FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Escuela Acadmico Profesional de Contabilidad

CASO PRCTICO

GRUPO N 4 Contadores marcando el paso para escribir su

propia Historia

Integrantes
BARRETO HOYOS KRISTELL
INOQUIO MONCA YSABEL
MUOZ ARBOLEDA LURDES
ODAR DELGADO JORGE
VALLEJOS SAUCEDO LUCY

Pimentel, 06 de Julio del 2017

1. Se registra el Presupuesto de Ingresos y Gastos aprobados

Presupuesto de Ingresos 33,000

Recursos Directamente Recaudados 33,000

Presupuesto de Gastos 410,000

Recursos Ordinarios 370,000

Recursos Directamente Recaudados 40,000

2. Se inicia el Ejercicio con los siguientes activos, pasivos y patrimonio.

Caja y Bancos 21,000

Cuentas por Cobrar 51,620

Suministros 22,800

Repuestos y Accesorios de Vehculos 1,500

Gastos Pagados por anticipados 3,800

Inmueble, Maquinaria y Equipo 51,630

Depreciacin Acumulada 29,120

Cuentas por Pagar 8,100

Hacienda Nacional 100,360

Hacienda Nacional Adicional 9,100

Resultados Acumulados 5,670

3. Se aprueba la orden de Compra N0566 para la compra de Combustible

por S/. 6,369.00

4. Se registra la acotacin y cobro por concepto de tasas por las licencias

de apertura de establecimientos por S/5,760.00, se efecta el depsito en
Cuenta Corriente como Recursos Directamente Recaudados.
5. Se aprueba la orden de Servicio N 0176 para el Pago de Internet por S/.
4,120.

6. Se registra la planilla de sueldos del personal por S/. 30000 considerando

los cargos sociales y los descuentos por ley.

7. Se cancela con recursos ordinarios la planilla de sueldos, las retenciones

y cargos sociales.

8. Se registra la atencin de la orden de compra N 0566 y se registra el

combustible comprado

9. Se registra la atencin de la orden de servicio N 0176

10. Se dan salida a los almacenes segn ordenes de pedido de suministros

por S/. 4,500.00

11. Se gira un cheque para la cancelacin de la orden de compra N 0566.

12. El Ministerio de Salud emite la orden de compra N 0123, para la compra

de dos computadora por S/. 5,000.00 c/u.

13. Se gira un cheque para la cancelacion de parte de la orden de servicios N

0176 por S/. 4120

14. Se registra una disminucion del presupuesto de gasto del ejercicio por S/
13,000.00

15. Nos atienden la orden de compra N 0123 y se ingresa la computadora a

los almacenes

16. El Ministerio de Salud procede a informar la salida de las dos

computadoras del almacen, emitiendo el comprobante de salida N 0108
por S/. 5,000.00 c/u

17. Se registro una depreciacion del activo fijo por S/. 850.00