumidores e


revendedores, atravs de email e site. A empresa manter sempre o site com
propagandas atualizadas. Os clientes tero uma pgina para fornecer
sugestes, reclamaes e elogios, solicitar informaes e comprar mercadorias.

17
2.6 PLANO FINANCEIRO
2.6.1 INVESTIMENTOS
ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS

A - Mquinas e Equipamentos
N Descrio Quantidade Valor Uni. Total
1 Mquina de Fraldas Geritrica Snior 3 R$ 12.600,00 R$ 37.800,00
2 Computador 3 R$ 1.000,00 R$ 3.000,00
1 Geladeira 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
4 Purificador de gua 1 R$ 350,00 R$ 350,00
5 Ar condicionado 1 R$ 500,00 R$ 500,00
6 Ventilador 1 R$ 150,00 R$ 150,00
TOTAL R$ 42.800,00

B - Mveis e utenslios
N Descrio Quantidade Valor Uni. Total
1 Instante 2 R$ 450,00 R$ 900,00
2 Balco de Venda 1 R$ 700,00 R$ 700,00
3 Cadeira 6 R$ 70,00 R$ 420,00
4 Mesa 2 R$ 420,00 R$ 840,00
5 Armrio 2 R$ 800,00 R$ 1.600,00
TOTAL R$ 4.460,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C) R$ 47.260,00

2. INVESTIMENTOS PR - OPERACIONAIS

Despesas de legalizao R$ 1.200,00


Obras civis e/ou reformas R$ 2.000,00
Divulgao R$ 500,00
Cursos e treinamentos R$ 500,00
Pintura R$ 500,00
Instalao eltrica R$ 300,00
Outras despesas R$ 1.000,00
TOTAL R$ 6.000,00

18
2.6.2. CUSTO DA EMPRESA
1. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO COM MATRIA PRIMA

1.1. FRALDAS
Material Quantidade kts Custo unitrio Total (R$)
R$
1 kit 1000 fraldas 100 R$ 70.000,00
700,00
TOTAL R$ 70.000,00

1.2. ABSORVENTE
Material Quantidade kts Custo unitrio Total (R$)
R$
1 kit 2000 absorvente 156 R$ 28.080,00
180,00
TOTAL R$ 28.080,00

2. APURAO DO CUSTO DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS

CUSTO UNI. DE
ESTIMATIVA DE
PRODUTO/SERVIO MATERIAIS AQUISIO CMD / CMV (R$)
VENDAS EM UNI. (R$)
1 kit fraldas 200 R$ 350,00 R$ 70.000,00
2 kit absorvente 230 R$ 122,09 R$ 28.080,00
TOTAL R$ 98.080,00

3. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAO

% DO
DESCRIO FATURAMENTO ESTIMADO CUSTO TOTAL
IMPOSTO
1. IMPOSTOS
ISS 5,00% R$ 249.800,00 R$ 12.490,00
Pis 0,65% R$ 249.800,00 R$ 1.623,70
Cofins 3,00% R$ 249.800,00 R$ 7.494,00
IRPJ 3,30% R$ 249.800,00 R$ 8.243,40
IRPJ (Adicional 10% -
R$ 249.800,00 R$ 5.993,60
Acima R$ 20.000,00) 10,00%
CSLL 1,88% R$ 249.800,00 R$ 4.696,24
INSS S/FATURAMENTO 2,00% R$ 249.800,00 R$ 4.996,00
SUB TOTAL 1 R$ 45.536,94

2. GASTOS COM VENDAS


Comisses R$ 2.498,00
Propaganda R$ 200,00
SUB TOTAL 2 R$ 2.698,00

TOTAL ( 1 + 2 ) R$ 48.234,94

19
4. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MO DE OBRA

ENCARG
N DE SALRIO % DE
SUB TOTAL OS
FUNO EMPREGAD MENSAL ENCARGOS TOTAL (R$)
(R$) SOCIAIS
OS (R$) SOCIAIS
(R$)
1 Vendedor 1 R$1.300,00 R$1.300,00 12,00% R$ 1.144,00
R$156,00
Assitente Operador de
2 2 R$1.000,00 R$2.000,00 12,00% R$ 1.760,00
Maquina R$240,00
3 Responsavel Produtivo 2 R$2.000,00 R$4.000,00 12,00% R$ 3.520,00
R$480,00
4 Assistente Marketing 1 R$1.000,00 R$1.000,00 12,00% R$ 880,00
R$120,00
Assistente
5 1 R$ 907,00 R$ 907,00 12,00% R$ 798,16
Administrativo R$108,84

5. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAO

VIDA TIL DEPRECIAO DEPRECIAO


ATIVOS FIXOS VALOR DO BEM (R$)
EM ANOS ANUAL (R$) MENSAL (R$)
A Mquinas e Equipamentos R$ 42.800,00 3 R$ 14.266,67 R$ 1.188,89
B Mveis e utenslios R$ 4.460,00 5 R$ 892,00 R$ 74,33
TOTAL R$ 47.260,00 8 R$ 15.158,67 R$ 1.263,22

6. ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS

DESCRIO CUSTO TOTAL MENSAL (R$)


1 Aluguel R$ 1.000,00
2 Condominio R$ -
3 IPTU R$ 120,00
4 gua R$ 120,00
5 Energia eltrica R$ 400,00
6 Telefone R$ 100,00
7 Honorrios do contador R$ 724,00
8 Pr-labore R$ 2.000,00
9 Manuteno dos equipamentos R$ 500,00
10 Salrios + encargos R$ 8.102,16
11 Materiais de Limpeza R$ 150,00
12 Material de escritrio R$ 200,00
14 Taxas diversas R$ 100,00
15 Servios de terceiros R$ 100,00
16 Depreciao R$ 1.263,22

20
2.6.3. FATURAMENTO
1. CAPITAL DE GIRO

A - Estimativa do Estoque Inicial (MENSAL)


N DESCRIO Qtde. Valor Unitrio Total
1 kit fraldas 1.000 R$ 1,00 R$ 1.000,00
2 kit absorvente 1.000 R$ 1,00 R$ 1.000,00
TOTAL DE "A" R$ 2.000,00

B - Caixa Mnimo (MENSAL)

B-1: Contas a Receber


Mdia Ponderada em
N Prazo Mdio de vendas % Nmero de Dias
Dias
1 A Vista 25 0 0
2 A Prazo 1 50 30 15
3 A Prazo 2 25 60 15
PRAZO MDIO TOTAL 30

B- 2: Fornecedores - Clculo do prazo medio de compras


Mdia Ponderada em
N Prazo Mdio de vendas % Nmero de Dias
Dias
1 A Vista 50 0 0
2 A Prazo 1 50 30 15
PRAZO MDIO TOTAL 15

B- 3: Estoques - Clculo da necessidade mdia de estoques


N de dias
Necessidade mdia de estoque
20

B- 4: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias


Recursos da empresa fora do seu caixa
1. Contas receber - prazo mdio de vendas 30
2. Estoques - necessidade mdia de estoques 20
Subtotal 1 (1 +2) 50
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores - Prazo mdio de compras 30
subtotal 2 30

Necessidade lquida de capital de giro em dias 20

B - Caixa Mnimo (MENSAL)


1. Custo fixos mensal (estimativa dos custos fixos operacionais mensais) R$ 15.379,38
2. Custo varivel mensal (sub total 2 - de demonstrativos de resultados) R$ 146.314,94
3. Custo total da empresa (item 1 + 2) R$ 161.694,32
4. Custo total dirio (item 3 / 30 dias) R$ 5.389,81
5. Necessidade lquida de capital de giro em dias 20

21
TOTAL DE B - CAIXA MINIMO (4 X 5) R$ 107.796,21

1. CAPITAL DE GIRO (resumo)


A - Estimativa do Estoque Inicial (MENSAL) R$ 2.000,00
B - Caixa Mnimo (MENSAL) R$ 107.796,21
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO "A" + "B" R$ 109.796,21

2. INVESTIMENTO TOTAL (resumo) (custo fixo total)

DESCRIO VALOR (R$) %


1. Investimentos fixos R$ 47.260,00 29,34
2. Capital de giro R$ 107.796,21 66,93
3. Investimentos pr operacionais R$ 6.000,00 3,73
TOTAL (1 + 2 + 3) R$ 161.056,21 100
FONTES DE RECURSOS
1. Recursos prprios 100% R$70.000,00

2.6.4. DEMOSTRAO DE RESULTADO DO EXERCICIO


3. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS

DESCRIO R$ %
1 Receita total com vendas R$ 249.800,00 100,00%
2 Custos variveis totais
(-) Custos com materiais diretos
R$ 98.080,00 0,392634107
e/ou CMV(*)
(Subtotal 1) (-) Impostos sobre
R$ 45.536,94 18,23%
vendas
(Subtotal 2) (-) Gastos com
R$ 2.698,00 1,08%
vendas
Subtotal de 2 R$ 146.314,94 58,57%

3 Margem de Contribuio (1 2) R$ 103.485,06 100,00%

(-) Custos Fixos operacionais


4 R$ 15.379,38 14,86%
Totais
Resultado Operacional
5 R$ 88.105,68 85,14%
(Lucro/Prejuzo) (3 4)

22
2.6.5. INDICADORES DE VIABILIDADE

1.1. PONTO DE EQUILBRIO

1 RECEITA TOTAL R$ 249.800,00


2 CUSTO VARIVEL TOTAL R$ 146.314,94
3 CUSTO FIXO TOTAL R$ 161.056,21

Indice da margem de contribuio


RECEITA TOTAL CUSTO VARIVEL TOTAL
R$ 249.800,00 R$ 146.314,94 0,41
Trata-se do quanto empresa precisa faturar em um determinado perodo de tempo.

PE (Ponto de equilbrio)

CUSTO FIXO INDICE DA MARGEM DE CONTRIBUIO TOTAL


R$ 161.056,21 0,41 R$ 388.769,57
um indicador que mede o lucro com relao as vendas. Representa tambm o potencial da empresa,
demonstrando seu crescimento por meio do lucro.

1.2. LUCRATIVIDADE

LUCRO LQUIDO RECEITA TOTAL TOTAL %


R$ 88.105,68 R$ 249.800,00 35,27
Ilustra o percentual de recuperao do capital investido, e/ou seja se a cada ano a empresa tem a
rentabilidade de 25%, ela cobrir seus custos em 4 anos.

1.3. RENTABILIDADE

LUCRO LQUIDO INVESTIMENTO TOTAL TOTAL % ao ms


R$ 88.105,68 R$ 161.056,21 54,70
Ilustra o percentual de recuperao do capital investido, e/ou seja se a cada ano a empresa tem a
rentabilidade de 25%, ela cubrir seus custos em 4 anos.

1.4. PRAZO DE RETORNO DO EMPREENDIMENTO

INVESTIMENTO TOTAL LUCRO LQUIDO TOTAL / meses


R$ 161.056,21 R$ 88.105,68 1,83

Demonstra de forma fcil o perodo de tempo para comear a lucrar. O tempo ilustrado no resultado,
define o perodo que a empresa ficar em recesso de investimentos.

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BIBLIOGRAFIA

SEBRAE/ES. Fraldas e absorventes descartveis. Vitria, 1993.16p.

INSTITUTO MONITOR. Guia de implantao de negcios: Guia Da indstria.


So Paulo. 1993. P.22 - 26

CONFECO de fraldas. Pequenas Empresas Grandes Negcios. Abr./92. P.14


JIMENEZ, Carla. Competindo com grandes. Pequenas Empresas Grandes
Negcios. V.5, n 49, fev./93. P.31 33
TIPS Consulta N SB5237/DF

http://www.sm.com.br/Editorias/Categorias/Cuidado-especial-20073.html

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