TECNOLOGIA EN GESTIN LOGISTICA

CODIGO 1203731

FASE 2: PLANEACIN - ACTIVIDAD DE PROYECTO 6

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 13

DOCUMENTO DEFINICIN PLAN FINANCIERO

POR

ANDRS MAURICIO TORO AGUIRRE

BUENAVENTURA, MAYO 02 DE 2017

 PLAN FINANCIERO EMPRESA X3 SPORT WEAR

Anlisis De Costos Operacionales

DESCRIPCIN COSTO MENSUAL COSTO ANUAL

Mano De Obra $ 14.400.400 $ 172.800.000

Costos De Produccin $ 36.750.000 $ 441.000.000

Gastos Administrativos $ 22.894.000 $ 274.728.000

Crditos $0 $0

Depreciacin $ 2.325.600 $ 27.907.200

Totales $ 76.370.000 $ 916.440.000

Margen De Contribucin

PRODUCTO Pantaloneta Hombre Nio Ref. 3D Future

Precio De Venta $ 42.800

Materia Prima $ 13.587

Mano De Obra Variable $ 6.500

Gastos De Venta $ 3.900

Total, Costos Variables $ 23.987

Margen De Contribucin $ 18.813

43.95 %

Contribucin A Las Ventas 100 %

Total 43.95 %
 El margen de contribucin se realiza con la pantaloneta 3D Future, que es la
referencia con mayor impacto en las ventas a nivel nacional; generando el 43.95%
de margen.

Anlisis De Punto De Equilibrio

DESCRIPCIN UNIDADES VENTAS UNIDADES VENTAS

MENSUALES MENSUALES ANUALES ANUALES

Pantaloneta Hombre Nio Ref. $ 4.800 $ 205.440.000 57.600 $ 2.465.280.000

3D Future

TOTAL, VENTAS MENSUALES $ 205.440.000 VENTAS ANUALES $ 2.465.280.000

Pantaloneta Hombre Nio Ref. 3D

Future
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
Unidades Mensuales Unidades Anuales
Unidades Mensuales Unidades Anuales

Teniendo en cuenta la estructura de costos y gastos fijos y el margen de

contribucin de la empresa, se llega a la conclusin que la organizacin requiere
vender 57.600 unidades anuales, cuyo valor es $ 2.465.280.000 para mantener el
punto de equilibrio. en la grfica se ve representado con una lnea roja, las unidades
promedio de ventas mensuales, y con la lnea verde el aproximado de unidades
anuales.
 Plan De Inversiones y Financiacin

No
reembolsables y
ACTIVOS FIJOS Recursos propios Crdito donaciones Total

214.500.000 100% 50.000.000 13% 0 0 214.500.000 80%

Capital De Trabajo 30.000.000 7% 50.000.000 20%

Total, General 214.500.000 50.000.000 0 264.500.000

Distribucin Inversin 80% 20% 0

Inversin En Activos Fijos

Inversin total para a la realizacin del proyecto es de $ 214.500.000 Se aporta

el 80 % con recursos propios. Se espera conseguir crditos por el 20 %. De la
inversin se destina para capital de trabajo el 20 % y para activos fijos el 80 %

Estado De Resultados

VENTAS AO 1 AO 2 AO 3
$ 124.856.000 $ 387.540.000 $ 2.465.280.000
Inversin Inicial

+ Compras $ 68.000.000 $ 175.000.000 $ 487.000.000

- Inventario Final

= Costo Inventario Utilizado $ 68.000.000 $ 175.000.000 $ 487.000.000

+ Mano De Obra Fija $ 32.000.000 $ 69.000.000 $ 141.600.000

+ Mano De Obra Variable $ 15.000.000 $ 40.000.000 $ 65.000.000

+ Costos Fijos De Produccin $ 8.000.000 $ 11.400.000 $ 14.150.700

+ Depreciacin y Diferidos $ 5.556.220 $ 7.125.050 $ 10.362.995

Total, Costo De Ventas $ 128.556.220 $ 302.525.050 $ 718.113.695

Utilidad Bruta (Ventas - Costo De Ventas) $ 87.559.335 $ 205.150.115 $ 524.895.728

Gastos Administrativos $ 58.962.500 $ 69.510.400 $ 118.625.000

Gastos De Ventas $ 41.698.000 $ 49.281.000 $ 74.000.200

UTILIDAD OPERACIONAL (Utilidad Bruta- $ 89.300.000 $ 137.000.000 $ 751.000.000

G.F.)

- Otros Egresos

- Gastos Financieros

- Gastos Preoperativos $ 1.500.000 $ 3.220.000 $ 7.600.000

Utilidad Antes De Impuestos $ 86.437.013 $ 130.629.776 $ 734.645.667

Impuestos $ 11.879.554 $ 14.665.321 $ 35.965.410

Utilidad Neta $ 74.557.459 $ 115.964.455 $ 698.680.257

En el primer ao, muestra una utilidad por $ 74.557.459. La rentabilidad bruta es

del 59 % anual. La rentabilidad operacional es del 18.58 % anual.