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Derecho bancario.

ACUERDO DE BASILEA III.

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Acuerdo de Basilea III.

Antecedentes.

El Comit de Basilea, llamado inicialmente Comit de Regulacin Bancaria y Prcticas


Supervisoras, se estableci por los gobernadores de los bancos centrales del Grupo de
Diez pases (G-10) a finales de 1974, como secuela de los serios disturbios en los
mercados bancarios y de divisa internacionales, notablemente la quiebra del Banco
Herstatt de Alemania (occidental en esa poca).

El Comit, con sede en el Banco para Acuerdos Internacionales en Basilea, se estableci


para aumentar estabilidad financiera al mejorar la calidad de la supervisin bancaria en
todo el mundo, y para fungir como foro para la cooperacin constante entre sus pases
miembros acerca de asuntos de supervisin. El Comit tuvo su primera reunin en
febrero de 1975, y se han celebrado regularmente tres o cuatro veces anualmente desde
entonces.

Desde su gnesis, el Comit de Basilea ha expandido su membresa de los G10 a 45


instituciones pertenecientes a 28 jurisdicciones. Comenzando con el Acuerdo de Basilea,
primera emisin en 1975 y revisada varias veces desde entonces, el Comit ha
establecido una serie de estndares internacionales para la regulacin bancaria,
notablemente su publicacin hito, de los acuerdos acerca la idoneidad del capital que
son comnmente referidos como Basilea I, Basilea II y el ms reciente Basilea III.

Comit de Supervisin Bancaria de Basilea.

El Comit de Supervisin Bancaria de Basilea es el principal organismo normativo


internacional para la regulacin prudencial de los bancos y constituye un foro de
cooperacin en materia de supervisin bancaria. Su mandato es mejorar la regulacin,
la supervisin y las prcticas bancarias en todo el mundo con el fin de afianzar la
estabilidad financiera.

El Comit lleva a cabo su mandato a travs de las siguientes actividades:

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a) Intercambiar informacin sobre la evolucin del sector bancario y los mercados
financieros, con el fin de detectar riesgos actuales o incipientes para el sistema
financiero mundial;
b) Compartir asuntos, estrategias y tcnicas de supervisin para propiciar un
entendimiento comn y mejorar la cooperacin internacional;
c) Establecer y promover normas internacionales, directrices y buenas prcticas en
materia de regulacin y supervisin bancaria;
d) Abordar las lagunas de regulacin y supervisin que planteen riesgos para la
estabilidad financiera;
e) Vigilar la aplicacin de las normas del BCBS en los pases miembros y otros
pases, con el fin de asegurar su aplicacin oportuna, uniforme y eficaz, y
contribuir al fomento de condiciones equitativas entre los bancos con actividades
internacionales;
f) Consultar con los bancos centrales y las autoridades de supervisin bancaria no
pertenecientes al BCBS para tener en cuenta su opinin en el proceso de
formulacin de polticas y fomentar la aplicacin de las normas, directrices y
buenas prcticas del BCBS en los pases no miembros; y
g) Coordinar y cooperar con otras entidades normativas y organismos
internacionales del sector financiero, en particular aquellos que promueven la
estabilidad financiera.

Basilea III.

Basilea III es un conjunto integral de reformas elaborado por el Comit de Supervisin


Bancaria de Basilea para fortalecer la regulacin, supervisin y gestin de riesgos del
sector bancario. Estas medidas persiguen:

1. Mejorar la capacidad del sector bancario para afrontar perturbaciones


ocasionadas por tensiones financieras o econmicas de cualquier tipo;
2. Mejorar la gestin de riesgos y el bueno gobierno en los bancos; y,
3. Reforzar la transparencia y la divulgacin de informacin de los bancos.

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Las reformas se dirigen a:

1. La regulacin de los bancos a ttulos individual (dimensin microprudencial), para


aumentar la capacidad de reaccin de cada institucin en periodos de tensin; y,
2. Los riesgos sistmicos (dimensin macroprudencial) que puedan acumularse en
el sector bancario en su conjunto, as como la amplificacin procclica de dichos
riesgos a lo largo del tiempo.

Estas dos dimensiones son complementarias, ya que aumentando la resistencia de cada


banco se reduce el riesgo de alteraciones en el conjunto del sistema.

REFORMAS.

Fortalecen la regulacin y supervisin microprudenciales y aaden una dimensin


macroprudencial con colchones de capital.

A continuacin, una sntesis de las reformas que conforman Basilea III.

Liquidez
Normas internacionales de liquidez y seguimiento supervisor
Coeficiente de cobertura de liquidez
El coeficiente de cobertura de liquidez (LCR) exigir a los bancos mantener
suficientes activos lquidos de alta calidad para resistir 30 das en un escenario de
financiacin bajo tensin especificado por los supervisores.
Coeficiente de financiacin estable neta
El coeficiente de financiacin estable neta (NSFR) es un indicador estructural a
largo plazo diseado para paliar desajustes de liquidez. Este coeficiente cubre la
totalidad del balance y ofrece incentivos a los bancos para que recurran a fuentes de
financiacin estables.
Principios para la adecuada gestin y supervisin del riesgo de liquidez
Los Principios para la adecuada gestin y supervisin del riesgo de liquidez,
publicados por el Comit en 2008, se basan en las lecciones extradas de la crisis,
as como en un examen fundamental de las mejores prcticas en materia de gestin
del riesgo de liquidez en las organizaciones bancarias.
Periodo de seguimiento supervisor
El marco de liquidez incluye un conjunto comn de criterios de seguimiento para
ayudar a los supervisores a identificar y analizar las tendencias del riesgo de liquidez
a nivel tanto bancario como sistmico.

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Adems de cumplir los requerimientos de Basilea III, las instituciones
financieras de importancia sistmica (SIFI) deben contar con una mayor
capacidad de absorcin de prdidas, para reflejar as el mayor riesgo que
comportan para el sistema financiero. El Comit ha elaborado una metodologa
de indicadores cuantitativos y elementos cualitativos que permite identificar a
los bancos de importancia sistmica mundiales (SIB). La absorcin de prdidas
suplementaria se basar en un requerimiento progresivo de Capital ordinario de
SIFI

Nivel 1 (CET1) de entre el 1% y el 2,5%, en funcin de la importancia sistmica


del banco en cuestin. A los bancos que presenten el mximo recargo de SIB
se les puede aplicar un 1% adicional de absorcin de prdidas para disuadirles
de aumentar significativamente su importancia sistmica en el futuro. Se ha
publicado un documento consultivo en cooperacin con el Consejo de
Estabilidad Financiera, encargado de coordinar el conjunto de medidas de
reduccin del riesgo moral planteado por las SIFI mundiales.

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Capital
Primer Pilar Segundo Pilar Tercer Pilar
Capital Cobertura del Restriccin del Gestin del riesgo y Disciplina de
riesgo apalancamiento supervisin mercado
Calidad y Titulizaciones Coeficiente de Requerimientos Revised Pillar 3
cantidad del Se fortalece el apalancamiento complementarios Requerimientos
capital tratamiento de capital Un coeficiente de Normas en materia revisados de
Mayor nfasis en para determinadas apalancamiento no de buen gobierno y divulgacin
el Capital titulizaciones basado en el riesgo gestin del riesgo en Los nuevos
ordinario. El complejas. Se exige a que incluye el conjunto de la requisitos estn
requerimiento los bancos realizar posiciones fuera de entidad, riesgo de las relacionados con
mnimo se eleva anlisis ms balance respalda el posiciones fuera de las posiciones de
al 4,5% de los rigurosos de las requerimiento de balance y actividades titulizacin y con el
Todos los bancos

activos posiciones de capital basado en de titulizacin, patrocinio de


ponderados por titulizacin con el riesgo. Adems, gestin de las vehculos fuera de
riesgo, tras las calificacin crediticia este coeficiente concentraciones de balance. Se exigir
deducciones externa. contribuye a riesgos, incentivos a una divulgacin
pertinentes. Cartera de contener la los bancos para ms detallada de
Capital con negociacin acumulacin de gestionar mejor el los componentes
capacidad de Capital apalancamiento en riesgo y los del capital
absorber considerablemente el conjunto del rendimientos a largo regulador y su
prdidas en el superior para las sistema. plazo, prcticas conciliacin con las
punto de no actividades de adecuadas de cuentas declaradas,
viabilidad negociacin y con remuneracin, as como una
Los trminos derivados, as como prcticas de explicacin
contractuales de titulaciones complejas valoracin, pruebas pormenorizada
los instrumentos mantenidas en la de tensin, normas sobre cmo calcula
de capital cartera de de contabilidad para el banco sus
incluirn una negociacin. instrumentos
financieros, gobierno

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clusula que Introduccin de un corporativo, colegios coeficientes de
permita a marco de valor en de supervisores. capital regulador.
discrecin de la riesgo en condiciones
autoridad de tensin a fin de
competente la moderar la
amortizacin o prociclicidad. Se
conversin en incorpora un
acciones requerimiento de
ordinarias si el capital para riesgo
banco se incremental que
considera estima los riesgos de
inviable. Este impago y de
principio migracin de
incrementa la productos de crdito
implicacin del sin garanta teniendo
sector privado en en cuenta la liquidez.
la resolucin de Riesgo de crdito de
futuras crisis contraparte
bancarias, Fortalecimiento
reduciendo as el sustancial del marco
riesgo moral. de riesgo de crdito
Colchn de de contraparte con
conservacin requisitos ms
del capital estrictos de capital
Comprende para medir la
Capital ordinario exposicin, incentivos
por valor del de capital para que
2,5% de activos los bancos utilicen
ponderados por entidades de
riesgo, con lo contrapartida central
que el mnimo al negociar con
total de Capital derivados, y
ordinario requerimientos de

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asciende al 7%. capital ms elevados
Se limitarn las para las exposiciones
distribuciones dentro del sector
discrecionales de financiero.
fondos cuando Exposiciones
los niveles de bancarias frente a
capital de la entidades de
entidad se siten contrapartida
dentro de este centrales (CCP)
rango. El Comit ha
Colchn propuesto una
anticclico ponderacin por
Impuesto en un riesgo del 2% para
rango del 0%- las exposiciones por
2,5% y formado operaciones con CCP
por Capital admisibles, as como
ordinario, se los requerimientos de
aplicar cuando capital para las
las autoridades exposiciones frente a
consideren que fondos de garanta
el crecimiento del segn un mtodo
crdito est basado en el riesgo
ocasionando una que estima de forma
acumulacin consistente y sencilla
inaceptable de el riesgo procedente
riesgos de dicho fondo.
sistmicos.

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REFERENCIAS.

Carta estatutaria del Comit de Supervisin Bancaria de Basilea. Suiza, 2013.

Marco regulador internacional para bancos (Basilea III). (2017). Bis.org. Consultado el
27 de junio de 2017, en http://www.bis.org/bcbs/basel3_es.htm

About the Basel Committee. (2017). Bis.org. Consultado el 27 de junio de 2017, en


http://www.bis.org/bcbs/about.htm?m=3%7C14%7C573

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