ACTIVIDAD N 01

Formular ejemplos de la utilizacin de las siguientes categoras:

- Funciones financieras: 5 ejemplos , de cinco funciones financieras

- Funciones fecha y hora: 5 ejemplos de cinco funciones diferentes
- Funciones matemticas y trigonomtricas: 5 ejemplos, de cinco funciones diferentes
- Funciones estadsticas: 5 ejemplos, de cinco funciones diferentes

AUTOEVALUACION FORMATIVA N 01

1. Cules son las caractersticas de una hoja electrnica?

Se caracteriza por su funcin fundamental trabajar con grandes volmenes de nmeros y
realizar clculos numricos.
2. Por qu son importantes las funciones?
Porque nos permiten utilizar una amplia variedad de parmetros. Las funciones son
formulas predefinidas, que utilizan ciertos valores denominados argumentos.
3. Cul es la diferencia entre una funcin y una formula?
Las formulas se utilizan para los operadores matemticos normales, mientras que las
funciones tiene una variedad amplia para utilizar los valores denominados argumentos.
4. La funcin pago para que se utiliza?
Para realizar pagos de prstamos y con tasa de inters constante.
5. Con que funcin se halla el valor futuro de varios pagos constantes a intervalos
iguales?
VF. Devuelve el valor futuro de una inversin, equivalente a los pagos constantes que se
hacen peridicamente ya una tasa de inters constante.
 ACTIVIDAD N 02

1.- LA EMPRESA Rico Fico S.A.C. se contrae una deuda del banco "el buen financista", por un
monto de 40,000 nuevos, a una tasa de inters anual de 32%, el cual ser pagado mediante 8
cuotas trimestrales.

DATOS DESCRIPCION
0,32 Tasa de inters anual
8 n cuotas
40.000 importe de la deuda

TABLA DE AMORTIZACION (NUEVOS SOLES)

INTERES 2% SOBRE EL AMORTIZACION PAGO

TRIMESTRES SALDO CAPITAL TRIMESTRAL SALDO CAPITAL
0 40.000,00
1 4266,67 5000,00 9266,67 35.000,00
2 3733,33 5000,00 8733,33 30.000,00
3 3200,00 5000,00 8200,00 25.000,00
4 2666,67 5000,00 7666,67 20.000,00
5 2133,33 5000,00 7133,33 15.000,00
6 1600,00 5000,00 6600,00 10.000,00
7 1066,67 5000,00 6066,67 5.000,00
8 533,33 5000,00 5533,33 0,00
TOTAL 19200,00 40000,00 59200,00

2.- El seor Marcos Ramrez, se presta dinero del banco "dinero al toque", por un monto de 25,000
nuevos soles, a una tasa de inters semestral del 15% el cual ser pagado mediante 16 cuotas
mensuales.

DATOS DESCRIPCION
0,15 Tasa de inters semestral
16 N de cuotas
25.000 importe del prstamo
 Valor de las
cuotas
mensuales S/. 1.733,67

Monto del capital

amortizado en la
cuarta cuota S/. 1.475,13
Interes pagado
en la novena
cuota S/. 164,01

TABLA DE AMORTIZACION

AMORTIZACION
N PAGO INTERES CAPITAL SALDO CAPITAL
0 25.000
1 1.733,67 312,5 1.421,17 23.578,83
2 1.733,67 294,74 1.438,93 22.139,90
3 1.733,67 276,75 1456,92 20682,98
4 1.733,67 258,54 1475,13 19207,85
5 1.733,67 240,10 1493,57 17714,28
6 1.733,67 221,43 1512,24 16202,04
7 1.733,67 202,53 1531,14 14670,90
8 1.733,67 183,39 1550,28 13120,62
9 1.733,67 164,01 1569,66 11550,95
10 1.733,67 144,39 1589,28 9961,67
11 1.733,67 124,52 1609,15 8352,53
12 1.733,67 104,41 1629,26 6723,27
13 1.733,67 84,04 1649,63 5073,64
14 1.733,67 63,42 1670,25 3403,39
15 1.733,67 42,54 1691,13 1712,26
16 1.733,67 21,40 1712,26 0,00
TOTAL 27.738,69 2738,69 25000

3.- La seorita Mayorit Perales, se presta dinero del banco "credi fcil", por un monto de
15,000.00 nuevos soles, a una tasa de inters anual del 30%, el cual ser pagado mediante 6
cuotas semestrales.
DATOS DESCRIPCION
0,30 Tasa de inters anual
6 n cuotas semestrales
15.000,00 importe del prstamo
 Valor de cuotas
semestrales S/. 3.963,55

Monto del capital

amortizado en la
tercera cuota S/. 2.266,17

TABLA DE AMORTIZACION

AMORTIZACION
N PAGO INTERES CAPITAL SALDO CAPITAL
0 15.000,00
1 3963,55 2250 1713,55 13.286,45
2 3963,55 1992,97 1970,59 11.315,86
3 3963,55 1697,38 2266,17 9.049,69
4 3963,55 1357,45 2606,10 6.443,58
5 3963,55 966,54 2997,02 3.446,57
6 3963,55 516,99 3446,57 0,00
TOTAL 23781,32 8781,32 15000

AUTOEVALUACION FORMATIVA N 02
Las entidades financieras de nuestro medio que mtodo o mtodos de amortizacin
aplican?
- Mtodo de la amortizacin progresiva o francs.
- Mtodo de la cuota capital constante.
En qu se diferencian el mtodo de amortizacin progresiva o francs con el mtodo
de la cuota capital constante?
-Mtodo progresivo: el capital ira aumentando y los intereses irn disminuyendo
- Mtodo de la cuota capital constante: los intereses se irn aumentando al saldo de la
deuda.
Explique la sintaxis de la funcin pago?

= PAGO (tasa, nper,va,vf,tipo)

Defina las funciones financieras

 Funcin pago: Calcula el pago de un prstamo basado en pagos constantes y con una tasa de
inters constante.

ACTIVIDAD N 03

1.- La empresa el INVERSIONES RISCO S.A.C, adquiere un automvil cuyo costo de adquisicin es
de 35,000.00. Estimado un valor final de 4,000.00 soles y una vida til de 5 aos

DATOS DESCRIPCION
35.000,00 Costo de adquisicin
4.000,00 Valor residual
5 Vida til

FORMULA: =SLN ($A$4,$A$5,$A$6)

CUADRO DE DEPRECIACIONES

DEPRECIACION VALOR EN
AOS DEPRECIACION ANUAL ACUMULADA LIBROS
0 35.000,00
1 6.200,00 6.200,00 28.800,00
2 6.200,00 12.400,00 22.600,00
3 6.200,00 18.600,00 16.400,00
4 6.200,00 24.800,00 10.200,00
5 6.200,00 31.000,00 4.000,00
TOTAL 31.000,00

FORMULA: =DB ($A$4,$A$5,$A$6,F12)

CUADRO DE DEPRECIACIONES

DEPRECIACION VALOR EN
AOS DEPRECIACION ANUAL ACUMULADA LIBROS
0 35.000,00
1 12.320,00 12.320,00 22.680,00
2 7.983,36 20.303,36 14.696,64
3 5.173,22 25.476,58 9.523,42
4 3.352,24 28.828,82 6.171,18
5 2.172,25 31.001,08 3.998,92
TOTAL 31.001,08
FORMULA: =DDB ($A$33,$A$34,$A$35,A25,$A$36*5)

DATOS DESCRIPCION
35.000,00 Costo de adquisicin
4.000,00 Valor residual
5 Vida til
0,3520 Tasa

CUADRO DE DEPRECIACIONES

DEPRECIACION VALOR EN
AOS DEPRECIACION ANUAL ACUMULADA LIBROS
0 35.000,00
1 12.318,78 12.318,78 22.681,22
2 7.983,00 20.301,78 14.698,22
3 5.173,26 25.475,04 9.524,96
4 3.352,45 28.827,49 6.172,51
5 2.172,51 31.000,00 4.000,00
TOTAL 31.000,00

DATOS DESCRIPCION
35.000,00 Costo de adquisicin
4.000,00 Valor residual
5 Vida til

FORMULA: =SYD ($F$33,$F$34,$F$35,$F25)

CUADRO DE DEPRECIACIONES

DEPRECIACION
AOS DEPRECIACION ANUAL ACUMULADA VALOR EN LIBROS
0 35.000,00
1 10.333,33 10.333,33 24.666,67
2 8.266,67 18.600,00 16.400,00
3 6.200,00 24.800,00 10.200,00
4 4.133,33 28.933,33 6.066,67
5 2.066,67 31.000,00 4.000,00
TOTAL 31.000,00
2.- La empresa EL PICAFLOR S.R.L. adquiere una computadora personal Pentium D, cuyo costo de
adquisicin se de $800.00. Estimando un valor de 0.00 soles y una vida til de 4 aos.

datos

costo de adquisicin
24000
valor residual 0
vida til 4

FUNCION SLN S/. 6.000,00

Depreciacin
aos Depreciacin anual Valor en libros
acumulada
0 24000
1 S/. 6.000,00 S/. 6.000,00 S/. 17.700,00
2 S/. 6.000,00 S/. 12.000,00 S/. 11.400,00
3 S/. 6.000,00 S/. 18.000,00 S/. 5.100,00
4 S/. 6.000,00 S/. 24.000,00 S/. -1.200,00

TOTAL S/. 0,00

AUTOEVALUACION FORMATIVA N 03

1.- A que mtodo de depreciacin hace referencia la funcin SLN, explique cul es la
sintaxis de esta funcin

SLN, Devuelve la depreciacin por mtodo directo de un bien en un periodo dado (costo;
valor-residual; vida)

2.- A que mtodo de depreciacin hace referencia la funcin DB. Explique cul es sintaxis
de esta funcin.

DB, devuelve la depreciacin de un bien durante un periodo especfico usando el mtodo de

saldo fijo. =DB(costo, valor-residual, vida, periodo ,mes)

3.- A que mtodo de depreciacin hace referencia la funcin DDB. Explique cul es
sintaxis de esta funcin.

DDB: devuelve la depreciacin de un bien en un periodo especificacin el mtodo de

depreciacin por doble disminucin de saldo. =DDB(costo, valor-residual ,vida, periodo, factor)
 4.- A que mtodo de depreciacin hace referencia la funcin SYD. Explique cul es la
sintaxis de esta funcin.

SYD. Devuelve el valor de la deprecacin x suma de suma de dgitos de los aos de un bien
durante un periodo especifico =SYD(costo, valor residual, vida, periodo).

5.- Qu mtodos de depreciacin es posible utilizar en el Per teniendo en cuenta las

normas legales?

- DB, devuelve la depreciacin de un bien durante un periodo especfico usando el mtodo de

saldo fijo. =DB(costo, valor-residual, vida, periodo, mes)

- SLN, Devuelve la depreciacin por mtodo directo de un bien en un periodo dado (costo;
valor- residual; vida).

ACTIVIDAD N 04

1.- Hallar el VAN y TIR de un proyecto de inversin de crianza de camlidos sudamericanos, cuyo
resumen de flujo de caja proyectado econmico para los prximos cinco aos es el siguiente:

AO/CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESOS 8000 120000 13000 14000 14000
COSOTOS Y
GASTOS -10500 6000 9000 10000 10500 10000
SALDO -10500 2000 3000 3000 3500 4000

TASA 0,30
VNA S/. -3.518,13

VNA ES MENOR QUE CERO ENTONCES EL PROYECTO NO ES RENTABLE

2.- El seor Juan Perez dispone de un capital de S/ .105,000 se encuentra en la incertidumbre de

como su capital, tiene las siguientes alternativas:
a) Invertir en el proyecto de inversion: " Industrializacion de la Quihuicha", cuyo flujo de caja
economico es el siguiente:
 AO/CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

INGRESOS 45000 56000 69000 70000 75000

COSTOS (inversin) Y
GASTOS 105000 -51000 -50000 -51000 -50000 -52000
FLUJO -105000 -6000 6000 18000 20000 23000

TASA 30%
TIR -12,14%

AO/CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

INGRESOS 45000 56000 69000 70000 75000

COSTOS (inversin) Y
GASTOS 105000 -51000 -50000 -51000 -50000 -52000
FLUJO -45000 2000 10000 19000 20000 20000

TASA 12%
TIR 13,64%

AUTOEVALUACION FORMATIVA N 04

1.- Explique las sintaxis de la funcin VNA.

VNA; Calcula el valor neto presente de una inversin a partir de una tasa y una serie de pagos
futuros (valores negativos). E ingresos (valores positivos) VNA, (tasa, valor 1, valor 2, valor)

2.-Explique la sintaxis de la funcin TIR

=TIR (valores, estima).

-Valores: es una matriz o referencia a celdas que contienen los nmeros para calcular la tasa
interne de retorno.
 - Estimar: es el nmero que el usuario estima que se aproxima al resultado de TIR.

3.-Explique la formula que hace al VAN igual a cero.

Si VAN es = 0: El proyecto es postergado.

ACTIVIDAD N 05

1.- La empresa INVERSIONES TOLEDO S.A. adquiere una maquina de produccin bajo la siguiente
condicin:

DATOS DESCRIPCION

5 Plazo de arrendamiento
VALOR PRESENTE DE LAS CUOTAS
36000 cuota mensual ANUALES S/. 84.427,39
8000 opcin de compra VALOR PRESENTE DE LA OPCION DE
LA COMPRA S/. 1.996,27
32% tasa de inters
TOTAL S/. 86.423,66
20% tasa de depreciacin tributaria

10% Tasa de deprecaicon contable

ASIENTO EN LA FECHA DE FIRMA DEL

CONTRATO: PAGO DE CUOTA
PCGE PCGR DEBE HABER PCGE PCGR DEBE HABER
32 S/. 120.903,66 45 46 36000
181 S/. 101.576,34 4011 6480
45 S/. 222.480,00 10 42480

INTERESES DEVENGADOS DEPRECIACION DEL EJERCICIO

PCGE PCGR DEBE HABER PCGE PCGR DEBE HABER
67 S/. 27.655,57 68 S/. 17.284,73
381 S/. 27.655,57 39 S/. 17.284,73
 AUTOEVALUACION FORMATIVA N 05

1.-Explique en que consiste el arrendamiento financiero

Es un contrato de arrendamiento, alquiler de un bien mueble o inmueble con la

particularidad de que se puede optar por su compra.

Adquirir el bien, pagando una ltima cuota de valor residual preestablecido

Renovar el contrato de arrendamiento.

No ejercer la compra, entregado el bien al arrendador.

2.-Por qu es importante el arrendamiento financiero?

Es importante para estar en mutuo acuerdo entre el arrendador y el arrendatario con el

derecho de usar un bien durante un periodo mutuamente acordado.

3.-Las diferencias entre tasas de depreciacin contable y tributaria. Qu tipo de

diferencia genera (temporal o permanente)?