ADMINISTRACIN FINANCIERA

TRABAJO COLABORATIVO 1

EDWAR NERI SAAVEDRA

Cd. 1097666785

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA. UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BSICAS TECNOLOGA E INGENIERA
Procedan a realizar el anlisis e interpretacin de los siguientes elementos:

1. Anlisis vertical: en esta empresa tenemos una deuda que puede generar
incgnitas ms adelante, ya que tenemos un sobregiro bancario del 0.61% para el
ao 2 mientras que para el ao 1 fue del 0.41%, que puede llegar a ser muy
riesgoso dentro de la empresa. Aunque hubo disminucin en algunas deudas,
aparece un aumento considerable de las obligaciones financieras que si no se
aciertan a llevar pueden llevar a la empresa a liquidacin.

2. Anlisis Horizontal. Se presenta un aumento en los costos de las ventas muy

leve, tambin aparece el aumento en gastos administrativos, que puede ser til
siempre y cuando la empresa est pasando por momentos en que los trabajadores
no estn satisfechos, pero en este caso los gastos de administracin han salido de
orbita, y los gastos operacionales han crecido, esto sera muy bueno siempre y
cuando las ventas tambin aumentaran, pero en este caso no y es una decisin
que esta empresa tomo y puede llegar a costarle mucho.

3. Razones financieras: Liquidez, gestin, endeudamiento, rentabilidad,

mercado.

LIQUIDEZ: hay puntos que pueden darle esperanza a esta empresa, como lo es la
dependencia del inventario que disminuy considerablemente, sin embargo se
presenta que esta empresa esta excedindose en el cupo de su capital de trabajo,
poniendo en riesgo la totalidad de la empresa como tal.

GESTIN: se evidencia que la empresa est tomando alternativas que le puedan

salvar la vida en el mercado, como lo es incrementar el crdito bancario, aumentar
los gastos de administracin, para lograr que la empresa se logre posicionar
nuevamente en el mercado, y se evidencia el esfuerzo y el riesgo que toma.

ENDEUDAMIENTO: como vemos, esta empresa est tomando decisiones que a

futuro pueden causar que entre en liquidacin, ya que ha disminuido su utilidad
operacional y su endeudamiento con los sistemas bancarios ha crecido, y si
miramos en este momento la empresa pertenece ms a los bancos que a los
propietarios.

RENTABILIDAD: Observando la decisin que ha tomado la empresa vemos que

est en una situacin que no est siendo muy rentable, y que a pesar de todos los
esfuerzos no se ha mantenido en el mercado laboral.

MERCADO: debido estas decisiones que la empresa ha tomado podemos concluir

que el mercado al que se diriga ha disminuido y necesitaba volver a posicionarse,
porque ya haba decado por unas u otras razones.

4. DIAGNSTICO FINANCIERO. En el diagnstico financiero de la empresa

integran el resultado de todos los anlisis anteriores, y a partir de ellos establecen
fortalezas, debilidades y recomendaciones para la gestin de la empresa soles
S.A.

Fortalezas:
- es una empresa que est actualmente en el mercado
- est posicionada y tiene un mercado fijo

Debilidades:
- presenta situaciones en los que podra estar afectando la relacin laboral.
- est cayendo posicionalmente del mercado.
- est altamente endeudada

Recomendaciones:
- Necesita re direccionar el enfoque que maneja la empresa hacia el mercado.
- debera evaluar si el endeudamiento con los bancos es la solucin.
- se debera tomar la recomendacin de disminuir la cantidad y empezar a mejorar
calidad para as volver a posicionarse como empresa rentable.

5. Anlisis al EFAF: Realice el anlisis respecto al GIF de la empresa y analicen si

se cumple o no el principio de conformidad financiera, el cual indica que las
fuentes de corto plazo deberan financiar las
Aplicaciones de corto plazo; las fuentes de largo plazo deberan financiar las
aplicaciones de largo plazo y lo que quedase debe aplicarse a corto y/o largo
plazo dependiendo de la poltica de crecimiento de la empresa.

Anlisis del capital de trabajo, como ha sido el comportamiento de su siclo

operativo, ciclo de conversin del efectivo, hay que mejorar? La inversin en
capital de trabajo como se ha comportado de un ao a otro. Est siendo bien
manejado el capital de trabajo?

Realice el anlisis del Flujo de Efectivo proyectado para el tercer ao, para ello
analice la generacin de efectivo en cada una de las actividades de la empresa
(Operacin, inversin y financiamiento), y realice recomendaciones para una
eficiente gestin del efectivo.