Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
PROYECTO:
PRODUCCION DE JITOMATE EN CASA SOMBRA.
PRESENTA:
CIELO CARMELITA LEAL PEREZ
UBICACIN:
ALIANZA AHUACATLAN, MUNICIPIO DE CACAHOTN, CHIAPAS.
SOLICITANTE INDIVIDUAL:
PERSONA FISICA
NDICE Pg.
1. Resumen Ejecutivo (Tcnico y Financiero). 4
2. Nombre del proyecto. 4
3. Programa, componente(s), concepto(s) de apoyo, monto de apoyo solicitado y monto de
aportacin del solicitante. 5
4. Objetivo(s) general(es) y especfico(s). 6
5. Justificacin. 6
a. Descripcin de la situacin actual de la empresa. 7
b. Explicacin de la problemtica u oportunidad identificada. 8
c. Forma en la que el proyecto, de concretarse, abordar la problemtica u oportunidad identificada.
8
d. Metas. 9
e. Efectos esperados de no concretarse el proyecto. 9
6. Datos generales del proyecto. 10
a. Localizacin geogrfica del proyecto (entidad federativa, municipio y localidad). 10
b. Actividad productiva, eslabn de la cadena de valor y ciclo agrcola (en su caso). 10
c. Descripcin tcnica del proyecto. 11
d. Cotizaciones. 14
e. Avalo por perito autorizado por la CNByV para el caso de adquisicin de infraestructura. 14
7. Anlisis de Mercados. 14
a. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos (presentacin, empaque,
embalaje; naturaleza, calidad, atributos, entre otros). 14
b. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas. 15
c. Canales de distribucin y venta. 16
d. Plan y estrategia de comercializacin. 16
e. Cartas de intencin de compra. 17
f. Estudios de mercado realizados, en su caso. 17
8. Anlisis Financiero. 18
a. Evaluacin financiera del proyecto. 18
b. Presupuestos, programa de inversiones y financiamiento complementario de algn intermediario
financiero (en su caso). 21
c. Proyeccin de ventas (ingresos). 21
d. Descripcin de costos (fijos y variables). 23
9. Activos, inventario de Activos Fijos (construcciones, terrenos agrcolas y ganaderos, inventarios
de equipos, semovientes y otros). 24
10. Descripcin y anlisis de Impactos esperados. 24
a. Incremento en los niveles de capitalizacin (descriptivo). 24
b. Incremento porcentual esperado en el volumen de produccin. 24
c. Nmero esperado de empleos a generar. 26
d. Incremento en los rendimientos (en su caso). 26
e. Reduccin estimada de los costos. 26
11. Conclusiones. 27
Mientras que la Inversin Diferida y el Capital de trabajo necesarios para las actividades de arranque
del proyecto: $ 60,000.00
Para poner en operacin el proyecto, se requiere del 100% de inversiones, debido a que, el
productor apenas comentar a desarrollar la actividad desde la instalacin de la casa sombra.
Los indicadores financieros muestran resultados atractivos que hacen viable al proyecto, en el
aspecto tcnico de igual manera no se identifican limitantes y el proyecto tampoco presenta impacto
negativo al medio ambiente, porque en primera la agricultura bajo condiciones protegidas no se
realiza en condiciones de campos abiertos y tampoco se utilizan grandes extensiones de tierra.
El proyecto de inversin cuenta con los anlisis en los aspectos social, tcnico, organizativo,
productivo, de mercado y financiero; de este ltimo se obtuvieron los siguientes resultados: TIR=
84.79 %, RB/C= 1.77 y VAN= $ 1,211,495.33
De acuerdo con los resultados antes citados la propuesta de Produccin de Jitomate en Casa
Sombra se considera social, organizativa, tcnica y financieramente viable.
|ESTRUCTURA FINANCIERA |
|No. | | | | | | |
| |(1) PROGRAMAS (COMPONENTES) |INVERSION
Objetivo General
Buscar nuevas alternativas tecnolgicas para diversificar los cultivos tradicionales de la regin cuyos
precios han dejado de ser redituables, mejorar sus ingresos econmicos, arraigar al campesino a su
tierra, evitar la emigracin y generar empleos.
Objetivos Especficos
5. Justificacin.
La produccin de jitomate bajo condiciones protegidas, como lo es la malla sombra, ofrece grandes
ventajas en comparacin con los sistemas tradicionales tales como, alargamiento de los ciclos de
produccin, menor riesgo de prdida de la produccin, se produce un vegetal con mejores
caractersticas organolpticas y vegetal libre de plagas y enfermedades, las cuales representan una
oportunidad y ventaja competitiva para entrar al mercado.
Con este proyecto de produccin de jitomate en condiciones protegidas, se busca generar ingresos
principalmente, sin dejar de lado el desarrollo de capacidades para la adopcin de esta tecnologa y
asegurar el desarrollo integral del productor de la zona rural.
El eje de la actividad agrcola local de la comunidad es el cultivo del maz (Zea mays) en
combinacin con frijol (Phaseolus coccineus), que caracterizan a la agricultura por el uso integral y
diversificado de los recursos, y por el manejo de distintos sistemas de produccin con arreglos
espaciales complejos, en donde la produccin de hortalizas a baja es una actividad alternativa
esencial en la unidad familiar. La horticultura guarda estrecha relacin con los otros sistemas (huerto
familiar, milpa, y manejo del bosque), y cumple fundamentalmente los objetivos de produccin de
alimento para el consumo humano, obtencin de abono utilizando rastrojos de cosechas en
hortalizas, como los resultados ms palpables en el desarrollo familiar. Diversas restricciones se
presentan en este sistema como abundante precipitacin pluvial de mayo a diciembre que hace se
presenten enfermedades fungosas que merman la produccin.
La escasez de tierra agrcola y el crecimiento de la poblacin, ejercen gran presin sobre los
recursos naturales y ocasiona una competencia permanente por el uso del suelo con fines pastoriles
en las parcelas agrcolas y sobre todo porque ha invadido las reas forestales, lo que ha causado su
decremento, por lo que hay que buscar alternativas que generen desarrollo de las comunidades,
tratando de no causar alteraciones al ambiente y generando empleos y fuertes ingresos al seno
familiar y de la comunidad.
Este proceso ha conducido a un cambio en el patrn de uso del suelo, con una clara tendencia hacia
el incremento de la superficie de labor, ya que ello les permite la produccin de alimentos en un
corto plazo, en detrimento de la superficie de bosques lo cual conlleva a la intensificacin del
sistema de produccin. En este contexto el establecimiento de invernaderos para la produccin de
hortalizas, especficamente de tomate es una alternativa que generara ese cambio deseado para la
comunidad.
Los servicios disponibles son, carreteras pavimentadas que comunican el municipio de Tuxtla Chico
con otros municipios como Tapachula y Tuxtla Gutirrez.
Para acceder al predio se cuenta con caminos de terracera y herradura, que permiten el transporte
de materia prima y equipo necesario para el proceso de produccin. Adems se tiene acceso a
telfono, luz, agua y recursos naturales necesarios para las actividades del proyecto.
El productor solicitante no ha sido beneficiado por otro programa para desarrollar actividades
agrcolas; sin embargo cuentan con los recursos naturales y terrenos que se complementarn con
las necesidades descritas en el proyecto. Actualmente se dedica a actividades agrcolas,
principalmente, como la siembra de milpa, frijol y algunas hortalizas, al igual que se dedican a las
actividades pecuarias, sin embargo los ingresos no son los suficientes para el sustento familiar.
Las condiciones naturales que presenta el entorno, como son el clima, temperatura, suelo y agua
son muy favorables para el desarrollo del proyecto. Adems de que la comunidad se localiza cerca
de los centros que podrn abastecer de los insumos y materiales para llevar a cabo las actividades
productivas.
De concretarse el proyecto, el productor ser beneficiado con una nueva tecnologa de produccin
que le permitir aprovechar de forma sustentable las condiciones que le rodean, habr para el
productor una fuente de empleo segura y que generar mejores ingresos para el productor y su
familia, situacin que no han logran hasta el momento todas las actividades a las que actualmente
se dedica dicho productor.
Adems, de que con la puesta en marcha del proyecto se podr transferir la tecnologa del cultivo de
hortalizas bajo condiciones de casa sombra, fomentar la cultura del uso eficiente del agua y con ello
impulsar el desarrollo de la agricultura orgnica.
d. Metas.
Metas a corto plazo (1 aos)
1. Lograr una produccin de jitomate de 90 toneladas de tomate por ciclo de produccin.
2. Obtener un jitomate de primera calidad que satisfaga las exigencias de los consumidores.
3. Programar la produccin de manera escalonada para los meses de cosecha y mayor demanda
con la finalidad de obtener buenos precios para que el valor de la produccin sea superior a los
costos de la misma.
El jitomate o tomate rojo, es un producto que generalmente se comercializa en fresco, tiene una
distribucin a nivel nacional prcticamente durante todo el ao. El jitomate es la hortaliza ms
extensamente cultivada en el mundo, despus de la papa. Comercialmente se producen 45 millones
de toneladas mtricas de tomate por ao en 2.2 millones de hectreas, pero slo el 15% de la
produccin corresponde a los trpicos. En Mxico, el jitomate se ubica entre las cuatro primeras
hortalizas. En condiciones de campo abierto se cultivan alrededor de 70,000 ha Los estados de:
Sinaloa, Morelos, San Luis Potos, Baja California Norte y Michoacn son los principales estados
productores. As mismo, es una de las principales hortalizas de exportacin (Prez et al., 1997).
La cadena agroalimentaria del jitomate tiene una importancia relevante para Mxico ya que es
producido prcticamente en todo el pas. En los estados de Sinaloa, Morelos, San Luis Potos, Baja
California Norte y Michoacn, se considera como una de las cadenas con mayor impacto social y
econmico, su competitividad se plantea de acuerdo a niveles de calidad.
Por lo que respecta a superficie establecida en agricultura protegida segn Steta (2003), en
Mxico la produccin de hortalizas bajo esta tecnologa ha mostrado un incremento considerable en
pocos aos, pues en el 2002 se tenan establecidas 1,205 ha de las cuales 830 ha eran de jitomate
(principalmente bola y cherry) y estaban en construccin 365 ha mas. Para el 2005 se estima que
habr alrededor de 3,000 ha.
Entre los estados con mayor superficie con agricultura protegida destacan: Jalisco, Sinaloa,
Baja California Sur y Baja California Norte con: 262, 249, 206 Y 125 ha respectivamente. Debido a
los buenos resultados obtenidos en este sistema de produccin, da con da la horticultura intensiva
mexicana, adquiere mayor trascendencia por su participacin en las exportaciones agrcolas y se
perfila como un polo de desarrollo importante en la agricultura de Mxico.
Es importante destacar que tanto en Mxico como en Espaa, el 80% de la produccin bajo cubierta
se realiza en suelo. Una de las ventajas del cultivo en suelo es el que tiene una alta capacidad de
amortiguamiento desde el punto de vista nutrimental y de manejo del agua, es decir que en caso de
tener interrupciones pasajeras en el suministro del agua y elementos nutritivos, el sistema no se ve
tan afectado como ocurre con el sistema de cultivo en sustrato. Adems este sistema se presta para
iniciar un proceso de aprendizaje en la horticultura protegida, pues es muy similar al manejo de la
fertirrigacin en la horticultura a cielo abierto y en el cual, por lo general, los productores de
hortalizas ya tienen experiencias (Castellanos,
2003).
El proyecto tiene como objetivo general desarrollar una tcnica para mejorar la produccin hortcola
-jitomate- en una casa sombra de 2,500 metros cuadrados, y malla antifidos, equipada con sistema
de riego por goteo, el uso racional de algunos agroqumicos, suelo, energa elctrica y agua,
promoviendo, al mismo tiempo, la cultura de proteccin, conservacin y buen uso de los recursos
naturales, en busca de la sustentabilidad.
El jitomate, sin estar considerado como parte de la canasta bsica de la dieta mexicana, es una
hortaliza bsica de la dieta mexicana; por su calidad nutricional y su contenido en minerales y
vitaminas, se utiliza como ingrediente en muchsimos platillos (guisos y ensaladas); se le puede
comer crudo, en jugo, en ensaladas, cocido, fredo, en salsas y muchsimas otras presentaciones.
El jitomate es la principal hortaliza de exportacin, que deja al pas cerca de mil millones de dlares;
se le cultiva en sistemas abiertos y controlados, se ha constituido en, quiz, la principal hortaliza en
el pas por el valor de su produccin y la generacin de empleos, ya que su cultivo es un gran
generador de mano de obra.
Est considerado como el principal producto hortcola de exportacin, segn algunas estimaciones
las ventas externas de esta fruta representa el 37 % del valor total de las exportaciones de
legumbres y hortalizas y el 16 % del valor total de las ventas agropecuarias.
El proyecto en cuestin implica la construccin y operacin de una casa sombra de 2,500 metros
cuadrados que tiene las siguientes caractersticas tcnicas:
Tiene una altura de piso a techo de 4.00 mts en columnas centrales y 3.00 mts en columnas
perimetrales.
Columnas de PTR 2x2 c-14 galvanizado con base de PTR 1 c-14 galvanizado.
Todas las columnas perimetrales tienes sus respectivas retenidas (anclas).
Las columnas perimetrales llevan retenidas externas (anclas y cables de acero de ) para
soportar rfagas de viento de 100 km/hr.
Todas las columnas perimetrales y centrales, llevaran en su parte superior orificios para sujetar
todo el cable de acero galvanizado que servir de sostn a toda la malla.
Los postes perimetrales y los postes centrales se colocan a 7 x 7 mts de distancia entre ellos.
malla antiafidos 25x40 color cristal (confeccionada en lienzos) para el techo y malla antiafidos
(40x45) en todas sus paredes de 4 mts de ancho, fabricada en polietileno de alta densidad, se utiliza
aditivo UV-ii (absorbedor de rayos ultravioleta base hals) para dar una durabilidad de 5 aos a la
malla en exposicin al sol.
Toda la malla del techo y paredes quedara sujetada a los cables de acero con grapa galvanizada,
y monofilamento excepto la que va al piso que quedara enterrada.
1 puerta de acceso corredera construida en perfil cuadrado con antesala.
Sistema de riego por goteo completo p/cultivo de hortaliza que incluye: tubera y conexiones PVC
hidrulico, cintilla, filtro de mallas, 2 inyectores ventury, tinaco de 2500 litros, motobomba de 4 hp de
2x2, succin y descarga e instalacin (estando la fuente a agua a 50 mts mx. del cultivo).
El productor beneficiario de este proyecto ser capacitado para el manejo de esta tecnologa.
El productor beneficiario ser capacitado en las buenas prcticas agrcolas fomentando las
capacidades productivas, a fin de hacer un uso ms apropiado de los recursos naturales (suelo,
agua, luz) y dems insumos empleados en el cultivo y as generar un modelo sustentable con frutos
de mejor calidad.
La casa sombra cubrir una superficie de 2500 metros cuadrados, estar bien equipado de acuerdo
a las condiciones climatolgicas de la regin y contar con sistema de riego por goteo.
d. Cotizaciones.
Se anexa cotizacin.
e. Avalo por perito autorizado por la CNByV para el caso de adquisicin de infraestructura.
7. Anlisis de Mercados.
Son muchas las variedades de jitomate de crecimiento determinado que existen; distinguindose
dos grupos especficos, las variedades puras y los hbridos, estos ltimos los ms utilizados
actualmente debido a las ventajas que presentan; entre ellas, la resistencia a enfermedades, un
mayor rendimiento por planta y mejor calidad de produccin para el agricultor, as como tambin
beneficios en cuanto a color, viscosidad, tamao y textura.
Para el presente proyecto se ha seleccionado la variedad Monica, preferido por los agricultores de la
regin debido a que posee un potencial de rendimiento muy alto prcticamente en todas las zonas
productoras de Mxico. Posee una calidad envidiable debido a su finura, uniformidad de forma y
sabor. Es una planta vigorosa de mediana a grande con buena cobertura de frutos por el sol y stos
poseen un color rojo muy atractivo. Adems presenta tolerancia a marchitez por Verticillium,
Fusarium raza 1 y 2, cncer del tallo por Alternaria, Mancha gris por Stemphyllum y peca bacteriana
por Pseudomonas siryngae. Mnica ofrece altos rendimientos produciendo frutos grandes de
excelente uniformidad adems de presentar carga a lo largo de toda la planta. Este hbrido es ideal
para agricultores que buscan un tomate saladet de gran tamao y calidad.
Usos
El jitomate por su composicin qumica permite la elaboracin de productos alimenticios como
verdura fresca, materia prima esencial en la produccin de salsas y preparacin de una gran
variedad de platillos.
Empaque
Para la recoleccin de los frutos, los compradores de jitomate exigen el uso de las llamadas cajas de
madera y de dimensiones fijas, empleadas gran nmero de veces. Es importante no llenar
excesivamente las cajas utilizadas para la recoleccin con el fin de evitar daos a la fruta. Una
buena clasificacin y presentacin del producto favorece la comercializacin, obtenindose mejores
precios y un mayor prestigio para el productor. El proceso de clasificacin se realiza considerando el
tamao del fruto y sus condiciones fsicas. La presencia de frutos golpeados o rotos reduce
considerablemente la vida til y el valor de todo el cargamento, aspecto de gran importancia cuando
las cosechas son vendidas en mercados exigentes en calidad.
Las cajas de madera a utilizarse en el proyecto pueden ser apiladas (mximo de 10 cajas) y tienen
una capacidad de 20 Kg.; sus dimensiones son de 500 x 350 x 250 mm.
Los principales insumos empleados en la produccin de tomate bajo condiciones protegidas son los
productos agroqumicos, especialmente los fertilizantes solubles utilizados en el riego, otro es el uso
de productos fungicidas e insecticidas para el control de plagas y enfermedades principalmente en el
tallo y hojas; de llevar a cabo las recomendaciones al pie de la letra no habr necesidad de aplicar
insecticidas ya que el mantener bien cerrada la casa sombra impide la entrada de mosquita blanca y
pulgones; principales plagas de las hortalizas.
Por las caractersticas propias del proyecto, se tendrn las condiciones y los medios necesarios para
producir jitomate durante todo el ao, esto dependiendo de la programacin de la produccin,
aunque la venta en los meses de diciembre, enero y febrero que son los que ms mayor valor
alcanza el producto. Para su presentacin, el jitomate ser lavado, seleccionado y empacado en
cajas de madera de 20 kg y listos para su venta en los mercados de consumo.
Las materias primas e insumos, como productos agroqumicos, bolsas, contenedores, cajas para
cosecha y empaque sern adquiridas en los centros de distribucin provistos localizados en
municipios de la regin como son Tapachula y Tuxtla Chico, principalmente. El pago se har en el
momento de la entrega del producto a la empresa por parte de los proveedores.
El canal de comercializacin comprender las etapas que van desde el productor hasta el
consumidor final. Cabe mencionar que en la medida en que se reduzcan los participantes del canal
de comercializacin, se reducir el precio final que el consumidor deber pagar al adquirir el
producto a precios razonables y de igual manera, esto beneficiar al productor significando mejores
ingresos por la venta de su producto.
La venta del producto no se realizar a travs de intermediarios, esto es, no contar con la
participacin de comerciantes mayoristas que distribuyan el producto entre los diferentes centros de
comercializacin, sino que al contrario se mantendr una relacin directa con los centros de venta al
consumidor como son centros comerciales, tiendas de autoservicio, tiendas y pequeos
establecimientos de venta directa al consumidor (verduleras) a quienes les ser entregado el
producto previamente seleccionado, empacado y listo para su utilizacin.
Cabe indicar, que la venta del jitomate se regir por convenios establecidos entre ambas partes
(productor-comprador) en donde se estipular el precio, cantidad, calidad y fecha de entrega del
producto.
Y en sentido es importante mencionar que el proceso de marketing que se llevara a cabo en la
empresa es sobre todo de ventas a nuevos compradores, mediante la presentacin del producto y
reuniones directas con los compradores, con una carpeta de presentacin de la empresa, donde se
detalle las caractersticas del producto, cantidades disponibles, as como los trminos de
comercializacin.
El empaque: estos sern cajas de madera con capacidad de 20 kg cada uno, con etiquetas,
adherentes que contendrn la informacin sobre: fecha de empaque, hora, nombre de la
organizacin, nombre del comprador.
8. Anlisis Financiero.
| FLUJO DE EFECTIVO |
| Calculo de capital de trabajo |
||||
| Concepto |
|||||||
|||||||
|Concepto |Ao 1 |Ao 2 |Ao 3 |Ao 4 |Ao 5 |
|Ingresos | 513,000.00 | 603,000.00 | 802,800.00 | 900,000.00 | 982,800.00 |
|Costos Fijos | 19,299.00 | 42,357.00 | 44,474.85 | 46,698.59 | 49,033.52 |
|Costos Variables | 173,988.06 | 27,139.94 | 45,695.31 | 51,832.90 | 61,560.46 |
|
||||||
|||||||
|Punto de Equilibrio en valor ($) |29,203.65 |44,353.26 |47,159.14 |49,552.42 |52,310.11 |
| | | | | | |
|Punto de Equilibrio en porcentaje |5.69% |7.36% |5.87% |5.51% | |
| | | | | |5.32% |
|||||||
| | | | | | |
|||||||
|||||||
||||||
|
|||||||
| | | | |Indica el % de ventas |
| | | | |para cubrir los costos |
| | | | |y no tener perdidas |
|PRESUPUESTO DE INVERSION |
||||||
|ACTIVO DIFERIDO | | | | |
|CAPITAL DE TRABAJO | | | | |
|TOTAL
| $ 1,544,872.22 | $ 350,000.00 | $ 536,272.22 | $ 886,272.22 |
Segn el programa de produccin mencionado con anterioridad y los precios a los que el productor
tiene proyectado vender su producto se tiene el cuadro siguiente:
| PROYECCION DE INGRESOS
|
|PROGRAMA DE| | | |
|PRODUCCION | | | |
| | | |1 |
| | | |1 |
||
|PRESUPUESTO DE COSTOS | | |
| | |1 |
||
| | | | | | |
|CONCEPTO |AO 1 |AO 2 |AO 3 |AO 4 |AO 5 |
| COSTOS VARIABLES
| 173,988.06 | 181,406.74 | 185,334.50 | 189,421.96 | 192,728.43 |
|PREPARACION DEL TERRENO | 5,125.00 | 5,343.53 | 5,459.22 | 5,579.62 | 5,677.02 |
|ADQUISICION DE PLANTULAS | 7,118.06 | 7,421.56 | 7,582.25 | 7,749.47 | 7,884.75 |
|TRANSPLANTE | 1,476.00 | 1,538.94 | 1,572.26 | 1,606.93 | 1,634.98 |
|FUNGICIDAS Y PLAGUICIDAS | 47,847.00 | 49,887.15 | 50,967.29 | 52,091.35 | 53,000.63 |
|FERTILIZANTES | 50,676.00 | 52,836.78 | 53,980.78 | 55,171.30 | 56,134.35 |
|LABORES DE MANEJO DEL CULTIVO | 19,926.00 | 20,775.63 | 21,225.45 | 21,693.57 | 22,072.24
|
|LABORES DE COSECHA | 41,820.00 | 43,603.16 | 44,547.25 | 45,529.71 | 46,324.46 |
|COSTOS FIJOS | 19,299.00 | 20,728.23 | 21,211.77 | 21,706.35 | 22,224.03 |
|ADMINISTRACION DE LA EMPRESA | 7,350.00 | 7,894.32 | 8,078.48 | 8,266.83 | 8,463.99 |
|MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPOS | 5,250.00 | 5,638.80 | 5,770.34 |
5,904.88 | 6,045.71 |
|MANTENIMIENTO DE CONSTRUCCIONES E INSTALACIONES | 5,250.00 | 5,638.80 | 5,770.34 |
5,904.88 | 6,045.71 |
|PAGO DE LUZ | 1,008.00 | 1,082.65 | 1,107.91 | 1,133.74 | 1,160.78 |
|PAGO DE AGUA | 441.00 | 473.66 | 484.71 | 496.01 | 507.84 |
|Costos totales (Costos Fijos+Costos variables) | 193,287.06 | 202,134.97 | 206,546.27 | 211,128.30
| 214,952.46 |
| ESTADO DE RESULTADOS |
| | | | | |
|CONCEPTO/AO | |1 |2 |3 |4 |5 |
| |1b.Otros Ingresos | | | | | |
||
|- |- | |- |- |
| |Total (1a. + 2b) | 513,000.00 | 603,000.00 | 802,800.00 | 900,000.00 | 982,800.00 |
|2. Costos de operacin (2a + 2b) | 193,287.06 | 202,134.97 | 206,546.27 | 211,128.30 | 214,952.46 |
| |2a. Costos variables | 173,988.06 | 181,406.74 | 185,334.50 | 189,421.96 | 192,728.43 |
| |2b. Costos fijos | 19,299.00 | 20,728.23 | 21,211.77 | 21,706.35 | 22,224.03 |
|3. Utilidad de operacin (1 2). | 319,712.94 | 400,865.03 | 596,253.73| 688,871.70| 767,847.54|
|4. Gastos financieros | | | | | | |
| | |- |- |- |- |- |
|5. Depreciaciones y amortizaciones | 142,880.00 | 142,880.00 | 142,880.00 | 142,880.00 |
142,880.00 |
|6. Utilidad gravable (3-4-5) | | 176,832.94 | 257,985.03 | 453,373.73 | 545,991.70 | 624,967.54 |
|7 Impuestos y PTU | | | | | | |
| | |- |- |- |- |- |
|8. Utilidad del proyecto | | 176,832.94 | 257,985.03 | 453,373.73 | 545,991.70 | 624,967.54 |
|9. Depreciacin y/o amortizacin | 142,880.00 | 142,880.00 | 142,880.00 | 142,880.00 | 142,880.00 |
|11. Capacidad de pago | | 33,952.94 | 115,105.03 | 310,493.73
| 403,111.70 | 482,087.54 |
|12. Utilidad de la empresa (3 - 4) | 319,712.94 | 400,865.03 | 596,253.73 | 688,871.70 | 767,847.54 |
Se puede ver en el cuadro de estado de resultados pro forma, este muestra el incremento de las
utilidades netas por ao, para efectos de aclarar este punto se puede mencionar que para el ao
dos se empiezan a obtener utilidades por un ingreso bruto de $ 603,000.00, reflejado en la columna
nombrada Utilidades Netas de dicho cuadro.
Cabe aclarar que las utilidades del productor se irn incrementando proporcionalmente a las
utilidades de la empresa.
Con el proceso de produccin del jitomate bajo condiciones de casa sombra y con el empleo de un
sistema de manejo tecnificado, se incrementa notablemente la productividad de la tierra, pues
comparado con el cultivo a campo abierto, la casa sombra es un sistema intensivo que en un
pequeo espacio y en cortos periodos de tiempo, genera un producto de calidad y de alto valor
comercial. Y en este mismo sentido el incremento de los volmenes de produccin no representa
mayor problema siempre y cuando el mercado demande el producto. Sin embargo, se debe de
hacer una buena planeacin de la produccin.
El cultivo de hortalizas bajo condiciones protegidas necesita de una gran cantidad de jornales al ao.
El cultivo de hortalizas tambin requiere de conocimientos especializados, por lo que hay
posibilidades de empleo para expertos en capacitacin tcnica sobre temas hortcolas.
Es evidente que en experiencia del propio productor se reconoce que existe una gran diferencia
entre la produccin de jitomate a cielo abierto y bajo condiciones protegidas y con sistema de
manejo tecnificado.
Esto representa diferencias significativas de produccin al compararlas con el proyecto
ejecutndose y sin el proyecto.
Los costos de produccin se incrementan notablemente, sobre todo por la inversin en las
estructuras de la casa sombra, pero con los beneficios obtenidos se podr ir recuperando la
inversin. Con la alternativa propuesta de producir jitomate y en un futuro otras hortalizas, se podrn
abatir los costos al implementar un programa escalonado de produccin que permita tener
produccin todo el ao.
Este punto no se puede demostrar debido a que se consideran valores constantes para todos los
aos de operacin de la empresa, tanto para los costos que tendr la empresa como para los
ingresos. Sin embargo, a medida que se vaya adquiriendo experiencia en el ramo ser posible hacer
planes de mejoramiento de algunos procesos sin repercutir en la calidad del producto final y as
disminuir los costos. Mientras tanto se puede mencionar que se tendr una disminucin en los
egresos en tanto se vayan amortizando las depreciaciones y pagando las deudas contradas.
11. Conclusiones.
De acuerdo a la descripcin de los diferentes aspectos; podemos decir que este tipo de proyectos
tiene una gran ventaja ya que rene perspectivas que apoyan el desarrollo del productor, al mismo
tiempo la conservacin de los recursos bajo las normas actuales de las instituciones. Dichos matices
pueden considerarse en 5 rubros importantes:
-----------------------
Restaurantes
-----------------------
17