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DATOS PARA LA CONTABILIDAD

RUC: 20551124126 RAZON SOCIAL:


EJERCICIO 2014 FECHA DE INI. OPE.
PERIODO 01 MES:
COD. REG. RG RGIMEN

DATOS

CODIGO
PCGE
RUC
TAB
LRVAT

LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

CODIGO
1.1
1.2
5.1
5.2
6.1
7.1
8.1
14.1

LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES

CODIGO
BV
CLR
LI
DATOS PARA LA CONTABILIDAD

EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.


01 de Enero
Enero
RGIMEN GENERAL

DATOS

DESCRIPCION
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
BASE DE DATOS REGISTRO UNICO DE CONTRIBUYENTES
TABLAS PARA LOS LRVAT
LLEVADO Y PLAZOS DE ATRASO LIBROS Y REGISTROS VICULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS

DESCRIPCION
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO
LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

LIBROS Y REGISTROS AUXILIARES

DESCRIPCION
AUXILIAR DE REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE FISICO O VALORIZADO
CENTRALIZACIONES DE LIBROS Y REGISTROS
LIQUIDACION DE IMPUESTOS
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
PLAN DE CUENTAS
CODIGO CODIGO_UD DENOMINACIN
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 101 Caja
102 102 Fondos fijos
103 103 Efectivo en trnsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 1041 Cuentas corrientes operativas
1042 1042 Cuentas corrientes para fines especficos
105 Otros equivalentes de efectivo
1051 1051 Otros equivalentes de efectivo
106 Depsitos en instituciones financieras
1061 1061 Depsitos de ahorro
1062 1062 Depsitos a plazo
107 Fondos sujetos a restriccin
1071 1071 Fondos Sujetos a Restriccin
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociacin
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 11111 Costo
11112 11112 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11121 11121 Costo
11122 11122 Valor Razonable
1113 Valores emitidos por empresa
11131 11131 Costo
11132 11132 Valor Razonable
1114 Otros ttulos representativos de deuda
11141 11141 Costo
11142 11142 Valor Razonable
1115 Participaciones en entidades
11151 11151 Costo
11152 11152 Valor Razonable
112 Inversiones disponibles para la venta
1121 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11211 11211 Costo
11212 11212 Valor Razonable
1122 Valores emitidos por el sistema financiero
11221 11221 Costo
11222 11222 Valor Razonable
1123 Valores emitidos por empresas
11231 11231 Costo
11232 11232 Valor Razonable
1124 Otros ttulos representativos de deuda
11241 11241 Costo
11242 11242 Valor Razonable
113 Activos financieros Acuerdo de compra
1131 Inversiones mantenidas para negociacin Acuerdo de compra
11311 11311 Costo
11312 11312 Valor Razonable
1132 Inversiones disponibles para la venta Acuerdo de compra
11321 11321 Costo
11322 11322 Valor Razonable
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1211 1211 No emitidas
1212 1212 Emitidas en cartera
1213 1213 En cobranza
1214 1214 En descuento
122 122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
1231 1231 En cartera
1232 1232 En cobranza
1233 1233 En descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1311 No emitidas
13111 13111 Matriz
13112 13112 Subsidiarias
13113 13113 Asociadas
13114 13114 Sucursales
13115 13115 Otros
1312 Emitidas en cartera
13121 13121 Matriz
13122 13122 Subsidiarias
13123 13123 Asociadas
13124 13124 Sucursales
13125 13125 Otros
1313 En cobranza
13131 13131 Matriz
13132 13132 Subsidiarias
13133 13133 Asociadas
13134 13134 Sucursales
13135 13135 Otros
1314 En descuento
13141 13141 Matriz
13142 13142 Subsidiarias
13143 13143 Asociadas
13144 13144 Sucursales
13145 13145 Otros
132 Anticipos recibidos
1321 Anticipos recibidos
13211 13211 Matriz
13212 13212 Subsidiarias
13213 13213 Asociadas
13214 13214 Sucursales
13215 13215 Otros
133 Letras por cobrar
1331 En cartera
13311 13311 Matriz
13312 13312 Subsidiarias
13313 13313 Asociadas
13314 13314 Sucursales
13315 13315 Otros
1332 En cobranza
13321 13321 Matriz
13322 13322 Subsidiarias
13323 13323 Asociadas
13324 13324 Sucursales
13325 13325 Otros
1333 En descuento
13331 13331 Matriz
13332 13332 Subsidiarias
13333 13333 Asociadas
13334 13334 Sucursales
13335 13335 Otros
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
141 Personal
1411 1411 Prstamos
1412 1412 Adelanto de remuneraciones
1413 1413 Entregas a rendir cuenta
1419 1419 Otras cuentas por cobrar al personal
142 Accionistas (o socios)
1421 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
1422 1422 Prstamos
143 Directores
1431 1431 Prstamos
1432 1432 Adelanto de dietas
1433 1433 Entregas a rendir cuenta
144 Gerentes
1441 1441 Prstamos
1442 1442 Adelanto de remuneraciones
1443 1443 Entregas a rendir cuenta
148 148 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS
161 Prstamos
1611 1611 Con garanta
1612 1612 Sin garanta
162 Reclamaciones a terceros
1621 1621 Compaas aseguradoras
1622 1622 Transportadoras
1623 1623 Servicios pblicos
1624 1624 Tributos
1629 1629 Otras
163 Intereses, regalas y dividendos
1631 1631 Intereses
1632 1632 Regalas
1633 1633 Dividendos
164 Depsitos otorgados en garanta
1641 1641 Prstamos de instituciones financieras
1642 1642 Prstamos de instituciones no financieras
1644 1644 Depsitos en garanta por alquileres
1649 1649 Otros depsitos en garanta
165 Venta de activo inmovilizado
1651 1651 Inversin mobiliaria
1652 1652 Inversin inmobiliaria
1653 1653 Inmuebles, maquinaria y equipo
1654 1654 Intangibles
1655 1655 Activos biolgicos
166 Activos por instrumentos financieros
1661 1661 Instrumentos financieros primarios
1662 Instrumentos financieros derivados
16621 16621 Cartera de negociacin
16622 16622 Instrumentos de cobertura
168 Otras cuentas por cobrar diversas
1681 1681 Entregas a rendir cuenta a terceros
1682 1682 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS RELACIONADAS
171 Prstamos
1711 Con garanta
17111 17111 Matriz
17112 17112 Subsidiarias
17113 17113 Asociadas
17114 17114 Sucursales
17115 17115 Otros
1712 Sin garanta
17121 17121 Matriz
17122 17122 Subsidiarias
17123 17123 Asociadas
17124 17124 Sucursales
17125 17125 Otros
173 Intereses, regalas y dividendos
1731 Intereses
17311 17311 Matriz
17312 17312 Subsidiarias
17313 17313 Asociadas
17314 17314 Sucursales
17315 17315 Otros
1732 Regalas
17321 17321 Matriz
17322 17322 Subsidiarias
17323 17323 Asociadas
17324 17324 Sucursales
17325 17325 Otros
1733 Dividendos
17331 17331 Matriz
17332 17332 Subsidiarias
17333 17333 Asociadas
17334 17334 Otros
174 174 Depsitos otorgados en garanta
175 Venta de activo inmovilizado
1751 1751 Inversin mobiliaria
1752 1752 Inversin inmobiliaria
1753 1753 Inmuebles, maquinaria y equipo
1754 1754 Intangibles
1755 1755 Activos biolgicos
176 176 Activos por instrumentos financieros
178 178 Otras cuentas por cobrar diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 181 Costos financieros
182 182 Seguros
183 183 Alquileres
184 184 Primas pagadas por opciones
185 185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales Terceros
1911 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1913 1913 Letras por cobrar
192 Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
1921 1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1922 1922 Letras por cobrar
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
1931 1931 Personal
1932 1932 Accionistas (o socios)
1933 1933 Directores
1934 1934 Gerentes
1938 1938 Diversas
194 Cuentas por cobrar diversas Terceros
1941 1941 Prstamos
1942 1942 Reclamaciones a terceros
1943 1943 Intereses, regalas y dividendos
1944 1944 Depsitos otorgados en garanta
1945 1945 Venta de activo inmovilizado
1946 1946 Activos por instrumentos financieros
1949 1949 Otras cuentas por cobrar diversas
195 Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
1951 1951 Prstamos
1953 1953 Intereses, regalas y dividendos
1954 1954 Depsitos otorgados en garanta
1955 1955 Venta de activo inmovilizado
1956 1956 Activos por instrumentos financieros
1958 1958 Otras cuentas por cobrar diversas
20 MERCADERAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
20111 20111 Costo
20112 20112 Valor razonable
202 202 Mercaderas de extraccin
203 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
2031 2031 De origen animal
2032 2032 De origen vegetal
204 204 Mercaderas inmuebles
208 208 Otras mercaderas
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 211 Productos manufacturados
212 212 Productos de extraccin terminados
213 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
2131 De origen animal
21311 21311 Costo
21312 21312 Valor razonable
2132 De origen vegetal
21321 21321 Costo
21322 21322 Valor razonable
214 214 Productos inmuebles
215 215 Existencias de servicios terminados
217 217 Otros productos terminados
218 218 Costos de financiacin Productos terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 221 Subproductos
222 222 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 231 Productos en proceso de manufactura
232 232 Productos extrados en proceso de transformacin
233 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
2331 De origen animal
23311 23311 Costo
23312 23312 Valor razonable
2332 De origen vegetal
23321 23321 Costo
23322 23322 Valor razonable
234 234 Productos inmuebles en proceso
235 235 Existencias de servicios en proceso
237 237 Otros productos en proceso
238 238 Costos de financiacin Productos en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 241 Materias primas para productos manufacturados
242 242 Materias primas para productos de extraccin
243 243 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
244 244 Materias primas para productos inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 251 Materiales auxiliares
252 Suministros
2521 2521 Combustibles
2522 2522 Lubricantes
2523 2523 Energa
2524 2524 Otros suministros
253 253 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 261 Envases
262 262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones inmobiliarias
2711 Terrenos
27111 27111 Valor razonable
27112 27112 Costo
27113 27113 Revaluacin
2712 Edificaciones
27121 27121 Valor razonable
27122 27122 Costo
27123 27123 Revaluacin
27124 27124 Costos de financiacin
272 Inmuebles, maquinaria y equipo
2721 Terrenos
27211 27211 Valor razonable
27212 27212 Costo
27213 27213 Revaluacin
2722 Edificaciones
27221 27221 Costo de adquisicin o construccin
27222 27222 Revaluacin
27223 27223 Costo de financiacin
2723 Maquinarias y equipos de explotacin
27231 27231 Costo de adquisicin o construccin
27232 27232 Revaluacin
27233 27233 Costo de financiacin
2724 Equipo de transporte
27241 27241 Costo
27242 27242 Revaluacin
2725 Muebles y enseres
27251 27251 Costo
27252 27252 Revaluacin
2726 Equipos diversos
27261 27261 Costo
27262 27262 Revaluacin
2727 Herramientas y unidades de reemplazo
27271 27271 Costo
27272 27272 Revaluacin
273 Intangibles
2731 Concesiones, licencias y derechos
27311 27311 Costo
27312 27312 Revaluacin
2732 Patentes y propiedad industrial
27321 27321 Costo
27322 27322 Revaluacin
2733 Programas de computadora (software)
27331 27331 Costo
27332 27332 Revaluacin
2734 Costos de exploracin y desarrollo
27341 27341 Costo
27342 27342 Revaluacin
2735 Frmulas, diseos y prototipos
27351 27351 Costo
27352 27352 Revaluacin
2736 Reservas de recursos extrables
27361 27361 Costo
27362 27362 Revaluacin
2739 Otros activos intangibles
27391 27391 Costo
27392 27392 Revaluacin
274 Activos biolgicos
2741 Activos biolgicos en produccin
27411 27411 Valor razonable
27412 27412 Costo
27413 27413 Costos de financiacin
2742 Activos biolgicos en desarrollo
27421 27421 Valor razonable
27422 27422 Costo
27423 27423 Costos de financiacin
275 Depreciacin acumulada Inversin inmobiliaria
2752 Edificaciones
27521 27521 Valor razonable
27522 27522 Costo
27523 27523 Revaluacin
276 Depreciacin acumulada Inmuebles, maquinaria y equipo
2762 Edificaciones
27621 27621 Costo de adquisicin o construccin
27622 27622 Revaluacin
27623 27623 Costo de financiacin
2763 Maquinarias y equipos de explotacin
27631 27631 Costo de adquisicin o construccin
27632 27632 Revaluacin
27633 27633 Costo de financiacin
2764 Equipo de transporte
27641 27641 Costo
27642 27642 Revaluacin
2765 Muebles y enseres
27651 27651 Costo
27652 27652 Revaluacin
2766 Equipos diversos
27661 27661 Costo
27662 27662 Revaluacin
2767 Herramientas y unidades de reemplazo
27671 27671 Costo
27672 27672 Revaluacin
277 Amortizacin acumulada Intangibles
2771 Concesiones, licencias y derechos
27711 27711 Costo
27712 27712 Revaluacin
2772 Patentes y propiedad industrial
27721 27721 Costo
27722 27722 Revaluacin
2773 Programas de computadora (software)
27731 27731 Costo
27732 27732 Revaluacin
2774 Costos de exploracin y desarrollo
27741 27741 Costo
27742 27742 Revaluacin
2775 Frmulas, diseos y prototipos
27751 27751 Costo
27752 27752 Revaluacin
2776 Reservas de recursos extrables
27761 27761 Costo
27762 27762 Revaluacin
2779 Otros activos intangibles
27791 27791 Costo
27792 27792 Revaluacin
278 Depreciacin acumulada Activos biolgicos
2781 Activos biolgicos en produccin
27812 27812 Costo
2782 Activos biolgicos en desarrollo
27822 27822 Costo
279 Desvalorizacin acumulada
2791 Inversin inmobiliaria
27911 27911 Terrenos
27912 27912 Edificaciones
2793 Inmuebles, maquinaria y equipo
27931 27931 Terrenos
27932 27932 Edificaciones
27933 27933 Maquinarias y equipos de explotacin
27934 27934 Equipo de transporte
27935 27935 Muebles y enseres
27936 27936 Equipos diversos
27937 27937 Herramientas y unidades de reemplazo
2794 Intangibles
27941 27941 Concesiones, licencias y otros derechos
27942 27942 Patentes y propiedad industrial
27943 27943 Programas de computadora (software)
27944 27944 Costos de exploracin y desarrollo
27945 27945 Frmulas, diseos y prototipos
27946 27946 Reservas de recursos extrables
2795 Activos biolgicos
27951 27951 Activos biolgicos en produccin
27952 27952 Activos biolgicos en desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 281 Mercaderas
284 284 Materias primas
285 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 286 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderas
2911 2911 Mercaderas manufacturadas
2912 2912 Mercaderas de extraccin
2913 2913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
2914 2914 Mercaderas inmuebles
2918 2918 Otras mercaderas
292 Productos terminados
2921 2921 Productos manufacturados
2922 2922 Productos de extraccin terminados
2923 2923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
2924 2924 Productos inmuebles
2925 2925 Existencias de servicios terminados
2927 2927 Otros productos terminados
2928 2928 Costos de financiacin Productos terminados
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 2931 Subproductos
2932 2932 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
2941 2941 Productos en proceso de manufactura
2942 2942 Productos extrados en proceso de transformacin
2943 2943 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
2944 2944 Productos inmuebles en proceso
2945 2945 Existencias de servicios en proceso
2947 2947 Otros productos en proceso
2948 2948 Costos de financiacin Productos en proceso
295 Materias primas
2951 2951 Materias primas para productos manufacturados
2952 2952 Materias primas para productos de extraccin
2953 2953 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
2954 2954 Materias primas para productos inmuebles
296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2961 2961 Materiales auxiliares
2962 2962 Suministros
2963 2963 Repuestos
297 Envases y embalajes
2971 2971 Envases
2972 2972 Embalajes
298 Existencias por recibir
2981 2981 Mercaderas
2982 2982 Materias primas
2983 2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
2984 2984 Envases y embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30111 30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
30112 30112 Valores emitidos por el sistema financiero
30113 30113 Valores emitidos por las empresas
30114 30114 Valores emitidos por otras entidades
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
3021 3021 Certificados de suscripcin preferente
3022 Acciones representativas de capital social Comunes
30221 30221 Costo
30222 30222 Valor razonable
30223 30223 Participacin patrimonial
3023 Acciones representativas de capital social Preferentes
30231 30231 Costo
30232 30232 Valor razonable
30233 30233 Participacin patrimonial
3024 Acciones de inversin
30241 30241 Costo
30242 30242 Valor razonable
30243 30243 Participacin patrimonial
3025 Certificados de participacin de fondos de inversin
30251 30251 Costo
30252 30252 Valor razonable
3026 Certificados de participacin de fondos mutuos
30261 30261 Costo
30262 30262 Valor razonable
3027 Participaciones en asociaciones en participacin y consorcios
30271 30271 Costo
30272 30272 Valor razonable
30273 30273 Participacin patrimonial
3028 Otros ttulos representativos de patrimonio
30281 30281 Costo
30282 30282 Valor razonable
308 Inversiones mobiliarias Acuerdos de compra
3081 3081 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento Acuerdo de compra
3082 3082 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial Acuerdo de compra
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 31111 Valor razonable
31112 31112 Costo
31113 31113 Revaluacin
3112 Rurales
31121 31121 Valor razonable
31122 31122 Costo
31123 31123 Revaluacin
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 31211 Valor razonable
31212 31212 Costo
31213 31213 Revaluacin
31214 31214 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321 Inversiones inmobiliarias
3211 3211 Terrenos
3212 3212 Edificaciones
322 Inmuebles, maquinaria y equipo
3221 3221 Terrenos
3222 3222 Edificaciones
3223 3223 Maquinarias y equipos de explotacin
3224 3224 Equipo de transporte
3225 3225 Muebles y enseres
3226 3226 Equipos diversos
3227 3227 Herramientas y unidades de reemplazo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 33111 Costo
33112 33112 Revaluacin
332 Edificaciones
3321 Edificaciones administrativas
33211 33211 Costo de adquisicin o construccin
33212 33212 Revaluacin
33213 33213 Costo de financiacin Edificaciones
3322 Almacenes
33221 33221 Costo de adquisicin o construccin
33222 33222 Revaluacin
33223 33223 Costo de financiacin Almacenes
3323 Edificaciones para produccin
33231 33231 Costo de adquisicin o construccin
33232 33232 Revaluacin
33233 33233 Costo de financiacin Edificaciones para produccin
3324 Instalaciones
33241 33241 Costo de adquisicin o construccin
33242 33242 Revaluacin
33243 33243 Costo de financiacin Instalaciones
333 Maquinarias y equipos de explotacin
3331 Maquinarias y equipos de explotacin
33311 33311 Costo de adquisicin o construccin
33312 33312 Revaluacin
33313 33313 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
334 Unidades de transporte
3341 Vehculos motorizados
33411 33411 Costo
33412 33412 Revaluacin
3342 Vehculos no motorizados
33421 33421 Costo
33422 33422 Revaluacin
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 33511 Costo
33512 33512 Revaluacin
3352 Enseres
33521 33521 Costo
33522 33522 Revaluacin
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de informacin (de cmputo)
33611 33611 Costo
33612 33612 Revaluacin
3362 Equipo de comunicacin
33621 33621 Costo
33622 33622 Revaluacin
3363 Equipo de seguridad
33631 33631 Costo
33632 33632 Revaluacin
3369 Otros equipos
33691 33691 Costo
33692 33692 Revaluacin
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 33711 Costo
33712 33712 Revaluacin
3372 Unidades de reemplazo
33721 33721 Costo
33722 33722 Revaluacin
338 Unidades por recibir
3381 3381 Maquinarias y equipos de explotacin
3382 3382 Equipo de transporte
3383 3383 Muebles y enseres
3386 3386 Equipos diversos
3387 3387 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Construcciones y obras en curso
3391 3391 Adaptacin de terrenos
3392 3392 Construcciones en curso
3393 3393 Maquinaria en montaje
3394 3394 Inversin inmobiliaria en curso
3397 Costo de financiacin Inversiones inmobiliarias
33971 33971 Costo de financiacin Edificaciones
3398 Costo de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
33981 33981 Costo de financiacin Edificaciones
33982 33982 Costo de financiacin Maquinarias y equipos de explotacin
3399 3399 Otros activos en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
3411 Concesiones
34111 34111 Costo
34112 34112 Revaluacin
3412 Licencias
34121 34121 Costo
34122 34122 Revaluacin
3419 Otros derechos
34191 34191 Costo
34192 34192 Revaluacin
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 34211 Costo
34212 34212 Revaluacin
3422 Marcas
34221 34221 Costo
34222 34222 Revaluacin
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informticas
34311 34311 Costo
34312 34312 Revaluacin
344 Costos de exploracin y desarrollo
3441 Costos de exploracin
34411 34411 Costo
34412 34412 Revaluacin
34413 34413 Costo de financiacin
3442 Costos de desarrollo
34421 34421 Costo
34422 34422 Revaluacin
34423 34423 Costo de financiacin
345 Frmulas, diseos y prototipos
3451 Frmulas
34511 34511 Costo
34512 34512 Revaluacin
3452 Diseos y prototipos
34521 34521 Costo
34522 34522 Revaluacin
346 Reservas de recursos extrables
3461 Minerales
34611 34611 Costo
34612 34612 Revaluacin
3462 Petrleo y gas
34621 34621 Costo
34622 34622 Revaluacin
3463 Madera
34631 34631 Costo
34632 34632 Revaluacin
3469 Otros recursos extrables
34691 34691 Costo
34692 34692 Revaluacin
347 Plusvala mercantil
3471 3471 Plusvala mercantil
349 Otros activos intangibles
3491 Otros activos intangibles
34911 34911 Costo
34912 34912 Revaluacin
35 ACTIVOS BIOLGICOS
351 Activos biolgicos en produccin
3511 De origen animal
35111 35111 Valor razonable
35112 35112 Costo
35113 35113 Costo de financiacin
3512 De origen vegetal
35121 35121 Valor razonable
35122 35122 Costo
35123 35123 Costo de financiacin
352 Activos biolgicos en desarrollo
3521 De origen animal
35211 35211 Valor razonable
35212 35212 Costo
35213 35213 Costo de financiacin
3522 De origen vegetal
35221 35221 Valor razonable
35222 35222 Costo
35223 35223 Costo de financiacin
36 DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
3611 3611 Terrenos
3612 Edificaciones
36121 36121 Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
36122 36122 Edificaciones Costo de financiacin
363 Desvalorizacin de inmuebles, maquinaria y equipo
3631 3631 Terrenos
3632 Edificaciones
36321 36321 Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
36322 36322 Edificaciones Costo de financiacin
3633 Maquinarias y equipos de explotacin
36331 36331 Maquinarias y equipos de explotacin Costo de adquisicin o construccin
36332 36332 Maquinarias y equipos de explotacin Costo de financiacin
3634 3634 Equipo de transporte
3635 3635 Muebles y enseres
3636 3636 Equipos diversos
3637 3637 Herramientas y unidades de reemplazo
364 Desvalorizacin de intangibles
3641 3641 Concesiones, licencias y otros derechos
3642 3642 Patentes y propiedad industrial
3643 3643 Programas de computadora (software)
3644 Costos de exploracin y desarrollo
36441 36441 Costo
36442 36442 Costo de financiacin
3645 3645 Frmulas, diseos y prototipos
3647 3647 Plusvala mercantil
3649 3649 Otros activos intangibles
365 Desvalorizacin de activos biolgicos
3651 Activos biolgicos en produccin
36511 36511 Costo
36512 36512 Costo de financiacin
3652 Activos biolgicos en desarrollo
36521 36521 Costo
36522 36522 Costo de financiacin
366 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
3661 3661 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3662 3662 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3711 3711 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
3712 3712 Impuesto a la renta diferido Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
3722 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
373 Intereses diferidos
3731 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
3732 3732 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 3811 Obras de arte
3812 3812 Biblioteca
3813 3813 Otros
382 Diversos
3821 3821 Monedas y joyas
3822 3822 Bienes entregados en comodato
3823 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
3829 3829 Otros
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 39111 Edificaciones Costo de adquisicin o construccin
39112 39112 Edificaciones Revaluacin
39113 39113 Edificaciones Costo de financiacin
3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
39121 39121 Inversiones inmobiliarias Edificaciones
39122 39122 Inmuebles, maquinaria y equipo Edificaciones
39123 39123 Inmuebles, maquinaria y equipo Maquinarias y equipos de explotacin
39124 39124 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos de transporte
39126 39126 Inmuebles, maquinaria y equipo Equipos diversos
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo
39131 39131 Edificaciones
39132 39132 Maquinarias y equipos de explotacin
39133 39133 Equipo de transporte
39134 39134 Muebles y enseres
39135 39135 Equipos diversos
39136 39136 Herramientas y unidades de reemplazo
3914 Inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
39141 39141 Edificaciones
39142 39142 Maquinarias y equipos de explotacin
39143 39143 Equipo de transporte
39144 39144 Muebles y enseres
39145 39145 Equipos diversos
39146 39146 Herramientas y unidades de reemplazo
3915 Inmuebles, maquinaria y equipo Costo de financiacin
39151 39151 Edificaciones
39152 39152 Maquinarias y equipos de explotacin
3916 Activos biolgicos en produccin Costo
39161 39161 Activos biolgicos de origen animal
39162 39162 Activos biolgicos de origen vegetal
3917 Activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
39171 39171 Activos biolgicos de origen animal
39172 39172 Activos biolgicos de origen vegetal
392 Amortizacin acumulada
3921 Intangibles Costo
39211 39211 Concesiones, licencias y otros derechos
39212 39212 Patentes y propiedad industrial
39213 39213 Programas de computadora (software)
39214 39214 Costos de exploracin y desarrollo
39215 39215 Frmulas, diseos y prototipos
39219 39219 Otros activos intangibles
3922 Intangibles Revaluacin
39221 39221 Concesiones, licencias y otros derechos
39222 39222 Patentes y propiedad industrial
39223 39223 Programas de computadora (software)
39224 39224 Costos de exploracin y desarrollo
39225 39225 Frmulas, diseos y prototipos
39229 39229 Otros activos intangibles
3923 Intangibles Costos de financiacin
39234 39234 Costos de exploracin y desarrollo
393 Agotamiento acumulado
3931 3931 Agotamiento de reservas de recursos extrables
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 40111 IGV Cuenta propia
40112 40112 IGV Servicios prestados por no domiciliados
40113 40113 IGV Rgimen de percepciones
40114 40114 IGV Rgimen de retenciones
4012 4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
40151 40151 Derechos arancelarios
40152 40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 40171 Renta de tercera categora
40172 40172 Renta de cuarta categora
40173 40173 Renta de quinta categora
40174 40174 Renta de no domiciliados
40175 40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 40183 Tasas por la prestacin de servicios pblicos
40184 40184 Regalas
40185 40185 Impuesto a los dividendos
40186 40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 40189 Otros impuestos
402 402 Certificados tributarios
403 Instituciones pblicas
4031 4031 ESSALUD
4032 4032 ONP
4033 4033 Contribucin al SENATI
4034 4034 Contribucin al SENCICO
4039 4039 Otras instituciones
405 405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 40612 Impuesto a las apuestas
40613 40613 Impuesto a los juegos
40614 40614 Impuesto de alcabala
40615 40615 Impuesto predial
40616 40616 Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
4062 4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 40632 Transporte pblico
40633 40633 Estacionamiento de vehculos
40634 40634 Servicios pblicos o arbitrios
40635 40635 Servicios administrativos o derechos
407 407 Administradoras de fondos de pensiones
408 Empresas prestadoras de servicios de salud
4081 4081 Cuenta propia
4082 4082 Cuenta de terceros
409 409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 4111 Sueldos y salarios por pagar
4112 4112 Comisiones por pagar
4113 4113 Remuneraciones en especie por pagar
4114 4114 Gratificaciones por pagar
4115 4115 Vacaciones por pagar
413 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 4151 Compensacin por tiempo de servicios
4152 4152 Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
4153 4153 Pensiones y jubilaciones
419 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4211 4211 No emitidas
4212 4212 Emitidas
422 422 Anticipos a proveedores
423 423 Letras por pagar
424 424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
43111 43111 Matriz
43112 43112 Subsidiarias
43113 43113 Asociadas
43114 43114 Sucursales
43115 43115 Otros
4312 Emitidas
43121 43121 Matriz
43122 43122 Subsidiarias
43123 43123 Asociadas
43124 43124 Sucursales
43125 43125 Otros
432 Anticipos otorgados
4321 Anticipos otorgados
43211 43211 Matriz
43212 43212 Subsidiarias
43213 43213 Asociadas
43214 43214 Sucursales
43215 43215 Otros
433 Letras por pagar
4331 Letras por pagar
43311 43311 Matriz
43312 43312 Subsidiarias
43313 43313 Asociadas
43314 43314 Sucursales
43315 43315 Otros
434 Honorarios por pagar
4341 Honorarios por pagar
43411 43411 Matriz
43412 43412 Subsidiarias
43413 43413 Asociadas
43414 43414 Sucursales
43415 43415 Otros
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas (o socios)
4411 4411 Prstamos
4412 4412 Dividendos
4419 4419 Otras cuentas por pagar
442 Directores
4421 4421 Dietas
4429 4429 Otras cuentas por pagar
443 443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 4511 Instituciones financieras
4512 4512 Otras entidades
452 452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
4531 4531 Bonos emitidos
4532 4532 Bonos titulizados
4533 4533 Papeles comerciales
4539 4539 Otras obligaciones
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
4541 4541 Letras
4542 4542 Papeles comerciales
4543 4543 Bonos
4544 4544 Pagars
4545 4545 Facturas conformadas
4549 4549 Otras obligaciones financieras
455 Costos de financiacin por pagar
4551 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
45511 45511 Instituciones financieras
45512 45512 Otras entidades
4552 4552 Contratos de arrendamiento financiero
4553 Obligaciones emitidas
45531 45531 Bonos emitidos
45532 45532 Bonos titulizados
45533 45533 Papeles comerciales
45539 45539 Otras obligaciones
4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45541 45541 Letras
45542 45542 Papeles comerciales
45543 45543 Bonos
45544 45544 Pagars
45545 45545 Facturas conformadas
45549 45549 Otras obligaciones financieras
456 456 Prstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
461 461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
4641 4641 Instrumentos financieros primarios
4642 Instrumentos financieros derivados
46421 46421 Cartera de negociacin
46422 46422 Instrumentos de cobertura
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
4651 4651 Inversiones mobiliarias
4652 4652 Inversiones inmobiliarias
4653 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
4654 4654 Inmuebles, maquinaria y equipo
4655 4655 Intangibles
4656 4656 Activos biolgicos
467 467 Depsitos recibidos en garanta
469 Otras cuentas por pagar diversas
4691 4691 Subsidios gubernamentales
4692 4692 Donaciones condicionadas
4699 4699 Otras cuentas por pagar
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
471 Prstamos
4711 4711 Matriz
4712 4712 Subsidiarias
4713 4713 Asociadas
4714 4714 Sucursales
4715 4715 Otras
472 Costos de financiacin
4721 4721 Matriz
4722 4722 Subsidiarias
4723 4723 Asociadas
4724 4724 Sucursales
4725 4725 Otras
473 Anticipos recibidos
4731 4731 Matriz
4732 4732 Subsidiarias
4733 4733 Asociadas
4734 4734 Sucursales
4735 4735 Otras
474 Regalas
4741 4741 Matriz
4742 4742 Subsidiarias
4743 4743 Asociadas
4744 4744 Sucursales
4745 4745 Otras
475 Dividendos
4751 4751 Matriz
4752 4752 Subsidiarias
4753 4753 Asociadas
4754 4754 Sucursales
4755 4755 Otras
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
4771 Inversiones mobiliarias
47711 47711 Matriz
47712 47712 Subsidiarias
47713 47713 Asociadas
47714 47714 Sucursales
47715 47715 Otras
4772 Inversiones inmobiliarias
47721 47721 Matriz
47722 47722 Subsidiarias
47723 47723 Asociadas
47724 47724 Sucursales
47725 47725 Otras
4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
47731 47731 Matriz
47732 47732 Subsidiarias
47733 47733 Asociadas
47734 47734 Sucursales
47735 47735 Otras
4774 Inmuebles, maquinaria y equipo
47741 47741 Matriz
47742 47742 Subsidiarias
47743 47743 Asociadas
47744 47744 Sucursales
47745 47745 Otras
4775 Intangibles
47751 47751 Matriz
47752 47752 Subsidiarias
47753 47753 Asociadas
47754 47754 Sucursales
47755 47755 Otras
4776 Activos biolgicos
47761 47761 Matriz
47762 47762 Subsidiarias
47763 47763 Asociadas
47764 47764 Sucursales
47765 47765 Otras
479 Otras cuentas por pagar diversas
4791 Otras cuentas por pagar diversas
47911 47911 Matriz
47912 47912 Subsidiarias
47913 47913 Asociadas
47914 47914 Sucursales
47915 47915 Otras
48 PROVISIONES
481 481 Provisin para litigios
482 482 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
483 483 Provisin para reestructuraciones
484 484 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
485 485 Provisin para gastos de responsabilidad social
486 486 Provisin para garantas
489 489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 4911 Impuesto a la renta diferido Patrimonio
4912 4912 Impuesto a la renta diferido Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas Patrimonio
4922 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas Resultados
493 Intereses diferidos
4931 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
4932 4932 Intereses no devengados en medicin a valor descontado
494 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 495 Subsidios recibidos diferidos
496 496 Ingresos diferidos
497 497 Costos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 5011 Acciones
5012 5012 Participaciones
502 502 Acciones en tesorera
51 ACCIONES DE INVERSIN
511 511 Acciones de inversin
512 512 Acciones de inversin en tesorera
52 CAPITAL ADICIONAL
521 521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trmite
5221 5221 Aportes
5222 5222 Reservas
5223 5223 Acreencias
5224 5224 Utilidades
523 523 Reducciones de capital pendientes de formalizacin
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 562 Instrumentos financieros Cobertura de flujo de efectivo
563 Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
5631 5631 Ganancia
5632 5632 Prdida
564 Ganancia o prdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta Compra o venta convencional fecha de liquidacin
5641 5641 Ganancia
5642 5642 Prdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIN
571 Excedente de revaluacin
5711 5711 Inversiones inmobiliarias
5712 5712 Inmuebles, maquinaria y equipos
5713 5713 Intangibles
572 572 Excedente de revaluacin Acciones liberadas recibidas
573 573 Participacin en excedente de revaluacin Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
581 581 Reinversin
582 582 Legal
583 583 Contractuales
584 584 Estatutarias
585 585 Facultativas
589 589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 5911 Utilidades acumuladas
5912 5912 Ingresos de aos anteriores
592 Prdidas acumuladas
5921 5921 Prdidas acumuladas
5922 5922 Gastos de aos anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderas
6011 6011 Mercaderas manufacturadas
6012 6012 Mercaderas de extraccin
6013 6013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
6014 6014 Mercaderas inmuebles
6018 6018 Otras mercaderas
602 Materias primas
6021 6021 Materias primas para productos manufacturados
6022 6022 Materias primas para productos de extraccin
6023 6023 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
6024 6024 Materias primas para productos inmuebles
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6031 6031 Materiales auxiliares
6032 6032 Suministros
6033 6033 Repuestos
604 Envases y embalajes
6041 6041 Envases
6042 6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
6091 Costos vinculados con las compras de mercaderas
60911 60911 Transporte
60912 60912 Seguros
60913 60913 Derechos aduaneros
60914 60914 Comisiones
60919 60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60921 60921 Transporte
60922 60922 Seguros
60923 60923 Derechos aduaneros
60924 60924 Comisiones
60925 60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas
6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60931 60931 Transporte
60932 60932 Seguros
60933 60933 Derechos aduaneros
60934 60934 Comisiones
60935 60935 Otros costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60941 60941 Transporte
60942 60942 Seguros
60943 60943 Derechos aduaneros
60944 60944 Comisiones
60945 60945 Otros costos vinculados con las compras de envases y embalajes
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
6111 6111 Mercaderas manufacturadas
6112 6112 Mercaderas de extraccin
6113 6113 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
6114 6114 Mercaderas inmuebles
6115 6115 Otras mercaderas
612 Materias primas
6121 6121 Materias primas para productos manufacturados
6122 6122 Materias primas para productos de extraccin
6123 6123 Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
6124 6124 Materias primas para productos inmuebles
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6131 6131 Materiales auxiliares
6132 6132 Suministros
6133 6133 Repuestos
614 Envases y embalajes
6141 6141 Envases
6142 6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 6211 Sueldos y salarios
6212 6212 Comisiones
6213 6213 Remuneraciones en especie
6214 6214 Gratificaciones
6215 6215 Vacaciones
622 622 Otras remuneraciones
623 623 Indemnizaciones al personal
624 624 Capacitacin
625 625 Atencin al personal
626 626 Gerentes
627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones
6271 6271 Rgimen de prestaciones de salud
6272 6272 Rgimen de pensiones
6273 6273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
6274 6274 Seguro de vida
6275 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud EPS y otros particulares
6276 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6277 6277 Contribuciones al SENCICO y el SENATI
628 628 Retribuciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 6291 Compensacin por tiempo de servicio
6292 6292 Pensiones y jubilaciones
6293 6293 Otros beneficios post-empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
6311 Transporte
63111 63111 De carga
63112 63112 De pasajeros
6312 6312 Correos
6313 6313 Alojamiento
6314 6314 Alimentacin
6315 6315 Otros gastos de viaje
632 Asesora y consultora
6321 6321 Administrativa
6322 6322 Legal y tributaria
6323 6323 Auditora y contable
6324 6324 Mercadotecnia
6325 6325 Medioambiental
6326 6326 Investigacin y desarrollo
6327 6327 Produccin
6329 6329 Otros
633 633 Produccin encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
6341 6341 Inversin inmobiliaria
6342 6342 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
6343 6343 Inmuebles, maquinaria y equipo
6344 6344 Intangibles
6345 6345 Activos biolgicos
635 Alquileres
6351 6351 Terrenos
6352 6352 Edificaciones
6353 6353 Maquinarias y equipos de explotacin
6354 6354 Equipo de transporte
6356 6356 Equipos diversos
636 Servicios bsicos
6361 6361 Energa elctrica
6362 6362 Gas
6363 6363 Agua
6364 6364 Telfono
6365 6365 Internet
6366 6366 Radio
6367 6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones pblicas
6371 6371 Publicidad
6372 6372 Publicaciones
6373 6373 Relaciones pblicas
638 638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 6391 Gastos bancarios
6392 6392 Gastos de laboratorio
6399 6399 Servicios Diversos
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno central
6411 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6412 6412 Impuesto a las transacciones financieras
6413 6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 6414 Impuesto a los juegos de casino y mquinas tragamonedas
6415 6415 Regalas mineras
6416 6416 Cnones
6419 6419 Otros
642 642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6431 6431 Impuesto predial
6432 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 6434 Licencia de funcionamiento
6439 6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
6441 6441 Contribucin al SENATI
6442 6442 Contribucin al SENCICO
6443 6443 Otros
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 651 Seguros
652 652 Regalas
653 653 Suscripciones
654 654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
6551 Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
65511 65511 Inversiones inmobiliarias
65512 65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
65513 65513 Inmuebles, maquinaria y equipo
65514 65514 Intangibles
65515 65515 Activos biolgicos
6552 Operaciones discontinuadas Abandono de activos
65521 65521 Inversiones inmobiliarias
65522 65522 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
65523 65523 Inmuebles, maquinaria y equipo
65524 65524 Intangibles
65525 65525 Activos biolgicos
656 656 Suministros
658 658 Gestin medioambiental
659 Otros gastos de gestin
6591 6591 Donaciones
6592 6592 Sanciones administrativas
65921 65921 SUNAT-Multas
65922 65922 SUNAT-Derechos Antidumping y Otros
65929 65929 Otras Entidades del Sector Pblico Nacional
6594 6594 Ajuste por Redondeo
6599 6599 Gastos Diversos
66 PERDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
6611 6611 Mercaderas
6612 6612 Productos terminados
6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
66131 66131 Inversin inmobiliaria
66132 66132 Inmuebles, maquinaria y equipo
66133 66133 Intangibles
66134 66134 Activos biolgicos
662 Activo inmovilizado
6621 6621 Inversiones inmobiliarias
6622 6622 Activos biolgicos
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 6711 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
6712 6712 Contratos de arrendamiento financiero
6713 6713 Emisin y colocacin de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
6714 6714 Documentos vendidos o descontados
672 672 Prdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por prstamos y otras obligaciones
6731 Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
67311 67311 Instituciones financieras
67312 67312 Otras entidades
673121 673121 empresas vinculadas
673122 673122 accionistas( o socios)
673123 673123 gerentes
673129 673129 otros
6732 6732 Contratos de arrendamiento financiero
6733 6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 6734 Documentos vendidos o descontados
6735 6735 Obligaciones emitidas
6736 6736 Obligaciones comerciales
6737 6737 Obligaciones tributarias
67371 67371 SUNAT-Intereses Moratorios
67372 67372 SUNAT-Intereses Compensatorios
67379 67379 Otras entidades del Sector Pblico Nacional
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 6741 Gastos por menor valor
675 675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 676 Diferencia de cambio
677 Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
6771 6771 Inversiones para negociacin
6772 6772 Inversiones disponibles para la venta
6773 6773 Otros
678 Participacin en resultados de entidades relacionadas
6781 6781 Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
6782 6782 Participaciones en negocios conjuntos
679 Otros gastos financieros
6791 6791 Primas por opciones
6792 6792 Gastos financieros en medicin a valor descontado
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciacin
6811 Depreciacin de inversiones inmobiliarias
68111 68111 Edificaciones Costo
68112 68112 Edificaciones Revaluacin
68113 68113 Edificaciones Costo de financiacin
6812 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inversiones inmobiliarias
68121 68121 Edificaciones
6813 Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero Inmuebles, maquinaria y equipo
68131 68131 Edificaciones
68132 68132 Maquinarias y equipos de explotacin
68133 68133 Equipo de transporte
68134 68134 Equipos diversos
6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo
68141 68141 Edificaciones
68142 68142 Maquinarias y equipos de explotacin
68143 68143 Equipo de transporte
68144 68144 Muebles y enseres
68145 68145 Equipos diversos
68146 68146 Herramientas y unidades de reemplazo
6815 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Revaluacin
68151 68151 Edificaciones
68152 68152 Maquinarias y equipos de explotacin
68153 68153 Equipo de transporte
68154 68154 Muebles y enseres
68155 68155 Equipos diversos
68156 68156 Herramientas y unidades de reemplazo
6816 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costos de financiacin
68161 68161 Edificaciones
68162 68162 Maquinarias y equipos de explotacin
6817 Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo
68171 68171 Activos biolgicos de origen animal
68172 68172 Activos biolgicos de origen vegetal
6818 Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
68181 68181 Activos biolgicos de origen animal
68182 68182 Activos biolgicos de origen vegetal
682 Amortizacin de intangibles
6821 Amortizacin de intangibles Costo
68211 68211 Concesiones, licencias y otros derechos
68212 68212 Patentes y propiedad industrial
68213 68213 Programas de computadora (software)
68214 68214 Costos de exploracin y desarrollo
68215 68215 Frmulas, diseos y prototipos
68219 68219 Otros activos intangibles
6822 Amortizacin de intangibles Revaluacin
68221 68221 Concesiones, licencias y otros derechos
68222 68222 Patentes y propiedad industrial
68223 68223 Programas de computadora (software)
68224 68224 Costos de exploracin y desarrollo
68225 68225 Frmulas, diseos y prototipos
68229 68229 Otros activos intangibles
683 Agotamiento
6831 6831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos
684 Valuacin de activos
6841 Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
68411 68411 Cuentas por cobrar comerciales Terceros
68412 68412 Cuentas por cobrar comerciales Relacionadas
68413 68413 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
68414 68414 Cuentas por cobrar diversas Terceros
68415 68415 Cuentas por cobrar diversas Relacionadas
6843 Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
68431 68431 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
68432 68432 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
685 Deterioro del valor de los activos
6851 Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
68511 68511 Edificaciones
6852 Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
68521 68521 Edificaciones
68522 68522 Maquinarias y equipos de explotacin
68523 68523 Equipo de transporte
68524 68524 Muebles y enseres
68525 68525 Equipos diversos
68526 68526 Herramientas y unidades de reemplazo
6853 Desvalorizacin de intangibles
68531 68531 Concesiones, licencias y otros derechos
68532 68532 Patentes y propiedad industrial
68533 68533 Programas de computadora (software)
68534 68534 Costos de exploracin y desarrollo
68535 68535 Frmulas, diseos y prototipos
68536 68536 Otros activos intangibles
68537 68537 Plusvala mercantil
6854 Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
68541 68541 Activos biolgicos de origen animal
68542 68542 Activos biolgicos de origen vegetal
686 Provisiones
6861 Provisin para litigios
68611 68611 Provisin para litigios Costo
68612 68612 Provisin para litigios Actualizacin financiera
6862 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
68621 68621 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
68622 68622 Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera
6863 6863 Provisin para reestructuraciones
6864 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
68641 68641 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Costo
68642 68642 Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente Actualizacin financiera
6866 Provisin para garantas
68661 68661 Provisin para garantas Costo
68662 68662 Provisin para garantas Actualizacin financiera
6869 6869 Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderas
6911 Mercaderas manufacturadas
69111 69111 Terceros
69112 69112 Relacionadas
6912 Mercaderas de extraccin
69121 69121 Terceros
69122 69122 Relacionadas
6913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
69131 69131 Terceros
69132 69132 Relacionadas
6914 Mercaderas inmuebles
69141 69141 Terceros
69142 69142 Relacionadas
6915 Otras mercaderas
69151 69151 Terceros
69152 69152 Relacionadas
692 Productos terminados
6921 Productos manufacturados
69211 69211 Terceros
69212 69212 Relacionadas
6922 Productos de extraccin terminados
69221 69221 Terceros
69222 69222 Relacionadas
6923 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
69231 69231 Terceros
69232 69232 Relacionadas
6924 Productos inmuebles terminados
69241 69241 Terceros
69242 69242 Relacionadas
6925 Existencias de servicios terminados
69251 69251 Terceros
69252 69252 Relacionadas
6926 Costos de financiacin Productos terminados
69261 69261 Terceros
69262 69262 Relacionadas
6927 6927 Costos de produccin no absorbido Productos terminados
6928 6928 Costo de ineficiencia Productos terminados
693 Subproductos, desechos y desperdicios
6931 Subproductos
69311 69311 Terceros
69312 69312 Relacionadas
6932 Desechos y desperdicios
69321 69321 Terceros
69322 69322 Relacionadas
694 Servicios
6941 6941 Terceros
6942 6942 Relacionadas
695 Gastos por desvalorizacin de existencias
6951 6951 Mercaderas
6952 6952 Productos terminados
6953 6953 Subproductos, desechos y desperdicios
6954 6954 Productos en proceso
6955 6955 Materias primas
6956 6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
6957 6957 Envases y embalajes
6958 6958 Existencias por recibir
70 VENTAS
701 Mercaderas
7011 Mercaderas manufacturadas
70111 70111 Terceros
70112 70112 Relacionadas
7012 Mercaderas de extraccin
70121 70121 Terceros
70122 70122 Relacionadas
7013 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
70131 70131 Terceros
70132 70132 Relacionadas
7014 Mercaderas inmuebles
70141 70141 Terceros
70142 70142 Relacionadas
7015 Mercaderas Otras
70151 70151 Terceros
70152 70152 Relacionadas
702 Productos terminados
7021 Productos manufacturados
70211 70211 Terceros
70212 70212 Relacionadas
7022 Productos de extraccin terminados
70221 70221 Terceros
70222 70222 Relacionadas
7023 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
70231 70231 Terceros
70232 70232 Relacionadas
7024 Productos inmuebles terminados
70241 70241 Terceros
70242 70242 Relacionadas
7025 Existencias de servicios terminados
70251 70251 Terceros
70252 70252 Relacionadas
703 Subproductos, desechos y desperdicios
7031 Subproductos
70311 70311 Terceros
70312 70312 Relacionadas
7032 Desechos y desperdicios
70321 70321 Terceros
70322 70322 Relacionadas
704 Prestacin de servicios
7041 7041 Terceros
7042 7042 Relacionadas
709 Devoluciones sobre ventas
7091 Mercaderas Terceros
70911 70911 Mercaderas manufacturadas
70912 70912 Mercaderas de extraccin
70913 70913 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
70914 70914 Mercaderas inmuebles
70915 70915 Mercaderas Otras
7092 Mercaderas Relacionadas
70921 70921 Mercaderas manufacturadas
70922 70922 Mercaderas de extraccin
70923 70923 Mercaderas agropecuarias y pisccolas
70924 70924 Mercaderas inmuebles
70925 70925 Mercaderas Otras
7093 Productos terminados Terceros
70931 70931 Productos manufacturados
70932 70932 Productos de extraccin terminados
70933 70933 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
70934 70934 Productos inmuebles terminados
70935 70935 Existencias de servicios terminados
7094 Productos terminados Relacionadas
70941 70941 Productos manufacturados
70942 70942 Productos de extraccin terminados
70943 70943 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
70944 70944 Productos inmuebles terminados
70945 70945 Existencias de servicios terminados
7095 Subproductos, desechos y desperdicios Terceros
70951 70951 Subproductos
70952 70952 Desechos y desperdicios
7096 Subproductos, desechos y desperdicios Relacionadas
70961 70961 Subproductos
70962 70962 Desechos y desperdicios
71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711 Variacin de productos terminados
7111 7111 Productos manufacturados
7112 7112 Productos de extraccin terminados
7113 7113 Productos agropecuarios y pisccolas terminados
7114 7114 Productos inmuebles terminados
7115 7115 Existencias de servicios terminados
712 Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
7121 7121 Subproductos
7122 7122 Desechos y desperdicios
713 Variacin de productos en proceso
7131 7131 Productos en proceso de manufactura
7132 7132 Productos extrados en proceso de transformacin
7133 7133 Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
7134 7134 Productos inmuebles en proceso
7135 7135 Existencias de servicios en proceso
7138 7138 Otros productos en proceso
714 Variacin de envases y embalajes
7141 7141 Envases
7142 7142 Embalajes
715 715 Variacin de existencias de servicios
72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Inversiones inmobiliarias
7211 7211 Edificaciones
722 Inmuebles, maquinaria y equipo
7221 7221 Edificaciones
7222 7222 Maquinarias y otros equipos de explotacin
7223 7223 Equipo de transporte
7224 7224 Muebles y enseres
7225 7225 Equipos diversos
723 Intangibles
7231 7231 Programas de computadora (software)
7232 7232 Costos de exploracin y desarrollo
7233 7233 Frmulas, diseos y prototipos
724 Activos biolgicos
7241 7241 Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
7242 7242 Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
725 Costos de financiacin capitalizados
7251 Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
72511 72511 Edificaciones
7252 Costos de financiacin Inmuebles, maquinaria y equipo
72521 72521 Edificaciones
72522 72522 Maquinarias y otros equipos de explotacin
7253 7253 Costos de financiacin Intangibles
7254 Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
72541 72541 Activos biolgicos de origen animal
72542 72542 Activos biolgicos de origen vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
7311 7311 Terceros
7312 7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
7411 7411 Terceros
7412 7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIN
751 751 Servicios en beneficio del personal
752 752 Comisiones y corretajes
753 753 Regalas
754 Alquileres
7541 7541 Terrenos
7542 7542 Edificaciones
7543 7543 Maquinarias y equipos de explotacin
7544 7544 Equipo de transporte
7545 7545 Equipos diversos
755 Recuperacin de cuentas de valuacin
7551 7551 Recuperacin Cuentas de cobranza dudosa
7552 7552 Recuperacin Desvalorizacin de existencias
7553 7553 Recuperacin Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
756 Enajenacin de activos inmovilizados
7561 7561 Inversiones mobiliarias
7562 7562 Inversiones inmobiliarias
7563 7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
7564 7564 Inmuebles, maquinaria y equipo
7565 7565 Intangibles
7566 7566 Activos biolgicos
757 Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
7571 7571 Recuperacin de deterioro de inversiones inmobiliarias
7572 7572 Recuperacin de deterioro de inmuebles, maquinaria y equipo
7573 7573 Recuperacin de deterioro de intangibles
7574 7574 Recuperacin de deterioro de activos biolgicos
759 Otros ingresos de gestin
7591 7591 Subsidios gubernamentales
7592 7592 Reclamos al seguro
7593 7593 Donaciones
7594 7594 Ajuste por Redondeo
7599 7599 Otros ingresos de gestin
76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
7611 7611 Mercaderas
7612 7612 Productos terminados
7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
76131 76131 Inversiones inmobiliarias
76132 76132 Inmuebles, maquinaria y equipo
76133 76133 Intangibles
76134 76134 Activos biolgicos
762 Activo inmovilizado
7621 7621 Inversiones inmobiliarias
7622 7622 Activos biolgicos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 7721 Depsitos en instituciones financieras
7722 7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 7723 Prstamos otorgados
7724 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
7725 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
773 773 Dividendos
774 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
7771 7771 Inversiones mantenidas para negociacin
7772 7772 Inversiones disponibles para la venta
7773 7773 Otras
778 Participacin en resultados de entidades relacionadas
7781 7781 Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
7782 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
779 Otros ingresos financieros
7792 7792 Ingresos financieros en medicin a valor descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
80 MARGEN COMERCIAL
801 801 Margen comercial
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811 811 Produccin de bienes
812 812 Produccin de servicios
813 813 Produccin de activo inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
831 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 841 Resultado de explotacin
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 851 Resultado antes de participaciones e impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 871 Participacin de los trabajadores Corriente
872 872 Participacin de los trabajadores Diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 881 Impuesto a la renta Corriente
882 882 Impuesto a la renta Diferido
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 891 Utilidad
892 892 Prdida
92 COSTO DEL SERVICIO
921 921 Costo del Servicio
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 941 Gastos administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 951 Gastos de ventas
96 OTROS GASTOS
961 961 Otros gastos
01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
011 Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
0111 0111 Bienes en prstamo
0112 0112 Bienes en custodia
012 Valores y bienes entregados en garanta
0121 0121 Cartas fianza
0122 0122 Cuentas por cobrar
0123 0123 Existencias
0124 0124 Inversin mobiliaria
0125 0125 Inversin inmobiliaria
0126 0126 Inmuebles, maquinaria y equipo
0127 0127 Intangibles
0128 0128 Activos biolgicos
013 013 Activos realizables entregados en consignacin
02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
021 Primarios
0211 0211 Inversiones mantenidas para negociacin
0212 0212 Inversiones disponibles para la venta
0213 0213 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
022 Derivados
0221 0221 Contratos a futuro
0222 0222 Contratos a trmino (forward)
0223 0223 Permutas financieras (swap)
0224 0224 Contratos de opcin
03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
031 Contratos aprobados
0311 0311 Contratos en ejecucin
0312 0312 Contratos en trmite
032 Bienes dados de baja
0321 0321 Suministros
0322 0322 Inmuebles, maquinaria y equipo
039 039 Diversas
04 04 DEUDORAS POR EL CONTRARIO
06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
061 Bienes recibidos en prstamo y custodia
0611 0611 Bienes recibidos en prstamo
0612 0612 Bienes recibidos en custodia
062 Valores y bienes recibidos en garanta
0621 0621 Cartas fianza
0622 0622 Cuentas por cobrar
0623 0623 Existencias
0624 0624 Inversin mobiliaria
0625 0625 Inversin inmobiliaria
0626 0626 Inmuebles, maquinaria y equipo
0627 0627 Intangibles
0628 0628 Activos biolgicos
063 063 Activos realizables recibidos en consignacin
07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
071 Primarios
0711 0711 Inversiones mantenidas para negociacin
0712 0712 Inversiones disponibles para la venta
0713 0713 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
072 Derivados
0721 0721 Contratos a futuro
0722 0722 Contratos a trmino (forward)
0723 0723 Permutas financieras (swap)
0724 0724 Contratos de opcin
08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
089 089 Diversas
09 09 ACREEDORAS POR CONTRA
NEGRO PCGE-VERSION MODIFICADA
ROJO PCGE-REQUERIMIENTO
AZUL PCGE-SUNAT 2013
TORES Y GERENTES
DE SALUD POR PAGAR
o venta convencional fecha de liquidacin
BASE DE DATOS VERIFICADOR DE REPETICION DE
NMERO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL NMERO
20551124126 EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C. 20551124126
20111254402 LA ALAMEDA S.A.C. 20111254402
20658236152 LA DISTRIBUIDORA S.A.C. 20658236152
20365844110 GRIFO MINAYA S.A.C. 20365844110
20857441218 MANUFACTURA Y REPARACIONES CAR'S S.A.C. 20857441218
20723372187 LINARES Y ASOCIADOS S.A.C. 20723372187
20189329951 EDELSUR S.A.A. 20189329951
10254112201 LUNA DIAZ CLARA 10254112201
10036526872 MEDINA LUNA ISABEL 10036526872
20554866874 SEDAPAL S.A.C. 20554866874
20444211272 TELEFONIA CLARO S.A.C. 20444211272
20152458322 ROSEMBERG Y HNOS. S.A.C. 20152458322
20065871121 MOBILIARIO LOPEZ S.A.C. 20065871121
20111542873 JABAS S.A.C. 20111542873
20458722551 AVANTI S.A.C. 20458722551
20557872511 MUEBLES MELINA S.A.C. 20557872511
20054802543 MOBILIARIO PLUS S.A.C. 20054802543
20500025421 DISTRIBUIDORA TELLO 20500025421
20200548852 SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 20200548852
20004228656 LA ECONOMICA S.A. 20004228656
20519663091 XYZ S.A. 20519663091
20046385018 HOTEL MARAVILLA S.A. 20046385018
20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 20134563898
20124589633 TRANSPORTES TACNA S.A. 20124589633
20457896322 LA IMPORTADORA S.A. 20457896322
20124596322 EL REFUGIO S.R.L. 20124596322
20102032655 CA DE TELFONOS S.A. 20102032655
20204050600 EMPRESA DE AGUA S.A. 20204050600
20456389788 CIA ELCTRICA S.A. 20456389788
10124578961 ALBERTO RAMIREZ 10124578961
20012568999 LOS INFORMTICOS S.A. 20012568999
10454545401 SERGIO LIMA MAMANI 10454545401
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VERIFICADOR DE REPETICION DE LA BASE DE DATOS PERIODO O NOMBRE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL EJERCICIO
EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C. 01 Enero
LA ALAMEDA S.A.C. 02 Febrero
LA DISTRIBUIDORA S.A.C. 03 Marzo
GRIFO MINAYA S.A.C. 04 Abril
MANUFACTURA Y REPARACIONES CAR'S S.A.C. 05 Mayo
LINARES Y ASOCIADOS S.A.C. 06 Junio
EDELSUR S.A.A. 07 Julio
LUNA DIAZ CLARA 08 Agosto
MEDINA LUNA ISABEL 09 Septiembre
SEDAPAL S.A.C. 10 Octubre
TELEFONIA CLARO S.A.C. 11 Noviembre
ROSEMBERG Y HNOS. S.A.C. 12 Diciembre
MOBILIARIO LOPEZ S.A.C. 13
JABAS S.A.C. 2010
AVANTI S.A.C. 2011
MUEBLES MELINA S.A.C. 2012
MOBILIARIO PLUS S.A.C. 2013
DISTRIBUIDORA TELLO 2014
SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 2015
LA ECONOMICA S.A. 2016
XYZ S.A. 2017
HOTEL MARAVILLA S.A. 2018
LA DISTRIBUIDORA S.A. 2019
TRANSPORTES TACNA S.A. 2020
LA IMPORTADORA S.A. 2021
EL REFUGIO S.R.L.
CA DE TELFONOS S.A.
EMPRESA DE AGUA S.A.
CIA ELCTRICA S.A.
ALBERTO RAMIREZ
LOS INFORMTICOS S.A.
SERGIO LIMA MAMANI
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TABLAS PARA EL LLENADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N DESCRIPCIN
001 DEPSITO EN CUENTA
002 GIRO
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS
004 ORDEN DE PAGO
005 TARJETA DE DBITO
006 TARJETA DE CRDITO
CHEQUES CON LA CLUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE
007 REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5 DEL DECRETO LEGISLATIVO.
008 EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
009 EFECTIVO, EN LOS DEMS CASOS
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
011 LETRAS DE CAMBIO
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
107 CARTA DE CRDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
108 CARTA DE CRDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DESCRIPCIN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE
A CDULA DIPLOMTICA DE IDENTIDAD

TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA

N DESCRIPCIN
01 CENTRAL RESERVA DEL PERU
02 DE CREDITO DEL PERU
03 INTERNACIONAL DEL PERU
05 LATINO
07 CITIBANK DEL PERU S.A.
08 STANDARD CHARTERED
09 SCOTIABANK PERU
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA
16 MERCANTIL
18 NACION
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO
23 DE COMERCIO
25 REPUBLICA
26 NBK BANK
29 BANCOSUR
35 FINANCIERO DEL PERU
37 DEL PROGRESO
38 INTERAMERICANO FINANZAS
39 BANEX
40 NUEVO MUNDO
41 SUDAMERICANO
42 DEL LIBERTADOR
43 DEL TRABAJO
44 SOLVENTA
45 SERBANCO SA.
46 BANK OF BOSTON
47 ORION
48 DEL PAIS
49 MI BANCO
50 BNP PARIBAS
51 AGROBANCO
53 HSBC BANK PERU S.A.
54 BANCO FALABELLA S.A.
55 BANCO RIPLEY
56 BANCO SANTANDER PERU S.A.
58 BANCO AZTECA DEL PERU
99 OTROS

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N DESCRIPCIN
1 NUEVOS SOLES
2 DLARES AMERICANOS
9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

N DESCRIPCIN
01 MERCADERA
02 PRODUCTO TERMINADO
03 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
04 ENVASES Y EMBALAJES
05 SUMINISTROS DIVERSOS
99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

N DESCRIPCIN
01 KILOGRAMOS
02 LIBRAS
03 TONELADAS LARGAS
04 TONELADAS MTRICAS
05 TONELADAS CORTAS
06 GRAMOS
07 UNIDADES
08 LITROS
09 GALONES
10 BARRILES
11 LATAS
12 CAJAS
13 MILLARES
14 METROS CBICOS
15 METROS
99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

N DESCRIPCIN
01 INTANGIBLE ADQUIRIDO
02 INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIN
03 INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CDIGO NOMBRE O DESCRIPCIN


1 LIBRO CAJA Y BANCOS
2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
4 LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
5 LIBRO DIARIO
5-A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
8 REGISTRO DE COMPRAS
9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES
10 REGISTRO DE COSTOS
11 REGISTRO DE HUSPEDES
12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS
13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
15 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT
16 REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES
17 REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES
18 REGISTRO DE RETENCIONES ARTCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
19 REGISTRO IVAP
20 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT

21 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N


021-99/SUNAT

22 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N


142-2001/SUNAT

23 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N


256-2004/SUNAT

24 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N


257-2004/SUNAT

25 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N


258-2004/SUNAT

26 REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N


259-2004/SUNAT
27 LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
28 LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
29 LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
30 LIBRO DE MATRCULA DE ACCIONES
31 LIBRO DE PLANILLAS

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

N DESCRIPCIN
00 Otros
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boleta de Venta
04 Liquidacin de compra
05 Boleto de compaa de aviacin comercial por el servicio de transporte areo de pasajeros
06 Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
07 Nota de crdito
08 Nota de dbito
09 Gua de remisin - Remitente
10 Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas en las Bolsas
11 de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
12 Ticket o cinta emitido por mquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el control de la
13 Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, telex y telegrficos y otros servicios
14 complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
15 Boleto emitido por las empresas de transporte pblico urbano de pasajeros
16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte pblico interprovincial de pasajeros dentro del pas
17 Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la supervisin de la
18 Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
19 Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos
20 Comprobante de Retencin
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las
23 entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
24 Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N
25 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una
26 determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la
Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)

27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo


28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas pblicas y a la
29 retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito y
30 dbito
31 Gua de Remisin - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el
32 numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural

34 Documento del Operador


35 Documento del Partcipe
36 Recibo de Distribucin de Gas Natural

37
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio
40 Constancia de Depsito - IVAP (Ley 28211)
50 Declaracin nica de Aduanas - Importacin definitiva
52 Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
53 Declaracin de Mensajera o Courier
54 Liquidacin de Cobranza
87 Nota de Crdito Especial
88 Nota de Dbito Especial
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crdito - No Domiciliado
98 Nota de Dbito - No Domiciliado
99 Otros - Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO (*)

N DESCRIPCIN
00 Otros
01 Factura
02 Recibo por Honorarios
03 Boleta de Venta
04 Liquidacin de compra
Boletos de Transporte Areo que emiten las Compaas de Aviacin Comercial por el servicio de transporte areo regular de
05 pasajeros, emitido de manera manual, mecanizada o por medios electrnicos (BME)
06 Carta de porte areo por el servicio de transporte de carga area
07 Nota de crdito
08 Nota de dbito
09 Gua de remisin Remitente
10 Recibo por Arrendamiento
Pliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediacin por operaciones realizadas en las Bolsas
11 de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por SMV (ex CONASEV)
Ticket o cinta emitido por mquina registradora
12
Ticket o cinta emitido por mquina registradora - RUC, Nombre, IGV y Original, Copia y C. Testigo
Documentos emitidos por las empresas del sistema financiero y de seguros, y por las cooperativas de ahorro y crdito no
13 autorizadas a captar recursos del pblico, que se encuentren bajo el control de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP

Recibo por servicios pblicos de suministro de energa elctrica, agua, telfono, tlex y telegrficos y otros servicios
14 complementarios que se incluyan en el recibo de servicio pblico
Boletos emitidos por el servicio de transporte terrestre regular urbano de pasajeros y el ferroviario pblico de pasajeros prestado
15 en va frrea local
Boletos de viaje emitidos por las empresas de transporte nacional de pasajeros, siempre que cuenten con la autorizacin de la
16 autoridad competente, en las rutas autorizadas. Va terrestre o ferroviario pblico no emitido por medios electrnicos (BVME).

17 Documento emitido por la Iglesia Catlica por el arrendamiento de bienes inmuebles


Documentos emitidos por las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y por las Entidades Prestadoras de Salud, que se
18 encuentren bajo la supervisin de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones y de la
Superintendencia de Entidades Prestadoras de Salud

19 Boleto o entrada por atracciones y espectculos pblicos


20 Comprobante de Retencin
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga martima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
Plizas de Adjudicacin emitidas con ocasin del remate o adjudicacin de bienes por venta forzada, por los martilleros o las
23 entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
24 Certificado de pago de regalas emitidas por PERUPETRO S.A.
Documento de Atribucin (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19, ltimo prrafo, R.S. N
25 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la ejecucin de una
26 determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisin de Regantes o Resolucin expedida por el Jefe de la
Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N 003-90-AG, Arts. 28 y 48)

27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo


Etiquetas autoadhesivas emitidas por el pago de la Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto (TUUA) que cobra CORPAC S.A. o las
28 empresas consecionarias de los Aeropuertos
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las subastas pblicas y a la
29 retribucin de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquirente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito y
30 dbito, emitidas por bancos e instituciones financieras o crediticias, domiciliados o no en el pas

31 Gua de Remisin - Transportista


Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garanta de Red Principal a la que hace referencia el
32 numeral 7.6 del artculo 7 de la Ley N 27133 - Ley de Promocin del Desarrollo de la Industria del Gas Natural

33 Manifiesto de Pasajeros
34 Documento del Operador
35 Documento del Partcipe
36 Recibo de Distribucin de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones tcnicas vehiculares, por la prestacin de dicho servicio
37

40 Comprobante de Percepcin
41 Comprobante de Percepcin - Venta Interna.
Documentos emitidos por las empresas que desempean el rol adquiriente en los sistemas de pago mediante tarjetas de crdito
42 emitidas por ellas mismas.
Boletos emitidos por las Compaas de Aviacin Comercial que prestan servicios de transporte areo no regular de pasajeros y
43 transporte areo especial de pasajeros.
44 Billetes de lotera, rifas y apuestas.
Documentos emitidos por centros educativos y culturales, universidades, asociaciones y fundaciones, en lo referente a actividades
45 no gravadas con tributos administrados por la SUNAT.
46 Formulario de Declaracin - Pago o Boleta de Pago de Tributos Internos SUNAT.
49 Constancia de Depsito - IVAP (Ley 28211).
50 Declaracin nica de Aduanas - DUA/ Declaracin Aduanera de Mercancas - DAM.
51 Pliza o DUI Fraccionada.
52 Despacho Simplificado - Importacin Simplificada
53 Declaracin de Mensajera o Courier
54 Liquidacin de Cobranza
55 BVME para transporte ferroviario de pasajeros
56 Comprobante de pago SEAE
87 Nota de Crdito Especial - Documentos Autorizados
88 Nota de Dbito Especial - Documentos Autorizados
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crdito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crdito - No Domiciliado
98 Nota de Dbito - No Domiciliado

(*) Modificada por R.S. N 066-2013/SUNAT (Publicada 28/02/2013)

TABLA 11: CDIGO DE LA ADUANA

N DESCRIPCIN
019 TUMBES
028 TALARA
046 PAITA
055 CHICLAYO
082 SALAVERRY
091 CHIMBOTE
118 MARTIMA DEL CALLAO
127 PISCO
145 MOLLENDO MATARANI
154 AREQUIPA
163 ILO
172 TACNA
181 PUNO
190 CUZCO
217 PUCALLPA
226 IQUITOS
235 AREA DEL CALLAO
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIN

N DESCRIPCIN
01 VENTA
02 COMPRA
03 CONSIGNACIN RECIBIDA
04 CONSIGNACIN ENTREGADA
05 DEVOLUCIN RECIBIDA
06 DEVOLUCIN ENTREGADA
07 PROMOCIN
08 PREMIO
09 DONACIN
10 SALIDA A PRODUCCIN
11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
12 RETIRO
13 MERMAS
14 DESMEDROS
15 DESTRUCCIN
16 SALDO INICIAL
99 OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA DE CDIGOS DE TRIBUTOS, CONCEPTOS Y MULTAS, DE USO FRECUENTE


1011 Impuesto General a las Ventas - Cuenta Propia
1012 Liquid. de Compras Retenciones
1032 Reg. Proveedores - Retenciones
1041 Utilizacin Servicios Prestados No Domiciliados
1052 Rgimen de Percepcin
3031 Impuesto a la Renta - 3ra.
3035 Anticipo Adicional a la Renta
3036 Renta - Distribucin Dividendos
3042 Impuesto a la Renta - Retencion - 4ta.
3052 Impuesto a la Renta - Retencion - 5ta.
3062 No Domiciliados - Retenciones
3071 Regularizacin - Otras Categoras
3081 Regularizacin - Tercera Categora
3111 Impuesto a la Renta - Especial
5210 Seguro Regular - Ley 26790
5211 Seguro Complementario de Trabajo Riesgo
5214 ESSALUD Vida
5222 Seguro Agrario
5410 Fondo Derechos Sociales del Artista
5310 Pensiones Ley 19990

SOLO PARA PAGOS POR PERIODOS TRIBUTARIOS ANTERIORES A JULIO 2001


LLEVADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RGIMEN DEL IMPUESTO A LA R
RGIMEN CONDICION

INGRESOS BRUTOS ANUALES > 150 UIT's

RGIMEN
GENERAL

INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'S

RGIMEN INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 525,000


ESPECIAL

RGIMEN
UNICO INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 360,000
SIMPLIFICADO

LLEVADO DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RGIMEN DEL IMPUESTO A
RGIMEN CONDICION

INGRESOS BRUTOS ANUALES < 150 UIT'S

INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 150


HASTA 500 UIT's

RGIMEN
GENERAL
RGIMEN
GENERAL

INGRESOS BRUTOS ANUALES DESDE 500


HASTA 1700 UIT's

INGRESOS BRUTOS ANUALES > 1700 UIT's

RGIMEN
INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 525,000
ESPECIAL

RGIMEN
UNICO INGRESOS BRUTOS ANUALES < S/. 360,000
SIMPLIFICADO

PLAZOS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A


LIBRO O REGISTRO VINCULADO A ASUNTOS
CDIGO TRIBUTARIOS
1 LIBRO CAJA Y BANCOS

2 LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34 DE LA LEY


4 DEL IMPUESTO A LA RENTA
5 LIBRO DIARIO
5-A LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
6 LIBRO MAYOR
7 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

8 REGISTRO DE COMPRAS

9 REGISTRO DE CONSIGNACIONES

10 REGISTRO DE COSTOS

11 REGISTRO DE HUSPEDES

12 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FSICAS

13 REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO


14 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTCULO 23 RESOLUCIN DE


15 SUPERINTENDENCIA N 266-2004/SUNAT

16 REGISTRO DEL RGIMEN DE PERCEPCIONES

17 REGISTRO DEL RGIMEN DE RETENCIONES

18 REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTCULO 8
19 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N 022-98/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER


20 PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N
021-99/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER


21 PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N
142-2001/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER


22 PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N
256-2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER


23 PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N
257-2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER


24 PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N
258-2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER


25 PRRAFO ARTCULO 5 RESOLUCIN DE SUPERINTENDENCIA N
259-2004/SUNAT

(*) Si el contribuyente elabora un balance para modificar el coeficiente o porcentaje aplicable al clculo de los pagos a cuenta del rgimen general del Impuesto a la Re
contados desde el primer da del mes siguiente a enero o junio, segn corresponda.

(**) En los casos previstos en el numeral 3.2 del artculo 13, el plazo mximo de atraso ser de tres (3) meses computado a partir del da siguiente:
a) A la fecha del balance de liquidacin.
b) Al otorgamiento de la escritura pblica de cancelacin de sucursales de empresas unipersonales, sociedades o entidades de cualquier naturaleza, constituidas en el ex
las mismas empresas, sociedades y entidades.
c) A la entrada en vigencia de la fusin o escisin o dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas.
d) Al cierre o cese definitivo de la empresa.
ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 234-2006/SUNAT PUBLIC
LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS

Deben llevar Contabilidad Completa:


Libro Caja y Bancos
Libro de Inventarios y Balances
Libro Diario
Libro Mayor
Registro de Compras
Registro de Ventas e Ingresos

Deben llevar Contabilidad Simplificada:


Un Registro de Ventas,
un Registro de Compras; y,
Un Libro Diario de Formato Simplificado

Debern llevar:
Registro de Ventas e Ingresos
Registro de Compras

No estn obligados a llevar libros y registros


contables.

INCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS POR RGIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 226-2013/SUNAT
LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS

Debern llevar Contabilidad Simplificada:


Un Registro de Ventas,
un Registro de Compras; y,
Un Libro Diario de Formato Simplificado

Debern llevar como mnimo los siguientes


libros y registros contables:
Libro diario.
Libro mayor.
Registro de compras.
Registro de ventas e ingresos.
Debern llevar como mnimo los siguientes
libros y registros contables:
Libro de inventarios y balances.
Libro diario.
Libro mayor.
Registro de compras.
Registro de ventas e ingresos.

Debern llevar Contabilidad Completa:


Libro Caja y Bancos
Libro de Inventarios y Balances
Libro Diario
Libro Mayor
Registro de Compras
Registro de Ventas e Ingresos

Debern llevar:
Registro de Ventas e Ingresos
Registro de Compras

No estn obligados a llevar libros y registros


contables.

OS DE ATRASO DE LOS LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS


Mximo atraso permitido

Tres (3) meses

Diez (10) das hbiles

Tratndose de deudores tributarios pertenecientes al Rgimen General del Impuesto a la Renta:


Tres (3) meses (*) (**)

Diez (10) das hbiles

Tres (3) meses


Tres (3) meses
Tres (3) meses
Tres (3) meses
Tratndose de deudores tributarios que lleven el Registro de Compras en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

Tres (3) meses

Diez (10) das hbiles

Un (1) mes

Tres (3) meses


Tratndose de deudores tributarios que lleven el Registro de Ventas e Ingresos en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

Diez (10) das hbiles

centaje aplicable al clculo de los pagos a cuenta del rgimen general del Impuesto a la Renta, deber tener registradas las operaciones que lo sustenten con un atraso no mayor a do
onda.

de atraso ser de tres (3) meses computado a partir del da siguiente:

presas unipersonales, sociedades o entidades de cualquier naturaleza, constituidas en el exterior o de producido el cese de las actividades de las agencias u otros establecimientos perm

zacin de sociedades o empresas.


DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 234-2006/SUNAT PUBLICADO: Lima, 22 de julio de 2013 VIGENCI
OTROS LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS

Sin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar:


Libro de Retenciones inciso e) y f) del artculo 34 de la Ley del Impuesto a la Renta
Registro de Activos Fijos
Registro de Costos
Registro de Inventario Permanente en Unidades Fsicas
Registro de Inventario Permanente Valorizado
Registro de Consignaciones
Registro de Huspedes
Registro del Rgimen de Percepciones
Registro del Rgimen de Retenciones
Registro IVAP
Registros auxiliares para el acogimiento a los Regmenes de Devolucin Definitiva y/o
Recuperacin Anticipada del IGV

Sin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar:


Libro de Retenciones inciso e) y f) del artculo 34 de la Ley del Impuesto a la Renta
Registro de Activos Fijos
Registro de Consignaciones
Registro de Huspedes
Registro del Rgimen de Percepciones
Registro del Rgimen de Retenciones
Registro IVAP

Sin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar:


Registro de Consignaciones
Registro de Huspedes
Registro IVAP

Podra ser conveniente que los contribuyentes del Nuevo RUS lleven los siguientes registros:
Un Registro de Ventas, en el que se controlarn que las ventas no excedan del mximo anual
de S/. 360,000 o que se exceda del lmite mximo de S/. 30,000 mensuales.
Un Registro de Compras, en el que se controlarn que las compras no excedan del mximo
anual de S/. 360,000, o del mximo mensual establecido.
Un Registro de Activos Fijos, en el que se controlarn que los activos fijos afectados a la
actividad, con excepcin de predios y vehculos, no excedan del mximo de S/. 70,000.

GIMEN DEL IMPUESTO A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA R.S. 226-2013/SUNAT


OTROS LIBROS Y REGISTROS OBLIGADOS

Sin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar:


Libro de Retenciones inciso e) y f) del artculo 34 de la Ley del Impuesto a la Renta
Registro de Activos Fijos
Registro de Consignaciones
Registro de Huspedes
Registro del Rgimen de Percepciones
Registro del Rgimen de Retenciones
Registro IVAP

Estarn obligados a llevar los siguientes libros y registros, siempre que de acuerdo a las
normas del IR as se lo exijan:
Libro de retenciones incisos e) y f) del artculo 34 de la Ley del IR.
Registro de activos fijos.
Registro de costos.
Registro de inventario permanente en Unidades Fsicas.
Registro de inventario permanente valorizado.

Otros
Estarn obligados a llevar los siguientes libros y registros, siempre que de acuerdo a las
normas del IR as se lo exijan:
Libro de retenciones incisos e) y f) del artculo 34 de la Ley del IR.
Registro de activos fijos.
Registro de costos.
Registro de inventario permanente en Unidades Fsicas.
Registro de inventario permanente valorizado.

Otros
Registro de Consignaciones
Registro de Huspedes
Registro del Rgimen de Percepciones
Registro del Rgimen de Retenciones
Registro IVAP
Registros auxiliares para el acogimiento a los Regmenes de Devolucin Definitiva y/o
Recuperacin Anticipada del IGV

Sin embargo, dependiendo de sus actividades, podran estar obligados a llevar:


Registro de Consignaciones
Registro de Huspedes
Registro IVAP

Podra ser conveniente que los contribuyentes del Nuevo RUS lleven los siguientes registros:
Un Registro de Ventas, en el que se controlarn que las ventas no excedan del mximo anual
de S/. 360,000 o que se exceda del lmite mximo de S/. 30,000 mensuales.
Un Registro de Compras, en el que se controlarn que las compras no excedan del mximo
anual de S/. 360,000, o del mximo mensual establecido.
Un Registro de Activos Fijos, en el que se controlarn que los activos fijos afectados a la
actividad, con excepcin de predios y vehculos, no excedan del mximo de S/. 70,000.

ROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS


Acto o circunstancia que determina el inicio del plazo para el mximo atraso permitido
Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se realizaron las operaciones relacionadas con el ingreso o
salida del efectivo o equivalente del efectivo.

Tratndose de deudores tributarios que obtengan rentas de segunda categora: Desde el primer da hbil del mes
siguiente a aqul en que se cobre, se obtenga el ingreso o se haya puesto a disposicin la renta.

Tratndose de deudores tributarios que obtengan rentas de cuarta categora: Desde el primer da hbil del mes
siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago.
cientes al Rgimen General del Impuesto a la Renta:
Desde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se realice el pago.

Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones.


Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones.
Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones.
Desde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable.
en el Registro de Compras en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:
Desde el primer da hbil del mes siguiente al que corresponda el registro de las operaciones segn las normas sobre la
materia.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.

Desde el da hbil siguiente al cierre del ejercicio gravable.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago respectivo.

Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones relacionadas con la entrada o salida de bienes.

Desde el primer da hbil del mes siguiente de realizadas las operaciones relacionadas con la entrada o salida de bienes.
en el Registro de Ventas e Ingresos en forma manual o utilizando hojas sueltas o continuas:

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago respectivo.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se emita el comprobante de pago respectivo.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aquel en que se emita el documento que sustenta las transacciones
realizadas con los clientes.
Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione o emita, segn corresponda, el documento
que sustenta las transacciones realizadas con los proveedores.
Desde la fecha de ingreso o desde la fecha del retiro de los bienes del Molino, segn corresponda.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.

Desde el primer da hbil del mes siguiente a aqul en que se recepcione el comprobante de pago respectivo.

en general del Impuesto a la Renta, deber tener registradas las operaciones que lo sustenten con un atraso no mayor a dos (2) meses

siguiente:

naturaleza, constituidas en el exterior o de producido el cese de las actividades de las agencias u otros establecimientos permanentes de
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

N
CORRELA. CUENTA CONTABLE ASOCIADA
DEL REGI. O FECHA DE LA DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
CD. OPERACIN
UNICO DE CDIGO DENOMINACIN
LA OPERA.
01-00001 30/12/1899 SALDO INICIAL
01-00002 15/01/2014 Cobro de la venta 1212 Emitidas en cartera
01-00003 20/01/2014 Cobro de la venta 1212 Emitidas en cartera
01-00004 31/01/2014 Pago de servicios contables 424 Honorarios por pagar
01-00005 30/01/1900 SALDO FINAL
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

26,500.00
590.00
590.00
500.00
0.00 27,180.00
27,680.00 27,680.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.
ENTIDAD FINANCIERA: Banco Peruano
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 5555-55-5555

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA


N
CORRELA. NMERO DE
DEL REGI. O FECHA DE LA TRANSACCIN
CD. OPERACIN MEDIO DE BANCARIA, DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O
UNICO DE DESCRIPCIN DE LA OPERACIN DOCUMENTO CDIGO DENOMINACIN
PAGO RAZN SOCIAL
LA OPERA. SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO
DE LA OPERACIN
01-00001 30/12/1899 SALDO INICIAL
01-00002 02/01/2014 001 Cobro de la venta JABAS S.A.C. 26542361 1212 Emitidas en cartera
01-00003 05/01/2014 001 Pago de la compra LA DISTRIBUIDORA S.A. 232220012 4212 Emitidas
01-00004 06/01/2014 001 Cobro de la venta AVANTI S.A.C. 26581452 1212 Emitidas en cartera
01-00005 07/01/2014 001 Pago de la compra LA DISTRIBUIDORA S.A. 232225652 4212 Emitidas
01-00006 09/01/2014 001 Pago de la compra LA DISTRIBUIDORA S.A. 232231292 4212 Emitidas
01-00007 10/01/2014 001 Cobro de la venta MUEBLES MELINA S.A.C. 26620543 1212 Emitidas en cartera
01-00008 11/01/2014 001 Pago de la compra LA DISTRIBUIDORA S.A. 232236932 4212 Emitidas
01-00009 13/01/2014 001 Pago de la compra LA DISTRIBUIDORA S.A. 232242572 4212 Emitidas
01-00010 14/01/2014 001 Cobro de la venta MOBILIARIO PLUS S.A.C. 26659634 1212 Emitidas en cartera
01-00011 15/01/2014 001 Pago de la compra LA DISTRIBUIDORA S.A. 232248212 4212 Emitidas
01-00012 18/01/2014 001 Cobro de la venta DISTRIBUIDORA TELLO 26698725 1212 Emitidas en cartera
01-00013 22/01/2014 001 Cobro de la venta SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 26737816 1212 Emitidas en cartera
01-00014 26/01/2014 001 Cobro de la venta LA ECONOMICA S.A. 26776907 1212 Emitidas en cartera
01-00015 30/01/2014 001 Cobro de la venta XYZ S.A. 26815998 1212 Emitidas en cartera
01-00016 31/01/2014 ITF del mes 6412 Impuesto a las transacciones financieras
01-00017 31/01/2014 Mantenimiento de cuenta 6391 Gastos bancarios
01-00018 30/01/1900 SALDO FINAL
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR ACREEDOR

435,500.00
11,800.00
11,800.00
5,900.00
5,900.00
5,900.00
17,700.00
11,800.00
23,600.00
24,780.00
11,800.00
5,900.00
11,800.00
14,160.00
1,180.00
8.20
25.00
0.00 457,886.80
528,720.00 528,720.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

N CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO


CORRELA.
DEL ASIEN. FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
O CD. OPERACIN
NICO DE
LA OPERA. CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER

01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 101 Caja 26,500.00


01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 1041 Cuentas corrientes operativas 435,500.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 1212 Emitidas en cartera 206,000.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 1231 En cartera 272,000.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 20111 Costo 224,000.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 33411 Costo 81,100.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 33511 Costo 124,400.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 39133 Equipo de transporte 30,800.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 39134 Muebles y enseres 30,850.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 40111 IGV Cuenta propia 3,800.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 4212 Emitidas 429,500.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 423 Letras por pagar 295,900.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 4699 Otras cuentas por pagar 2,400.00
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 5011 Acciones 576,250.00
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014 6011 Mercaderas manufacturadas 60,000.00
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014 6323 Auditora y contable 500.00
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014 6361 Energa elctrica 150.00
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014 6363 Agua 300.00
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014 6364 Telfono 500.00
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014 40111 IGV Cuenta propia 10,971.00
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014 4212 Emitidas 71,921.00
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014 424 Honorarios por pagar 500.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 20111 Costo 60,000.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 941 Gastos administrativos 975.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 951 Gastos de ventas 475.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 6111 Mercaderas manufacturadas 60,000.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,450.00
01-00004 31/01/2014 Centralizacin del registro de ventas Enero 2014 1212 Emitidas en cartera 94,400.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

N CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO


CORRELA.
DEL ASIEN. FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
O CD. OPERACIN
NICO DE
LA OPERA. CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER

01-00004 31/01/2014 Centralizacin del registro de ventas Enero 2014 40111 IGV Cuenta propia 14,400.00
01-00004 31/01/2014 Centralizacin del registro de ventas Enero 2014 70111 Terceros 80,000.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 6211 Sueldos y salarios 4,000.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 6271 Rgimen de prestaciones de salud 360.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4031 ESSALUD 360.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4032 ONP 520.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4111 Sueldos y salarios por pagar 3,480.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 951 Gastos de ventas 2,834.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 941 Gastos administrativos 1,526.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4,360.00
01-00007 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo ingresos Enero 2014 101 Caja 1,180.00
01-00007 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo ingresos Enero 2014 1212 Emitidas en cartera 1,180.00
01-00008 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo egresos Enero 2014 424 Honorarios por pagar 500.00
01-00008 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo egresos Enero 2014 101 Caja 500.00
01-00009 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 1041 Cuentas corrientes operativas 93,220.00
01-00009 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 1212 Emitidas en cartera 93,220.00
01-00010 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 4212 Emitidas 70,800.00
01-00010 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 6391 Gastos bancarios 25.00
01-00010 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 6412 Impuesto a las transacciones financieras 8.20
01-00010 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 941 Gastos administrativos 33.20
01-00010 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 1041 Cuentas corrientes operativas 70,833.20
01-00010 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 33.20
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 69111 Terceros 54,000.00
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 20111 Costo 54,000.00
01-00012 31/01/2014 Provisin de la depreciacin Enero 2014 68143 Equipo de transporte 1,351.67
01-00012 31/01/2014 Provisin de la depreciacin Enero 2014 68144 Muebles y enseres 1,036.67
01-00012 31/01/2014 Provisin de la depreciacin Enero 2014 39133 Equipo de transporte 1,351.67
01-00012 31/01/2014 Provisin de la depreciacin Enero 2014 39134 Muebles y enseres 1,036.67
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

N CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO


CORRELA.
DEL ASIEN. FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
O CD. OPERACIN
NICO DE
LA OPERA. CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER

01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014 941 Gastos administrativos 1,505.17
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014 951 Gastos de ventas 883.17
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 2,388.34
TOTAL TOTALES 1,831,034.08 1,831,034.08
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

N FECHA O
CORRELA. O PERODO ACTIVOS
DE
CD. GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
LA
NICO DE OPERACIN
LA OPERA.
10 12 14 16 18 20 33 39 40 40111 40171
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 462,000.00 478,000.00 224,000.00 205,500.00 -61,650.00 3,800.00
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014 -10,971.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 60,000.00
01-00004 31/01/2014 Centralizacin del registro de ventas Enero 2014 94,400.00 14,400.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014
01-00007 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo ingresos Enero 2014 1,180.00 -1,180.00
01-00008 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo egresos Enero 2014 -500.00
01-00009 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 93,220.00 -93,220.00
01-00010 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 -70,833.20
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 -54,000.00
01-00012 31/01/2014 Provisin de la depreciacin Enero 2014 -2,388.34
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014
01-00014
01-00015
TOTALES 485,066.80 478,000.00 0.00 0.00 0.00 230,000.00 205,500.00 -64,038.34 0.00 7,229.00 0.00
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

N FECHA O
CORRELA. O PERODO PASIVOS PATRIMONIO
DE
CD. GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
LA
NICO DE OPERACIN
LA OPERA.
40172 40173 4031 4032 407 41 42 44 45 46 49 50 58
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial 725,400.00 2,400.00 576,250.00
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014 72,421.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014
01-00004 31/01/2014 Centralizacin del registro de ventas Enero 2014
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 360.00 520.00 3,480.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014
01-00007 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo ingresos Enero 2014
01-00008 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo egresos Enero 2014 -500.00
01-00009 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014
01-00010 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 -70,800.00
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014
01-00012 31/01/2014 Provisin de la depreciacin Enero 2014
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014
01-00014
01-00015
TOTALES 0.00 0.00 360.00 520.00 0.00 3,480.00 726,521.00 0.00 0.00 2,400.00 0.00 576,250.00 0.00
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

N FECHA O
CORRELA. O PERODO PATRIMONIO GASTOS INGRESOS
DE
CD. GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
LA
NICO DE OPERACIN
LA OPERA.
59 60 61 62 63 64 65 67 68 69 70 75
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014 60,000.00 1,450.00
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 -60,000.00
01-00004 31/01/2014 Centralizacin del registro de ventas Enero 2014 80,000.00
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4,360.00
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014
01-00007 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo ingresos Enero 2014
01-00008 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo egresos Enero 2014
01-00009 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014
01-00010 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 25.00 8.20
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014 54,000.00
01-00012 31/01/2014 Provisin de la depreciacin Enero 2014 2,388.34
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014
01-00014
01-00015
TOTALES 0.00 60,000.00 -60,000.00 4,360.00 1,475.00 8.20 0.00 0.00 2,388.34 54,000.00 80,000.00 0.00
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

N FECHA O
CORRELA. O PERODO INGRESOS SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN CUENTAS DE FUNCIN DEL GASTO
DE
CD. GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
LA
NICO DE OPERACIN
LA OPERA.
77 79 80 81 82 83 84 85 88 89 92 94 95
01-00001 02/01/2014 Por el inventario inicial
01-00002 31/01/2014 Centralizacin del registro de compras Enero 2014
01-00003 31/01/2014 Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 1,450.00 975.00 475.00
01-00004 31/01/2014 Centralizacin del registro de ventas Enero 2014
01-00005 31/01/2014 Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014
01-00006 31/01/2014 Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 4,360.00 1,526.00 2,834.00
01-00007 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo ingresos Enero 2014
01-00008 31/01/2014 Centralizacin de caja efectivo egresos Enero 2014
01-00009 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014
01-00010 31/01/2014 Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 33.20 33.20
01-00011 31/01/2014 Costo de ventas Enero 2014
01-00012 31/01/2014 Provisin de la depreciacin Enero 2014
01-00013 31/01/2014 Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014 2,388.34 1,505.17 883.17
01-00014
01-00015
TOTALES 0.00 8,231.54 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,039.37 4,192.17
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
02/01/2014 01-00001 101 Caja
31/01/2014 01-00007 101 Caja
31/01/2014 01-00008 101 Caja

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 1041 Cuentas corrientes operativas
31/01/2014 01-00009 1041 Cuentas corrientes operativas
31/01/2014 01-00010 1041 Cuentas corrientes operativas

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
02/01/2014 01-00001 1212 Emitidas en cartera
31/01/2014 01-00004 1212 Emitidas en cartera
31/01/2014 01-00007 1212 Emitidas en cartera
31/01/2014 01-00009 1212 Emitidas en cartera

NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 1231 En cartera

NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2)
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN NMERO
LIBRO
(2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
CORRELATI
FECHA DE LA DIARIO
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 20111 Costo
31/01/2014 01-00003 20111 Costo
31/01/2014 01-00011 20111 Costo

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 33411 Costo

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 33511 Costo

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 39133 Equipo de transporte
31/01/2014 01-00012 39133 Equipo de transporte

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 39134 Muebles y enseres
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
31/01/2014 01-00012 39134 Muebles y enseres

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
02/01/2014 01-00001 40111 IGV Cuenta propia
31/01/2014 01-00002 40111 IGV Cuenta propia
31/01/2014 01-00004 40111 IGV Cuenta propia

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 4031 ESSALUD

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 4032 ONP

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 4111 Sueldos y salarios por pagar
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
02/01/2014 01-00001 4212 Emitidas
31/01/2014 01-00002 4212 Emitidas
31/01/2014 01-00010 4212 Emitidas

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 423 Letras por pagar

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00002 424 Honorarios por pagar
31/01/2014 01-00008 424 Honorarios por pagar

NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 4699 Otras cuentas por pagar
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
02/01/2014 01-00001 5011 Acciones

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00002 6011 Mercaderas manufacturadas

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00003 6111 Mercaderas manufacturadas

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 6211 Sueldos y salarios

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00005 6271 Rgimen de prestaciones de salud
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE

NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
31/01/2014 01-00002 6323 Auditora y contable

NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
31/01/2014 01-00002 6361 Energa elctrica

NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
31/01/2014 01-00002 6363 Agua

NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
31/01/2014 01-00002 6364 Telfono
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00010 6391 Gastos bancarios

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00010 6412 Impuesto a las transacciones financieras

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00012 68143 Equipo de transporte

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00012 68144 Muebles y enseres

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00011 69111 Terceros
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE

NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
31/01/2014 01-00004 70111 Terceros

NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
31/01/2014 01-00003 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
31/01/2014 01-00006 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
31/01/2014 01-00010 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
31/01/2014 01-00013 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00003 941 Gastos administrativos
31/01/2014 01-00006 941 Gastos administrativos
31/01/2014 01-00010 941 Gastos administrativos
31/01/2014 01-00013 941 Gastos administrativos

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)
31/01/2014 01-00003 951 Gastos de ventas
31/01/2014 01-00006 951 Gastos de ventas
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
31/01/2014 01-00013 951 Gastos de ventas

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE

NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)

NMERO
CORRELATI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2)
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN NMERO
LIBRO
(2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
CORRELATI
FECHA DE LA DIARIO
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)

NMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN


FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
DIARIO (2)

NMERO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
FECHA DE LA CORRELATI
VO DEL
OPERACIN LIBRO
DIARIO (2) CODIGO DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE
L: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 26,500.00


Centralizacin de caja efectivo ingresos Enero 2014 1,180.00
Centralizacin de caja efectivo egresos Enero 2014 500.00
TOTALES 27,680.00 500.00
SALDO 27,180.00
TOTALES * 27,680.00 27,680.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 435,500.00


Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 93,220.00
Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 70,833.20
TOTALES 528,720.00 70,833.20
SALDO 457,886.80
TOTALES * 528,720.00 528,720.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 206,000.00


Centralizacin del registro de ventas Enero 2014 94,400.00
Centralizacin de caja efectivo ingresos Enero 2014 1,180.00
Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014 93,220.00
TOTALES 300,400.00 94,400.00
SALDO 206,000.00
TOTALES * 300,400.00 300,400.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 272,000.00


TOTALES 272,000.00 0.00
SALDO 272,000.00
TOTALES * 272,000.00 272,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
L: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 224,000.00


Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 60,000.00
Costo de ventas Enero 2014 54,000.00
TOTALES 284,000.00 54,000.00
SALDO 230,000.00
TOTALES * 284,000.00 284,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 81,100.00


TOTALES 81,100.00 0.00
SALDO 81,100.00
TOTALES * 81,100.00 81,100.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 124,400.00


TOTALES 124,400.00 0.00
SALDO 124,400.00
TOTALES * 124,400.00 124,400.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 30,800.00


Provisin de la depreciacin Enero 2014 1,351.67
TOTALES 0.00 32,151.67
SALDO 32,151.67
TOTALES * 32,151.67 32,151.67

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 30,850.00


L: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Provisin de la depreciacin Enero 2014 1,036.67


TOTALES 0.00 31,886.67
SALDO 31,886.67
TOTALES * 31,886.67 31,886.67

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 3,800.00


Centralizacin del registro de compras Enero 2014 10,971.00
Centralizacin del registro de ventas Enero 2014 14,400.00
TOTALES 10,971.00 18,200.00
SALDO 7,229.00
TOTALES * 18,200.00 18,200.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 360.00


TOTALES 0.00 360.00
SALDO 360.00
TOTALES * 360.00 360.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 520.00


TOTALES 0.00 520.00
SALDO 520.00
TOTALES * 520.00 520.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 3,480.00


TOTALES 0.00 3,480.00
SALDO 3,480.00
TOTALES * 3,480.00 3,480.00
L: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 429,500.00


Centralizacin del registro de compras Enero 2014 71,921.00
Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 70,800.00
TOTALES 70,800.00 501,421.00
SALDO 430,621.00
TOTALES * 501,421.00 501,421.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 295,900.00


TOTALES 0.00 295,900.00
SALDO 295,900.00
TOTALES * 295,900.00 295,900.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacin del registro de compras Enero 2014 500.00


Centralizacin de caja efectivo egresos Enero 2014 500.00
TOTALES 500.00 500.00
SALDO
TOTALES * 500.00 500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 2,400.00


TOTALES 0.00 2,400.00
SALDO 2,400.00
TOTALES * 2,400.00 2,400.00
L: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Por el inventario inicial 576,250.00


TOTALES 0.00 576,250.00
SALDO 576,250.00
TOTALES * 576,250.00 576,250.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacin del registro de compras Enero 2014 60,000.00


TOTALES 60,000.00 0.00
SALDO 60,000.00
TOTALES * 60,000.00 60,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 60,000.00


TOTALES 0.00 60,000.00
SALDO 60,000.00
TOTALES * 60,000.00 60,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 4,000.00


TOTALES 4,000.00 0.00
SALDO 4,000.00
TOTALES * 4,000.00 4,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacion de la planilla de remueraciones Enero 2014 360.00


TOTALES 360.00 0.00
L: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

SALDO 360.00
TOTALES * 360.00 360.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacin del registro de compras Enero 2014 500.00


TOTALES 500.00 0.00
SALDO 500.00
TOTALES * 500.00 500.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacin del registro de compras Enero 2014 150.00


TOTALES 150.00 0.00
SALDO 150.00
TOTALES * 150.00 150.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacin del registro de compras Enero 2014 300.00


TOTALES 300.00 0.00
SALDO 300.00
TOTALES * 300.00 300.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacin del registro de compras Enero 2014 500.00


TOTALES 500.00 0.00
SALDO 500.00
TOTALES * 500.00 500.00
L: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 25.00


TOTALES 25.00 0.00
SALDO 25.00
TOTALES * 25.00 25.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 8.20


TOTALES 8.20 0.00
SALDO 8.20
TOTALES * 8.20 8.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Provisin de la depreciacin Enero 2014 1,351.67


TOTALES 1,351.67 0.00
SALDO 1,351.67
TOTALES * 1,351.67 1,351.67

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Provisin de la depreciacin Enero 2014 1,036.67


TOTALES 1,036.67 0.00
SALDO 1,036.67
TOTALES * 1,036.67 1,036.67

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Costo de ventas Enero 2014 54,000.00


TOTALES 54,000.00 0.00
L: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

SALDO 54,000.00
TOTALES * 54,000.00 54,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Centralizacin del registro de ventas Enero 2014 80,000.00


TOTALES 0.00 80,000.00
SALDO 80,000.00
TOTALES * 80,000.00 80,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 1,450.00


Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 4,360.00
Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 33.20
Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014 2,388.34
TOTALES 0.00 8,231.54
SALDO 8,231.54
TOTALES * 8,231.54 8,231.54

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 975.00


Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 1,526.00
Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014 33.20
Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014 1,505.17
TOTALES 4,039.37 0.00
SALDO 4,039.37
TOTALES * 4,039.37 4,039.37

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014 475.00


Destino del gasto por planilla de remuneraciones Enero 2014 2,834.00
L: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014 883.17


TOTALES 4,192.17 0.00
SALDO 4,192.17
TOTALES * 4,192.17 4,192.17

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 0.00


SALDO
TOTALES * 0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 0.00


SALDO
TOTALES * 0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 0.00


SALDO
TOTALES * 0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 0.00


SALDO
TOTALES * 0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
L: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 0.00


SALDO
TOTALES * 0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 0.00


SALDO
TOTALES * 0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 0.00


SALDO
TOTALES * 0.00 0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR ACREEDOR

TOTALES 0.00 0.00


SALDO
TOTALES * 0.00 0.00
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS"
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

DETALLE DEL ACTIVO FIJO DEPRECIACIN


CDIGO CUENTA VALOR FECHA DE
FECHA DE
RELACIONAD CONTABLE ADQUISICION HISTRICO INICIO DEL
SALDO INICIAL ES ADICIONES DEL ACTIVO ADQUISICI
O CON EL DEL ACTIVO NMERO DE USO DEL
N
ACTIVO FIJO FIJO MARCA DEL MODELO DEL SERIE Y/O FIJO AL 31.12 ACTIVO FIJO MTODO
DESCRIPCIN ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO PLACA DEL APLICADO
ACTIVO
33-0001 33411 Vehculos motorizados 81,100.00 81,100.00 Linea Recta
33-0002 33511 Muebles 124,400.00 124,400.00 Linea Recta
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTALES 205,500.00 0.00 205,500.00
DEPRECIACI
PORCENTAJE N DEPRECIACI
DE ACUMULADA DEPRECIACI N
N DEL
DEPRECIACI AL AL CIERRE ACUMULADA
EJERCICIO
N DEL EJERCICIO HISTRICA
ANTERIOR

20.00% 30,800.00 1,351.67 32,151.67


10.00% 30,850.00 1,036.67 31,886.67
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
61,650.00 2,388.34 64,038.34
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

COMPROBA
N INFORMACIN DEL PROVEEDOR ADQUISICIONES GRAVADAS
NTE DE
CORRELA. FECHA DE N DEL DESTINADAS A OPERACIONES VALOR DE LAS
PAGO O GRAVADAS Y/O DE
DEL REGI. O FECHA DE VENCIMIENT DOCUMENT COMPROBANT DOCUMENTO DE ADQUISICION IMPORTE TIPO DE
EXPORTACIN
CD. EMISIN O O FECHA O E DE PAGO, IDENTIDAD ES NO TOTAL CAMBIO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O
UNICO DE DE PAGO DOCUMENTO GRAVADAS
RAZN SOCIAL
LA OPERA. TIPO SERIE TIPO NMERO BASE IGV
FECHA DE N DEL IMPONIBLE
FECHA DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O BASE IMPORTE
N VENCIMIENT TIPO SERIE COMPROBANT TIPO NMERO IGV NO GRAVADAS
01-00001 EMISIN
05/01/2014 05/01/2014 01 0001 E0000006500 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORARAZN
S.A. SOCIAL IMPONIBLE
10,000.00 1,800.00 TOTAL
11,800.00
O DE PAGO
01-00002 07/01/2014 07/01/2014 01 0001 0000006550 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 5,000.00 900.00 5,900.00
01-00003 09/01/2014 09/01/2014 01 0001 0000006580 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 5,000.00 900.00 5,900.00
01-00004 11/01/2014 11/01/2014 01 0001 0000006610 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 10,000.00 1,800.00 11,800.00
01-00005 13/01/2014 13/01/2014 01 0001 0000006670 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 20,000.00 3,600.00 23,600.00
01-00006 15/01/2014 15/01/2014 01 0001 0000006750 6 20134563898 LA DISTRIBUIDORA S.A. 10,000.00 1,800.00 11,800.00
01-00007 20/01/2014 14 T021 0045404545 6 20102032655 CA DE TELFONOS S.A. 500.00 90.00 590.00
01-00008 21/01/2014 14 0006 0000201500 6 20204050600 EMPRESA DE AGUA S.A. 300.00 54.00 354.00
01-00009 21/01/2014 14 0004 0012222361 6 20456389788 CIA ELCTRICA S.A. 150.00 27.00 177.00
01-00010 31/01/2014 31/01/2014 02 0001 0000000100 6 10454545401 SERGIO LIMA MAMANI 0.00 0.00 500.00 500.00
TOTALES 60,950.00 10,971.00 500.00 72,421.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
N DEL
FECHA TIPO SERIE COMPROBANT
E DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

INFORMACIN DEL CLIENTE OTROS


N
COMPROBANTE DE PAGO O BASE TRIBUTOS Y
CORRELA. IMPORTE
FECHA DE DOCUMENTO IMPONIBLE DE CARGOS QUE
DEL REGI. O FECHA DE DOCUMENTO DE TOTAL DEL TIPO DE
VENCIMIENT LA IGV Y/O IPM NO FORMAN COMPROBAN
CD. EMISIN IDENTIDAD
O Y/O PAGO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O OPERACIN PARTE DE LA TE DE PAGO CAMBIO
UNICO DE OTROS
N RAZN SOCIAL GRAVADA BASE
LA OPERA. BASE TRIBUTOS
CORRELA. TIPO SERIE NMERO TIPO NMERO IMPONIBLEY IMPORTE
FECHA DE IMPONIBLE DE CARGOS QUE
DEL REGI. O FECHA DE VENCIMIENT TIPO SERIE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O TOTAL DEL
NMERO TIPO NMERO LA IGV Y/O IPM NO FORMAN COMPROBAN
CD.
01-00001 EMISIN
02/01/2014 RAZN SOCIAL
O02/01/2014
Y/O PAGO 01 001 0000000500 6 20111542873 JABAS S.A.C. 10,000.00
OPERACIN 1,800.00 11,800.00
PARTE DE LA TE DE
UNICO DE PAGO
01-00002 06/01/2014 06/01/2014 01 001 0000000501 6 20458722551 AVANTI S.A.C. GRAVADA
5,000.00 900.00 BASE 5,900.00
LA OPERA. IMPONIBLE
01-00003 10/01/2014 10/01/2014 01 001 0000000502 6 20557872511 MUEBLES MELINA S.A.C. 15,000.00 2,700.00 17,700.00
01-00004 14/01/2014 14/01/2014 01 001 0000000503 6 20054802543 MOBILIARIO PLUS S.A.C. 21,000.00 3,780.00 24,780.00
01-00005 18/01/2014 18/01/2014 01 001 0000000504 6 20500025421 DISTRIBUIDORA TELLO 5,000.00 900.00 5,900.00
01-00006 22/01/2014 22/01/2014 01 001 0000000505 6 20200548852 SERVICIOS DE TRANSPORTE MALVAR S.A.C. 10,000.00 1,800.00 11,800.00
01-00007 26/01/2014 26/01/2014 01 001 0000000506 6 20004228656 LA ECONOMICA S.A. 12,000.00 2,160.00 14,160.00
01-00008 30/01/2014 30/01/2014 01 001 0000000507 6 20519663091 XYZ S.A. 1,000.00 180.00 1,180.00
01-00009 15/01/2014 15/01/2014 03 001 0000000200 500.00 90.00 590.00
01-00010 20/01/2014 20/01/2014 03 001 0000000201 500.00 90.00 590.00
TOTALES 80,000.00 14,400.00 0.00 94,400.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE
MODIFICA
N DEL
FECHA TIPO SERIE COMPROBANT
E DE PAGO O
DOCUMENTO
DETERMINACION DEL COSTO DE VENTAS
Inventario inicial 224,000.00
(+) Compras 60,000.00
Disponible 284,000.00
(-)Inventario final -230,000.00
Costo de ventas 54,000.00
CENTRALIZACION DE LIBROS Y REGISTROS
RESUMEN DE CUENTAS DEL REGISTRO DE COMPRAS
Centralizacin del registro de compras Enero 2014
6011 Mercaderas - Mercaderas manufacturadas -
6323 Asesora y consultora - Auditora y contable -
6361 Servicios bsicos - Energa elctrica -
6363 Servicios bsicos - Agua -
6364 Servicios bsicos - Telfono -
40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV Cuenta propia
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas -
424 Honorarios por pagar - -
Destino de la centralizacin del registro de compras Enero 2014
20111 Mercaderas manufacturadas - Mercaderas manufacturadas - Costo
941 Gastos administrativos - -
951 Gastos de ventas - -
6111 Mercaderas - Mercaderas manufacturadas -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - -

RESUMEN DE CUENTAS DEL REGISTRO DE VENTAS


Centralizacin del registro de ventas Enero 2014
1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera -
40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV Cuenta propia
70111 Mercaderas - Mercaderas manufacturadas - Terceros

RESUMEN DE CUENTAS DEL LIBRO CAJA Y BANCOS - EFECTIVO


Centralizacin de caja efectivo ingresos Enero 2014
101 Caja - -
1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera -
Centralizacin de caja efectivo egresos Enero 2014
424 Honorarios por pagar - -
101 Caja - -

RESUMEN DE CUENTAS DEL LIBRO CAJA Y BANCOS - CUENTA CORRIENTE - Banco Peruano
Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano ingresos Enero 2014
1041 Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes operativas -
1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera -
Centralizacin de Cta. Cte. - Banco Peruano egresos Enero 2014
4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas -
6391 Otros servicios prestados por terceros - Gastos bancarios -
6412 Gobierno central - Impuesto a las transacciones financieras -
941 Gastos administrativos - -
1041 Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes operativas -
791

RESUMEN DE CUENTAS DE LA DEPRECIACION


Provisin de la depreciacin 2014
68143 Depreciacin - Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo - Equipo de transporte
68144 Depreciacin - Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo Costo - Muebles y enseres
39133 Depreciacin acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo Costo - Equipo de transporte
39134 Depreciacin acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo Costo - Muebles y enseres
Destino de los gastos de la provisin de depreciacin 2014
941 Gastos administrativos - -
951 Gastos de ventas - -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - -
Enero 2014
CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
60,000.00 0.00 OK
500.00 0.00 OK
150.00 0.00 OK
300.00 0.00 OK
500.00 0.00 OK
10,971.00 0.00 OK
0.00 71,921.00 OK
0.00 500.00 OK
ASIENTO
60,000.00 0.00 OK
975.00 0.00 OK
475.00 0.00 OK
0.00 60,000.00 OK
0.00 1,450.00 OK
133,871.00 133,871.00 OK
CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
94,400.00 0.00 OK
0.00 14,400.00 OK
0.00 80,000.00 OK
94,400.00 94,400.00 OK
CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
1,180.00 0.00 OK
1,180.00 OK
ASIENTO
500.00 OK
500.00 OK
1,680.00 1,680.00 OK
CUENTAS
uano UTILIZADAS
ASIENTO
93,220.00 0.00 OK
93,220.00 OK
ASIENTO
70,800.00 OK
25.00 OK
8.20 OK
33.20 OK
70,833.20 OK
33.20 OK
164,086.40 164,086.40 OK
CUENTAS
UTILIZADAS
ASIENTO
1,351.67 OK
1,036.67 OK
1,351.67 OK
1,036.67 OK
ASIENTO
1,505.18 OK
883.17 OK
2,388.35 OK
4,776.69 4,776.69 OK
LIQUIDACION DE TRIBUTOS
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS


TASA DEL I.G.V. 18%

BASE IGV
(+) VENTAS NETAS 80,000 14,400
(-) COMPRAS NETAS 60,950 (10,971)
IMPUESTO RESULTANTE 3,429
(-) SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR
TRIBUTO A PAGAR 3,429
(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
(-) PERCEPCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE PERCEPCIONES NO APLICADAS 0
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS 0

TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 3,429

IMPUESTO A LA RENTA
I.R. COEFICIENTE 0.0131
I.R. PORCENTAJE 1.50%
BASE RENTA
(+) INGRESO NETO 80,000 1,200
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN EL PERIODO
(-) RETENCIONES DECLARADAS EN PERIODOS ANTERIORES
SALDO DE RETENCIONES NO APLICADAS 0

TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 1,200


EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

2 0 5 5 1 1 2 4 1 2 6

01 2014
Impuesto General a las
1011 Ventas - Cuenta Propia
3,429
2 4 1 2 6 EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS - DETALLE DE LOS RECIBOS POR HONORARIOS
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

COMPROBA INFORMACIN DEL PROVEEDOR


NTE DE
FECHA DE PAGO O N DEL VALOR DE LAS
FECHA DE VENCIMIENT DOCUMENT COMPROBANT DOCUMENTO DE ADQUISICION
EMISIN O O FECHA O E DE PAGO, IDENTIDAD ES NO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O
DE PAGO DOCUMENTO GRAVADAS
RAZN SOCIAL
TIPO SERIE TIPO NMERO
FECHA DE N DEL
FECHA DE APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O
VENCIMIENT TIPO SERIE COMPROBANT TIPO NMERO NO GRAVADAS
EMISIN RAZN SOCIAL
O E DE PAGO

TOTALES 0.00
VERIFICADOR DE REPETICION DEL
PROVEEDOR

0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
HOJA DE TRABAJO DESPUES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTO A LA RENTA
PERODO: Enero 2014
RUC: 20551124126
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: EL GRAN DISTRIBUIDOR S.A.C.

TRANSFERENCIAS Y
SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES SITUACION FINANCIERA RESULTADOS POR NATURALEZA
CANCELACIONES
CUENTA DENOMINACION
PASIVO Y
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PERDIDAS
PATRIMONIO
101 Caja 27,680.00 500.00 27,180.00 27,180.00
1041 Cuentas corrientes operativas 528,720.00 70,833.20 457,886.80 457,886.80
1212 Emitidas en cartera 300,400.00 94,400.00 206,000.00 206,000.00
1231 En cartera 272,000.00 272,000.00 272,000.00
20111 Costo 284,000.00 54,000.00 230,000.00 230,000.00
33411 Costo 81,100.00 81,100.00 81,100.00
33511 Costo 124,400.00 124,400.00 124,400.00
39133 Equipo de transporte 32,151.67 32,151.67 32,151.67
39134 Muebles y enseres 31,886.67 31,886.67 31,886.67
40111 IGV Cuenta propia 10,971.00 18,200.00 7,229.00 7,229.00
4031 ESSALUD 360.00 360.00 360.00
4032 ONP 520.00 520.00 520.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 3,480.00 3,480.00 3,480.00
4212 Emitidas 70,800.00 501,421.00 430,621.00 430,621.00
423 Letras por pagar 295,900.00 295,900.00 295,900.00
424 Honorarios por pagar 500.00 500.00
4699 Otras cuentas por pagar 2,400.00 2,400.00 2,400.00
5011 Acciones 576,250.00 576,250.00 576,250.00
6011 Mercaderas manufacturadas 60,000.00 60,000.00 60,000.00
6111 Mercaderas manufacturadas 60,000.00 60,000.00 54,000.00
6211 Sueldos y salarios 4,000.00 4,000.00 4,000.00
6271 Rgimen de prestaciones de salud 360.00 360.00 360.00
6323 Auditora y contable 500.00 500.00 500.00
6361 Energa elctrica 150.00 150.00 150.00
6363 Agua 300.00 300.00 300.00
6364 Telfono 500.00 500.00 500.00
6391 Gastos bancarios 25.00 25.00 25.00
6412 Impuesto a las transacciones financieras 8.20 8.20 8.20
68143 Equipo de transporte 1,351.67 1,351.67 1,351.67
68144 Muebles y enseres 1,036.67 1,036.67 1,036.67
69111 Terceros 54,000.00 54,000.00 54,000.00
70111 Terceros 80,000.00 80,000.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 8,231.54 8,231.54 8,231.54
941 Gastos administrativos 4,039.37 4,039.37 4,039.37
951 Gastos de ventas 4,192.17 4,192.17 4,192.17
SUB-TOTALES 1,831,034.08 1,831,034.08 1,529,029.88 1,529,029.88 62,231.54 62,231.54 1,398,566.80 1,380,798.34 68,231.54
5911 Utilidades acumuladas 17,768.46 17,768.46
TOTALES 1,398,566.80 1,398,566.80 86,000.00
RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION FILTRO DE
CUENTAS
GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS ACTIVAS

OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
6,000.00 OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
OK
54,000.00 OK
80,000.00 80,000.00 OK
OK
4,039.37 OK
4,192.17 OK
86,000.00 62,231.54 80,000.00 OK
17,768.46 OK
86,000.00 80,000.00 80,000.00 OK
ORDEN DE
SUB
CUENTAS DEL CUENTA SUB CUENTA DIVISIONARIA DIVISIONARIA
LIBRO MAYOR
101 10 101 101 101
1041 10 104 1041 1041
1212 12 121 1212 1212
1231 12 123 1231 1231
20111 20 201 2011 20111
33411 33 334 3341 33411
33511 33 335 3351 33511
39133 39 391 3913 39133
39134 39 391 3913 39134
40111 40 401 4011 40111
4031 40 403 4031 4031
4032 40 403 4032 4032
4111 41 411 4111 4111
4212 42 421 4212 4212
423 42 423 423 423
424 42 424 424 424
4699 46 469 4699 4699
5011 50 501 5011 5011
6011 60 601 6011 6011
6111 61 611 6111 6111
6211 62 621 6211 6211
6271 62 627 6271 6271
6323 63 632 6323 6323
6361 63 636 6361 6361
6363 63 636 6363 6363
6364 63 636 6364 6364
6391 63 639 6391 6391
6412 64 641 6412 6412
68143 68 681 6814 68143
68144 68 681 6814 68144
69111 69 691 6911 69111
70111 70 701 7011 70111
791 79 791 791 791
941 94 941 941 941
951 95 951 951 951