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AUDITORA EXTERNA
ANTECEDENTES:
LOS AUDITORES realizarn la auditoria conforme a los objetivos contemplados en las Bases, las
cuales son parte integrante del presente contrato, de acuerdo a lo establecido en los artculos 27 y
55 del Reglamento de las Sociedades de Auditora conformantes del Sistema Nacional de Control,
aprobado por Resolucin de Contralora N 063-2007-CG.
LOS AUDITORES son responsables de la emisin y aplicacin del plan y programa de auditora
durante la ejecucin del mismo por lo que cualquier modificacin que afecte las bases del concurso
y/o los alcances del contrato, deber guardar relacin con el cumplimiento de los objetivos de la
auditora.
En caso de realizarse una modificacin contractual, LOS AUDITORES debern incorporar al plan y
programa de auditora as como al cronograma de ejecucin de dichas modificaciones, remitindolo
a la Contralora General dentro de tres (03) das hbiles.
La entrega de los Informes de Auditora requeridos de acuerdo a las bases ser de 70 (Setenta)
das hbiles efectivos, contados a partir del inicio de la Auditora, plazo que concluir el da 06 de
marzo de 2013.
Recibidos los Informes, la Entidad deber devolver a LOS AUDITORES la garanta de adelanto de la
retribucin econmica, y la garanta de fiel cumplimiento cuando expire su plazo de vigencia.
INFORMES DE AUDITORIA:
LOS AUDITORES encargados de realizar la auditoria declaran conocer las normas antes citadas.
LOS AUDITORES al trmino de la auditoria, debern entregar a la Entidad los Informes de Auditora
de conformidad a las Normas de Auditora Gubernamental - NAGU 4.40, segn el nmero de
ejemplares de los Informes de Auditora, as como otros Informes requeridos por la Entidad
sealados en las Bases del Concurso.
Asimismo, debern elevar en forma simultnea a la Contralora General un (01) ejemplar de cada
Informe emitido, a efecto de su evaluacin de conformidad con lo dispuesto en los artculos 69 y
71 del Reglamento de las Sociedades de Auditora conformantes del Sistema Nacional de Control,
adjuntando un disquette 3.5 H.D., versin Word For Windows conteniendo los Informes
desarrollados. Adicionalmente, deber remitir a la Entidad y a la Contralora General un disquette
3.5 H.D., conteniendo el resumen del informe de control debidamente registrado en el Sistema de
Auditora Gubernamental (SAGU), en cumplimiento de la Directiva N 009-2001-CG/B180, aprobada
por Resolucin de Contralora N 070-2001-CG de 30.MAY.2001.
PLAN, PROGRAMA Y CRONOGRAMA DE EJECUCION DE LA AUDITORIA:
RETRIBUCION ECONOMICA:
SEXTA.- LA ENTIDAD pagar a LOS AUDITORES por concepto de retribucin econmica la suma
de S/. 119,999.99, incluido el Impuesto General a las Ventas.
La retribucin econmica de acuerdo a lo establecido en las Bases y propuesta econmica, ser
abonada de la siguiente manera:
Condiciones de Pago:
GARANTIAS:
SETIMA.- LOS AUDITORES, a la firma del presente Contrato, otorgarn a favor de la Entidad, una
carta fianza o pliza de caucin incondicional, irrevocable, solidaria y de realizacin automtica en
el pas a solo requerimiento de la Entidad, sin beneficio de excusin, emitida por una institucin
bancaria o financiera autorizada por la Superintendencia de Banca y Seguros por el 20% del monto
total del Contrato (retribucin econmica + IGV) vlida hasta sesenta (60) das calendario despus
de la entrega del ltimo Informe de Auditora del periodo examinado.
De ser el caso, LOS AUDITORES presentaran, otra carta fianza o pliza de caucin en las mismas
condiciones, equivalente al monto del adelanto de la retribucin econmica (hasta el 50% de la
retribucin econmica + IGV), vlida hasta la fecha de entrega del ltimo Informe de Auditora.
APOYO DE LA ENTIDAD:
OCTAVA.- Queda claramente establecido que no existe obligacin alguna de parte de LA ENTIDAD
de proporcionar a LOS AUDITORES, personal para las labores contratadas siendo potestativo de
sta hacerlo a nivel de colaboracin.
LA ENTIDAD por ningn motivo y en ningn caso, asumir solidaridad respecto a las obligaciones
laborales, tributarias y/o de cualquier otra ndole que LOS AUDITORES contraigan con terceros,
para el cumplimiento de este Contrato.
Si las partes contratantes no cumplieran con las obligaciones previstas en el presente contrato o
incurrieran en retraso en la entrega de los Informes de Auditora mayor a diez (10) das hbiles, se
proceder conforme al siguiente detalle:
a) Una de las partes comunicar a la otra el incumplimiento observado, dndole un plazo de tres
(03) das hbiles para su ejecucin.
b) Vencido el plazo otorgado y previa revocatoria por parte de la Contralora General, la parte
afectada podr declarar administrativamente la resolucin extrajudicial del contrato mediante
Carta Notarial.
c)
En el caso que la entidad sea la parte afectada por el incumplimiento podr hacer efectivas las
Cartas Fianzas o Plizas de Caucin otorgadas o cobrar la penalidad por incumplimiento del
contrato. En cualquiera de los casos se ejecutar el equivalente al 10% del monto total del
contrato, sin perjuicio de interponer la accin legal que corresponda.
MODIFICACIONES AL CONTRATO:
DECIMA.- La Entidad presentar a la Contralora General las modificaciones a las condiciones del
presente contrato en los casos establecidos en el artculo 60 del Reglamento de las Sociedades de
Auditora conformantes del Sistema Nacional de Control y de acuerdo a los procedimientos
estipulados en el artculo 61 del citado Reglamento.
Los gastos ocasionados como consecuencia de la modificacin del contrato son asumidos por la
parte responsable de dicha modificacin. Cuando la modificacin del contrato se realice sin
responsabilidad de las partes, los gastos derivados de ello, sern prorrateados entre LOS
AUDITORES y LA ENTIDAD, de acuerdo al artculo 62 del Reglamento en mencin.
RESERVA DE LA INFORMACION:
Si las partes contratantes incurren en incumplimiento del presente contrato, ser de aplicacin el
Reglamento de Infracciones y Sanciones aprobado por Resolucin de Contralora N 367-2003-CG y
sus modificatorias.
RESOLUCION DE CONTROVERSIAS:
DECIMO TERCERA.- Cualquier discrepancia que pudiera suscitarse entre las partes, se
solucionar en lo posible, en el trato directo; recurrindose a la va judicial, slo en caso de no
encontrarse solucin en dicho trato.
Para tal efecto, las partes contratantes se someten expresamente a la jurisdiccin de los Jueces y
Tribunales de la Corte Superior de Justicia de Amazonas-Chachapoyas; debiendo tenerse por
vlidas todas las notificaciones que se efecten en los domicilios sealados en el presente Contrato.
DECIMO CUARTA.- Este Contrato podr ser elevado a Escritura Pblica y los gastos que demande
dicho trmite sern por cuenta de la parte solicitante.
Ambas partes declaran estar de acuerdo con el contenido del presente contrato, en virtud de lo
cual lo suscriben a
CONTRATO DE LOCACION DE SERVICIOS PROFESIONALES DE
AUDITORA EXTERNA
ANTECEDENTES:
PLAZO:
TERCERA.- LOS AUDITORES se comprometen a iniciar las labores el 13 de
diciembre del 2010, fecha de la firma del Acta de Instalacin de la Comisin de
Auditora
INFORMES DE AUDITORIA:
RETRIBUCION ECONOMICA:
GARANTIAS:
De ser el caso, LOS AUDITORES presentaran, otra carta fianza o pliza de caucin en
las mismas condiciones, equivalente al monto del adelanto de la retribucin econmica
(hasta el 50% de la retribucin econmica + IGV), vlida hasta la fecha de entrega del
ltimo Informe de Auditora.
APOYO DE LA ENTIDAD:
En el caso que la entidad sea la parte afectada por el incumplimiento podr hacer
efectivas las Cartas Fianzas o Plizas de Caucin otorgadas o cobrar la penalidad por
incumplimiento del contrato. En cualquiera de los casos se ejecutar el equivalente al
10% del monto total del contrato, sin perjuicio de interponer la accin legal que
corresponda.
MODIFICACIONES AL CONTRATO:
RESERVA DE LA INFORMACION:
RESOLUCION DE CONTROVERSIAS:
DECIMO TERCERA.- Cualquier discrepancia que pudiera suscitarse entre las partes, se
solucionar en lo posible, en el trato directo; recurrindose a la va judicial, slo en caso de
no encontrarse solucin en dicho trato.
Para tal efecto, las partes contratantes se someten expresamente a la jurisdiccin de los
Jueces y Tribunales de Lima o en la Sede de (La Entidad examinada); debiendo tenerse por
vlidas todas las notificaciones que se efecten en los domicilios sealados en el presente
Contrato.
DECIMO CUARTA.- Este Contrato podr ser elevado a Escritura Pblica y los gastos que
demande dicho trmite sern por cuenta de la parte solicitante.
Ambas partes declaran estar de acuerdo con el contenido del presente contrato, en virtud
de lo cual lo suscriben en Chachapoyas, a los
Aprueban Reglamento de las Sociedades de Auditora conformantes del Sistema
Nacional de Control