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GRUPO AUDITOR

1.-IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
1.1.-IDENTIFICACIN
Se escogi a la empresa, PANADERA ESPIGA DE TRIGOS E.I.R.L

1.1.2.- EMPRESA ESPIGA DE TRIGOS E.I.R.L

En primera instancia como primer paso que realizo el grupo fue enviar un
documento (carta solicitud) a la empresa para entrar en contacto directo,
,empresa y el grupo auditor, que se present el da 6 de mayo, del presente
ao, entrando a entrevista y conversacin con el representante de la empresa
vase los documentos ( solicitando a la empresa)

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PANIFICADORA ESPIGA DE TRIGO E.I.R.

1.2.- ANTECEDENTES DE LA EMPRESA:

PANIFICADORA ESPIGA DE TRIGO EMPRESA INDIVIDUAL DE RESP.

LTDA tiene como actividad comercial la produccin y comercializacin
productos de panadera, pastelera y repostera en todas sus variedades en
productos 100% naturales.
Anteriormente ESPIGA DE ORO por motivos diversos actualmente conocida
como PANIFICADORA ESPIGA DE TRIGO. Fundada el 21 de agosto de
1999 con nmero de RUC 20405334781.Registra como domicilio legal Jr.
Panam Nro. 545 Urb. Municipal Taparachi en la ciudad de Juliaca.
Convirtindose Jr. Panam en la planta de dicha empresa. Cuenta con cuatro
sucursales en la misma ciudad las cuales son: Jr. San Romn N 409, Jr. San
Romn N 325, Jr. Moquegua N510, Jr. Moquegua N844 y en Puno: Esq.
Cahuide / Los Incas. Teniendo como representantes legales titular Gerente:
Gonzales Guerra viuda de Tamayo Olga Ernestina.

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1.3.-DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

DATOS DESCRIPCION
RUBRO Panadera

RAZON SOCIAL Panificadora Espiga de Trigo EIRL

NOMBRE COMERCIAL Panificadora Espiga de Trigo EIRL

NUMERO DE RUC 20405334781

TELEFONO 959464219

DIRECCION JR. PANAMA NRO. 545 URB. MUNICIPAL

TAPARACHI
CIIU 15417

TIPO DE SOCIEDAD EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD

LIMITADA
REPRESENTANTE Gonzales Guerra viuda de Tamayo Olga
Ernestina

FUENTE: pgina web de la empresa www.espiga de trigos.com

Nota: No cuenta en un documento real y palpable que acrediten la informacin

general de la empresa en implicancia, por tal motivo se tuvo la informacin en
su pgina web.

1.4.-REPRESENTANTES DE LA EMPRESA

La empresa est representada por Gonzales Guerra viuda de Tamayo Olga

Ernestina quien tambin fundo la misma actualmente cuenta con tres
sucursales principales que estn ubicadas en Juliaca (cuenta con 14
colaboradores) y una sucursal en la ciudad de Puno (cuenta con 4
colaboradores) y en la planta de produccin que se ubica en Jr. Panam 345
ciudad de Juliaca (cuenta con 25 colaboradores)

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1.5.-PLAN ESTRATEGICO

Se ha detectado que el plan estratgico de la empresa ESPIGA DE TRIGO se

encuentra desactualizada adems de no contener los componentes esenciales
en un plan, el plan que se evalu fue del ao 2009, y este plan, sea conocido
por todas las personas que laboran en la empresa, ya que el 92.80%
desconoce la existencia de este documento (Ver anexo IV)

1.6.-MISIN

No cuenta con una misin plasmable en un documento segn el requerimiento

y entrevista con el representante de la empresa

1.7.-VISIN

No cuenta con una misin plasmable en un documento segn el requerimiento

y entrevista con el representante de la empresa,

1.8.-VALORES

Respeto

Confianza

Comportamiento tico

Satisfaccin del cliente

Calidad y servicio

1.9.-FODA

1.9.1.-FORTALEZAS

Posicionamiento en el Mercado.

Reconocimiento de la marca.

Calidad en la elaboracin de los productos.

Canales de distribucin no negociables (sucursales)

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Capacidad de produccin mayor debido a la construccin de una

moderna planta productiva.

Abastecimiento de los insumos

De manera ptima y necesaria en tiempo adecuado.

Capitales de financiamiento propio y buenas relaciones con las

entidades financieras

1.9.2.-DEBILIDADES

Poca seguridad con los empleados.

Costos fijos elevados en la administracin de sucursales.

Limitaciones para contratar a Empleados de forma estable.

Abastecimiento deficiente de productos por pedidos.

Capacitacin deficiente de empleados debido al bajo nivel de lealtad

1.9.3.-OPORTUNIDADES

Inyeccin de capitales externos para el apoyo de unidades econmicas

en desarrollo.

Crecimiento poblacional en los Sectores urbanos.

Aumento en la renta per. Cpita nacional.

Migracin de poblaciones con mayor poder adquisitivo a la zona urbana

de Puno.

Mejoramiento de los sistemas y controles sanitarios a nivel nacional de

modo que verifican la calidad de los productos de consumo necesario y masivo.

Desarrollo del sector turstico que de manera tangible dinamiza el

comportamiento de compra del consumidor.

Desarrollo de nuevas tecnologas relacionadas con las operaciones de

empresas dedicadas al rubro de la alimentacin

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1.9.4.- AMENAZAS

Innovaciones en procesamiento de productos alimenticios a nivel

nacional que facilitan el control

Incremento de organizaciones informales.

Deterioro de los canales de distribucin

Aumento de consumidores de productos procesados con materias

orgnicas no transgnicos, esto Evitando el consumo de productos elaborados
a base de levaduras, aditivos qumicos como saborizantes,
afirmantes y controladores de pH.

Incertidumbre ante un incremento de precio en las materias primas y

combustible.

Leyes y normatividad laboral que otorga menos facilidades para las

pequeas y micro empresas de contratar personal bajo modalidad

Tratados de libre comercio que permiten la entrada de empresas de

mayor competitividad con respecto al micro y pequeas empresas del pas y la
regin.

Incertidumbre en la situacin poltica del pas, riesgo de amenaza contra la

propiedad privada en el mediano plazo.

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II
DIAGNOSTICO PRELIMINAR
2.-DE CARCTER GENERAL:
2.1.-ASPECTOS ADMINISTRATIVOS:
2.1.1.-PLANEACION
2.1.2PLAN ESTRATGICO
1. La empresa cuenta con un plan estratgico del ao 2009, el cual estaba
proyectado para 4 aos, la misma que no se encuentra actualizada
adems que el personal desconoce la existencia de este plan.

2.1.3ORGANIZACION
2.1.4MANUAL DE ORGANIZACIN
2. Carencia de un manual de organizacin que contenga la descripcin de
puestos y polticas, lo cual repercute en las actividades que realiza el
personal.
3. No se cuenta con una descripcin detallada de funciones ni se
encuentran normadas, es decir se realizan empricamente, aunque el
personal realiza sus funciones de tal manera que stos tengan relacin
con las actividades de cada departamento.

2.1.5.-DIRECCION
4. La coordinacin y comunicacin entre los niveles jerrquicos se ha ido
deteriorando y muchas veces omitiendo cuya justificacin es la obviedad,
lo que genera una desarticulacin de la visin y objetivo organizacional.
5. Las capacitaciones y charlas han tenido poca o ninguna relevancia en la
empresa, observando en los empleados (algunos) desinters laboral.
6. La empresa tiene un organigrama elaborada con simpleza y poco
profesionalismo.

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2.1.6CONTROL
No se cuenta con un sistema de control especfico para la productividad
laboral del personal y los resultados.

A. DE CARCTER PARTICULAR / ESPECIFICO

a.1) DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN
Este departamento se encarga tambin de las funciones de logstica,
marketing, ventas y recursos humanos.

1. PLANEACION: Se desarrolla de forma emprica.

2. ORGANIZACIN: El administrador desarrolla sus actividades sin la

existencia de un MOF.
3. DIRECCION: Mala coordinacin con los administradores de otras
sucursales
4. CONTROL: Deficiente control administrativo en el departamento y a los
empleados

Estos problemas en el departamento de Administracin han generado

a) Alta rotacin del personal

b) Ausentismo del jefe de departamento.

a.2) DEPARTAMENTO DE OPERACIONES

1. PLANEACION: Plan de operaciones no muy bien definido.
2. ORGANIZACIN: realiza funciones que no son de la competencia de un
departamento de operaciones, como el de distribucin de las revistas
3. DIRECCION: Se ha fomentado la organizacin informal en el
departamento
4. CONTROL: No se cuenta con indicadores de competitividad laboral.
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El departamento de operaciones en estos ltimos cuatro meses ha tenido

serios problemas a causa de falencias tcnicas en las maquinarias y alta
rotacin del personal contratado por Administracin.

a.3) DEPARTAMENTO DE FINANZAS

1. PLANEACION: Cuenta con un plan de presupuestos semestrales

2. ORGANIZACIN: Este departamento es ocupado por una sola persona
quien ejerce las funciones del mismo en las tres sucursales de la
empresa.
3. DIRECCION: Dificultades en la coordinacin adecuada de actividades
contables con los administradores de las sucursales.
4. CONTROL: Realiza un control cuantitativo documental de los libros
contables y flujos de caja mensuales.

El departamento de Finanzas cuenta con un solo personal quien es el jefe

inmediato del rea, quien lleva todos los registros contables de la empresa,
realiza esta labor para todas las sucursales lo que implica su ausencia en
ciertas coyunturas o hasta cruces de reuniones por motivos del distanciamiento
de las sucursales.

2.1.7.-PROBLEMAS POTENCIALES
Consideramos que el caso de prevalecer la situacin antes expuesta, se corre
el riesgo de que se presente las circunstancias que a continuacin se indican.

1. Carencia de un Plan estratgico actualizado y la difusin adecuada del

mismo.
2. Problemas en la Coordinacin y comunicacin entre los niveles
jerrquicos y responsables de cada sucursal.
3. Eficiencia decreciente del departamento de operaciones.

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2.18-DE CARCTER GENERAL

PLANEACION

2.1.8.9.-PLAN ESTRATGICO

a) Actualizar el plan estratgico en forma participativa e integradora, la

misma que sea de conocimiento general en cuanto a la misin y visin
a largo plazo.
b) Que el plan estratgico sea de conocimiento global en todos los niveles
jerrquicos de la organizacin.
ORGANIZACION

Difundir al personal por medio de un MOF y otro de procedimientos, donde

queden definidos los niveles jerrquicos, funciones, polticas y en su caso
sistemas administrativos.

DIRECCION

Realizar supervisiones constantes fomentando la comunicacin y coordinacin

entre los niveles jerrquicos.

CONTROL:

Implementar el sistema de control de recursos humanos y productividad

laboral.

A. DE CARCTER PARTICULAR / ESPECIFICO

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN

1. PLANEACION: Elaborar un plan del departamento, y capacitacin del

administrador en temas de gestin empresarial.
2. ORGANIZACIN: detallar las funciones en el departamento, amparadas
en un MOF.
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3. DIRECCION: Implementar sistemas de comunicacin eficientes

4. CONTROL: Implementar sistema de control administrativo e indicadores

de gestin.

2.9.-DEPARTAMENTO DE OPERACIONES

1. PLANEACION: desarrollar el plan de operaciones acorde a los objetivos

expresados en el plan estratgico.

2. ORGANIZACIN: establecer claramente las funciones del departamento

en un MOF.
3. DIRECCION: considerar a los grupos informales para desarrollar
actividades extra empresariales.
4. CONTROL: ejercer un control estricto en la calidad de los productos y
establecer indicadores de desempeo.

2.10.-DEPARTAMENTO DE FINANZAS

1. PLANEACION: cumplir con lo establecido en el plan de presupuestos

semestrales.
2. ORGANIZACIN: incrementar un personal de apoyo en este
departamento, para agilizar los registros contables en todas las
sucursales con las que cuenta la empresa.
3. DIRECCION: mejorar las interrelaciones de coordinacin de actividades
contables con los administradores de las sucursales, mediante un
sistema de informacin gerencial.
4. CONTROL: establecer un sistema de control de los libros contables y
flujos de caja mensuales.
5.
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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

tem tiempo Ao 2016 Fecha

Actividad del programa

Mes junio-
julio

1 Aspectos generales Auditor -

responsabl
e
1.1 Apaza 4 de
Se efectuara entrevista preliminar con el Amanqui, mayo
representante Abel
De la panificadora espiga de trigo mediante una Christian
entrevista para ver la realidad en que se encuentra la
organizacin.

12 Requerir informacin documental. -Aguilar 6 de

Espinoza, mayo
Elizabeth
-Apaza
Amanqui,
Abel
Christian
-Paredes
Bellido,
Isaac
Solano

1.3 Asociar e identificar formalmente la informacin -Aguilar 7 de

documental indicada, as como instrumentar las Espinoza, mayo
tcnicas a utilizar para obtener informacin: Elizabeth
- Se realiza una solicitud para poder acceder a
documentos que son importantes para nosotros y
as poder ver el funcionamiento de la
organizacin

1.4 Aplicar cuestionario de control interno para -Apaza 11 de

compenetrarse con el funcionamiento del rea y Amanqui, mayo
validarlo en su oportunidad: Abel

12
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- Se realizar un cuestionario a los trabajadores de Christian

la empresa para ver la capacidad de atencin de -Paredes
esa manera se logra ver la situacin actual del Bellido,
como realizan su trabajo, si se aplican tcnicas Isaac
para captar mayor clientela as abrirse ms Solano
campo en el mercado, manejo de precios y un
cuestionario a los clientes para ver la calidad de
atencin que reciben y si se sienten conformes
con el mismo.

2 ORGANIZACIN INTERNA
2.1 -Aguilar 13 de
Evaluar el organigrama especifico vigente en la Espinoza, mayo
empresa mediante la metodologa apropiada: Elizabeth
Se hace una anlisis de cuantos integrantes conforman -Apaza
la organizacin, segn el organigrama lineal , hace falta Amanqui,
incrementar personal como por ejemplo: Abel
Christian
- El rea de asistencia tcnica: Realizar la -Paredes
instalacin y restauracin de materiales, Bellido,
aparatos, mquinas, equipo e instalaciones, Isaac
verificando su correcto funcionamiento en los Solano
consultorios y reas que se le indiquen, Efectuar
una revisin mensual de las instalaciones,
equipos, materiales, aparatos y mquinas,
Proporcionar instrucciones de carcter tcnico
para el manejo de equipos, aparatos y materiales

2.2 Verificar la relacin del personal mediante la -Aguilar 17, 18

utilizacin de los procedimientos idneos. Espinoza, de
- El clima laboral existente es idneo, respetando Elizabeth mayo
norma de convivencia y trabajo en equipo para el -Apaza
crecimiento de la empresa y principalmente la Amanqui,
satisfaccin del cliente. Esto se vio mediante una Abel
convivencia y ver por un cierto periodo de tiempo Christian
el desarrollo del trabajo entre los involucrados. Paredes -
Bellido,
Isaac
Solano

2.3 -Aguilar 28
Confirmar en el alcance que se considere apropiado, el Espinoza, noviem
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cumplimiento de las obligaciones mnimas y especiales Elizabeth bre

derivadas para requerimientos de tipo laboral, fiscal, de -Apaza
seguridad social, vivienda, ahorro, contractuales y Amanqui,
convencionales. Abel
Revisar si los trabajadores estn en planilla y Christian
reciben los beneficios de este, bajo una solicitud -Paredes
para recibir los documentos- Bellido,
- Isaac
Solano

3 Normatividad
3.1 Verificar el apego a la normatividad estipulada en -Aguilar 20 de
los manuales de procedimientos y polticas Espinoza, mayo
establecidas: Elizabeth
Verificar horarios de entrada y salida, polticas de -Apaza
convivencia organizacional. Amanqui,
- Cada profesional integrante en la organizacin Abel
cumple con los requerimientos establecidos, los Christian
cuales son profesionales de ptimo desempeo y -Paredes
estudios profesionales que avalan la capacidad Bellido,
en la atencin de los clientes. Isaac
- El centro odontolgico, ya que cuenta con pocos Solano
integrantes o personal que labora en el mismo
cumplen con las normas, como el cumplimiento
de las horas completas de trabajo, el horario de
entrada y salida, las normas de convivencia
logrando un buen clima organizacional y apoyo
entre los involucrados.
Hora de entrada : 9 am
Salida : 10pm
4 Elaboracin de diagnostico
4.1 Estudiar la informacin generada en el proceso -Aguilar 24 de
evacuatorio y elaborar como resultado un informe que Espinoza, mayo
contenga como mnimo el diagnostico dirigido a la Elizabeth
empresa, en cual constate la labor desarrollada, misma -Apaza
que es comentada precisamente con el personal Amanqui,
autorizado. Abel
Christian
-Paredes
Bellido,
Isaac
Solano

14
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5 Elaborar el plan de trabajo

5.1 Elaborar los planes de trabajo del equipo auditor -Aguilar 1 de
Determinar la coherencia del plan de trabajo conjunto Espinoza, junio
Aprobar el plan del plan de trabajo conjunto Elizabeth
-Apaza
Amanqui,
Abel
Christian
-Paredes
Bellido,
Isaac
Solano

III.- PLAN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA

Espiga de Trigo EIRL PT N : Plan AA 1

Auditoria Administrativo Hecho por: Apaza Amanqui, Abel Christian
Integral en la empresa. Aguilar Espinoza, Elizabeth
Paredes Bellido, Isaac Solano
Periodo: MAYO/2016

3.1.-Plan de auditoria administrativa:

Se realizara un anlisis integral a la panificadora Espiga de Trigo, la misma

que comprende tres sucursales en Juliaca y cuenta con una sucursal en la
ciudad de Puno:

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PLAN DE AUDITORIA

1. Valorar la situacin actual de

Objetivos de la auditoria
La gestin administrativa integral y
una de las sucursales de la ciudad de
Juliaca (Jr. San Romn #456):
Alcance de la auditoria
16
cada una de las reas de la
organizacin
2. Identificar las no
conformidades encontradas
en cada una de las reas de la
organizacin
3. Proponer acciones
correctivas para las no
conformidades
4. Determinar las causas desde
un punto de vista ms tcnico
acorde al marco terico en que
la auditoria administrativa se
sustenta con principios de
ciencia administrativa y el
estado del arte
5. se delimite la necesidad de
una auditora integral y
profesional a la empresa para
evaluar la gestin
administrativa y los procesos
administrativos
1. Planeacin, evaluar todos los
instrumentos de planeacin
que tenga la empresa, tales
como; misin, propsito,
objetivos, estrategias, polticas,
procedimientos, reglas y
presupuestos.
2. Organizacin, analizar las
funciones de cada uno de los
rganos administrativos y los
procesos generales que se
llevan a cabo, evaluar la
estructura orgnica, lneas de
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autoridad y tramos de control.

3. Direccin, apreciar la
relacin existente entre la
ejecucin de las funciones
especficas de los puestos, el
proceso de toma de decisiones
(empowerment) y el tipo de
liderazgo que se ejerce en la
empresa.
4. Control, analizar el tipo de
control que se realiza,
sistemas, herramientas de
calidad, indicadores de gestin,
desempeo y resultados.

La administracin y los procesos

administrativos. Determinar la
eficiencia y efectividad con la que se
Campo de aplicacin realiza cada uno de los procesos
administrativos en la empresa.

Fecha estimada y duracin de las

actividades
Control interno Se evaluar a travs de entrevistas
y cuestionarios de auditoria
administrativa, los cuales estn
adoptados a las caractersticas y
cualidades de cada uno de los
departamentos a examinar.
Periodo a revisar Documentos que tengan vigencia.
Tcnicas para recabar informacin Observacin directa, entrevista,
consulta e investigacin documental.

Mtodo a utilizar en la evaluacin En el desarrollo de la auditora se

utilizan como mtodos el anlisis y
la sntesis, los cuales se
complementarn con el mtodo
deductivo, estos se darn de acuerdo
a lo obtenido en los instrumentos de

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recoleccin de informacin.

Lugar y fecha La auditora se llevara a cabo en las

instalaciones de la panificadora
Espiga de trigo para realizar el
trabajo de campo y en la sala para
grupos de la biblioteca central para el
trabajo de gabinete.

Fecha de ejecucin Desde el 27/04/16 al 15/07/16

Recursos a utilizar Laptop, dos escritorios, papelera y

tiles y otros que sean necesarios.

Responsabilidad de la auditoria La auditora estar a cargo del equipo

conformado por 4 auditores teniendo
como jefe de grupo a Abael Christian
Apaza Amanqui. Con el compromiso
de obtener toda la colaboracin
necesaria por parte del personal de
los departamentos objeto del examen,
se les ha informado que se efectuara
una auditoria administrativa en las
fechas programadas.

Horario de trabajo El equipo de auditoria trabajara los

das lunes y jueves de 16:00 a 20:00
horas y los das domingos de 15:00
a 19:00 horas durante los meses de
Abril a Julio del presente
Fecha de clausura El trabajo finalizara el 15 de Julio del
ao 2016
Presentacin del informe Se presentar al departamento de
administracin de la panificadora, con
copia original al Licenciado supervisor
de esta auditora, en Julio del 2016 en
horas de clases en el saln de 8vo
semestre para la posterior defensa del
informe final.

18
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INSTRUMENTACIN

Consiste en seleccionar las herramientas necesarias para recolectar la

informacin, las cuales deben estar ntimamente relacionadas con el

cumplimiento de los objetivos del trabajo.

5.1.-RECOPILACIN DE INFORMACION

Es la fase en la cual se registran todas las evidencias y hallazgos encontrados,

los cuales servirn de base para realizar las conclusiones y recomendaciones

del proyecto de la auditora.

5.2.-TCNICAS DE RECOLECCIN

Son los diferentes instrumentos que utilizados para recabar la informacin

necesaria, entre las cuales se pueden mencionar: Observacin directa,

inspeccin fsica, entrevista, consulta, indagacin, recuento y confirmacin

entre otras.

5.3.-MEDICIN

Es la actividad que utilizamos evaluar el avance de la investigacin a

determinadas fechas, con el objeto de garantizar la confiabilidad y validez de la

informacin que se registra en los papeles de trabajo.

5.4.-PAPELES DE TRABAJO

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Legajo de registros en los cuales se describen las tcnicas y pruebas

realizadas para recolectar la informacin; contienen las conclusiones a que se

lleg durante el desarrollo del examen. Constituyen las evidencias obtenidas

durante el proceso del estudio, las cuales servirn de base para emitir el

informe de auditora.

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CUESTIONARIO GENERAL
EMPRESA: PANADERIA ESPIGA DE TRIGOS E.I.R.L
AUDITOR RESPONSABLE: GRUPO I.C.E SONSULOR
FECHA: _________________

1. La empresa cuenta con un plan estratgico actualizado?

SI ( ) NO ( )
2. Cada cunto tiempo realiza la evaluacin y contrasta los logros
alcanzados?
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

3. Estn claramente definidos los objetivos generales y se han dado a

conocer a los colaboradores de todo nivel?, Cmo?
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________

4. Se cuenta con una manual de organizacin y funciones?

_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
5. Cmo estn estructuradas las polticas generales? Detllelo
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
6. Cmo realiza la contratacin del personal colaborador (documento
sustentatorio)?
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
7. Cada cunto tiempo realiza capacitacin a su personal? Por qu?
_____________________________________________________________________________
8. Cules son los estndares de calidad con los que se rige la empresa
para la elaboracin de las revistas?
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
9. Cuenta con un sistema de control del personal y su desempeo laboral?
_____________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________

21
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CUESTIONARIO
AL GERENTE GENERAL
AUDITOR RESPONSABLE: CRUPO I.C.E CONSULTOR
FECHA: ___________

1. Desde su perspectiva, Cmo se encuentra el clima laboral con sus

colegas, entre departamentos y niveles jerrquicos?

2. Considera usted que la comunicacin que se realiza en la empresa

pueda llamarse efectiva?

3. Existe una buena coordinacin entre todos los colaboradores para

realizar cuestiones sobre planeacin?

4. Se cuenta con un organigrama y en l estn especificadas las

funciones bsicas, como consecuencia de los objetivos de la empresa?

5. Existe una lnea definida de autoridad y responsabilidad desde la

direccin hasta el ltimo de los subordinados?

6. Se han explicado claramente las relaciones de cada uno da los

departamentos para con los dems?

7. Se utilizan cuadros ocupacionales para revisar las actividades del

personal? Desde cundo se ocupan?

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8. Se especifican clara y lgicamente las obligaciones de los puestos?

Cmo?

9. Se aplican tcnicas de anlisis de puestos? Qu mtodo se utiliza?

10. Cada jefe conoce claramente sus funciones, sus responsabilidades y la

autoridad que tiene?

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CUESTIONARIO PARA EL PERSONAL

EMPRESA: PANADERIA ESPIGA DE TRIGO E.I.R, L
AUDITOR RESPONSABLE: CRUPO I.C.E CONSULTOR
FECHA: ________________

1. Conoces la misin y visin de la empresa?

SI ( ) NO ( )
2. Al momento de ingresar a la empresa de dieron un manual de sus
funciones a desempear?

SI ( ) NO ( )
3. Usted a realizado un contrato laboral con la empresa por un tiempo
establecido?
SI ( ) NO ( )
4. Recibi capacitacin para realizar sus funciones en la empresa?

SI ( ) NO ( )
5. Quin le enseo sus actividades a realizar?
a) Compaeros
b) Jefe inmediato
c) Administrador

6. Cunto tiempo piensa laborar en la empresa?

a) 2- 3 meses
b) 3- 6 meses
c) 6- 12 meses
d) De 1 a mas aos

7. Cmo calificas el ambiente laboral en el que te desempeas?

a) Excelente
b) Regular
c) Deficiente
8. Crees que existe un buen control de resultados en la empresa?
SI ( ) NO ( )

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CUESTIONARIO POR AREAS

DEPARTAMENTO: DE MARKETING
JEFE DE DEPARTAMENTO:
AUDITOR RESPONSABLE: CRUPO I.C.E CONSULTOR
FECHA: ________________

l. PLANES Y OBJETIVOS
1. Cuenta el departamento con planes y objetivos definidos?
SI ( ) NO ( )
2. Estn esos planes y objetivos coordinados con los otros
departamentos?
SI ( ) NO ( )
3. Est por entero de acuerdo la direccin general con los planes y
objetivos del departamento?
SI ( ) NO ( )
II. ESTRUCTURA ORGNICA
1. Se cuenta con un organigrama y est actualizado?
_______________________________________________________________
2. Es la estructura orgnica lgica y eficaz?
SI ( ) NO ( )
3. Se delegan adecuadamente y se definen claramente los varios deberes
y responsabilidades?
SI ( ) NO ( )
4. Hay eficacia en las lneas de autoridad desde el punto de vista del
control?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________

25
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III. PERSONAL DEL DEPARTAMENTO

1. Es adecuada la productividad de los colaboradores?, en caso contrario.
Cmo podra lograrse una adecuada productividad?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
2. Se proporciona suficiente orientacin y adiestramiento a los empleados
de nuevo ingreso?
SI ( ) NO ( )

3. Cmo califica la rotacin del personal?

a) Alta
b) Media
c) Baja
IV. OPERACIONES Y MTODOS DE CONTROL
1. Se tiene presente la adecuacin, claridad y prontitud de los informes a
la direccin?
SI ( ) NO ( )
2. Existen y se practican controles adecuados para registrar de carcter
confidencial?
SI ( ) NO ( )
3. Qu se necesita para aumentar la eficiencia del departamento?
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
1. Se cuenta con un sistema de control de resultados para mejorar la
eficiencia del departamento? Comente
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________

26
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CUESTIONARIO DE ORGANIZACIN__________________________
NOMBRE DEL JEFE________________________________________
DEPARTAMENTO__________________________________________
PUESTO__________________________________________________
NOMBRE DEL AUDITOR_____________________________________

ORGANIGRAMA

Cuenta la empresa con un organigrama?

a) Si
b) No
c) No, se

Cuenta la empresa con descripcin de puestos?

a) Si
b) No
c) No, se

Existe un procedimiento para elaborar la descripcin de puestos?

a) Si
b) No
Porque____________

MANUAL DE ORGANIZACIN

Cuenta la empresa con un manual de organizacin?

a) Si
b) No
Porque____________

Si su respuesta fue NO, gracias por su colaboracin

El manual se da a conocer a todos los empleados?

a) Si
b) No
Porque____________
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El manual brinda toda la informacin necesaria?

a) Si
b) No
Porque____________
El manual de organizacin esta actualizado?

a) Si
b) No
Porque____________

Quien lo elabora, especifique

a) Gerente___________________
b) Administrador_____________
c) Jefe de departamento_______
d) Otros_____________________

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PREGUNTAS PARA LA ENTREVISTA

CUESTIONARIO AL GERENTE GENERAL

DEPARTAMENTO: DE MARKETING
JEFE DE DEPARTAMENTO: AURELIO TICONA MAMANI
AUDITOR RESPONSABLE: CRUPO I.C.E CONSULTOR
FECHA: 15 DE MAYO DEL 2016

11. Desde su perspectiva, Cmo se encuentra el clima laboral con sus

colegas, entre departamentos y niveles jerrquicos?

12. Considera usted que la comunicacin que se realiza en la empresa

pueda llamarse efectiva?

13. Existe una buena coordinacin entre todos los colaboradores para
realizar cuestiones sobre planeacin?

14. Se cuenta con un organigrama y en l estn especificadas las

funciones bsicas, como consecuencia de los objetivos de la empresa?

15. Existe una lnea definida de autoridad y responsabilidad desde la

direccin hasta el ltimo de los subordinados?

16. Se han explicado claramente las relaciones de cada uno da los

departamentos para con los dems?

17. Se utilizan cuadros ocupacionales para revisar las actividades del

personal? Desde cundo se ocupan?
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18. Se especifican clara y lgicamente las obligaciones de los puestos?

Cmo?

19. Se aplican tcnicas de anlisis de puestos? Qu mtodo se utiliza?

20. Cada jefe conoce claramente sus funciones, sus responsabilidades y la

autoridad que tiene?

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OBSERVACION DIRECTA
Para la obtencin de informacin mediante esta tcnica utilizaremos cmaras
fotogrficas, filmadora y descripcin literaria de lo observado.
Se observara:
1. Nivel de coordinacin entre los jefes de departamento.
2. El funcionamiento de las maquinarias y equipos del rea de produccin.
3. Estado actual de las maquinarias y equipos y dems muebles y enseres
de la empresa.
4. Grado de responsabilidad en la hora de entrada del personal
colaborador.
5. El clima laboral en todos y cada uno de los departamentos. Tipo de
ambiente que pregona en el lugar de trabajo.

INVESTIGACION DOCUMENTAL
Se solicitaran los siguientes documentos:
Documentos legales
1. Escritura constitutiva.
2. Reglamento interno.
3. Contratos colectivos de trabajo.
4. Informes dirigidos a dependencias gubernamentales.
5. Informes dirigidos a Cmaras.
Elementos administrativos
1. Plan Estratgico de la empresa.
2. Manuales de organizacin - MOF
3. Anlisis de puestos.
4. Descripcin escrita y grficas de sistemas, procedimientos y mtodos.
5. Registros contables
6. Presupuestos.
7. Inventarios
8. Balance general.
9. Estado de resultados.
10. Estado de costo y de produccin.
11. Informe comparativo mensual y anual de ventas.

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