"Ao de la Consolidacin del Mar de Grau"

ARTESANIAS LAS HUAMBRILLAS

Responsable:

JUNIO DEL 2017

 CONTENIDO DEL PLAN DE NEGOCIO

I. RESUMEN EJECUTIVO
II. ANTECEDENTES E IDEA DEL NEGOCIO
2.1. UBICACIN
2.2. BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO
(Giro del negocio, situacin actual)
2.3. PRODUCTO PRINCIPAL
III. FILOSOFIA Y OBJETIVOS ESTRATEGICOS
3.1. VISIN
3.2. MISIN
3.3. OBJETIVOS
IV. ANALISIS DEL MERCADO
4.1. DESCRIPCIN DEL MERCADO POTENCIAL, TAMAO Y CRECIMIENTO
4.2. DEFINICIN DE SEGMENTOS
(Definicin del perfil de clientes y segmentacin)
4.3. TAMAO DEL MERCADO META
4.4. ANLISIS Y DESCRIPCIN DE LOS PRINCIPALES COMPETIDORES
V. ESTRATEGIA DE MARKETING
5.1. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO/SERVICIO
5.2. ESTRATEGIA DE PRECIO
5.3. ESTRATEGIA DE PROMOCIN
5.4. CANALES DE DISTRIBUCIN Y VENTA
VI. ANLISIS FODA Y PROPUESTA DE VALOR
6.1. FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL NEGOCIO
6.2. OPORTUNIDADES Y AMENAZAS DEL MERCADO
6.3. DIFERENCIACIN Y VENTAJA COMPETITIVA
VII. PLAN DE OPERACIONES
7.1. ESTRATEGIA DE OPERACIONES
7.2. DISEO DE PROCESOS OPERATIVOS
7.3. DISEO DE INSTALACIONES
VIII. PLAN ORGANIZACIONAL
8.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
8.2. RECURSOS HUMANOS
IX. PLAN FINANCIERO
9.1. PROYECCIN DE LA DEMANDA Y VENTAS
9.2. INVERSIN INICIAL REQUERIDA
9.3. RESUMEN DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES
9.4. PROYECCIN DE ESTADOS FINANCIEROS Y ANLISIS FINANCIERO
X. RESPONSABILIDAD SOCIAL
10.1. DESCRIPCIN DE LOS BENEFICIOS SOCIALES DEL NEGOCIO
10.2. POLTICA DE INCLUSIN DE EQUIDAD DE GNERO
XI. RESPONSABILIDAD AMBIENTAL
XII. PLAN DE CONTINGENCIAS
XIII. PLAN DE IMPLEMENTACIN
XIV. BIBLIOGRAFA Y FUENTES
XV. ANEXOS

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I. RESUMEN EJECUTIVO:

Con la investigacin se busca realizar un plan de negocios adecuado para una

empresa en la ciudad de Lamas.

La investigacin ha analizado todo tipo de informacin turstica, en la ciudad de

Lamas, que ayuden a la construccin del plan de negocios.

El escenario al que se enfrenta ARTESANIAS LAS HUAMBRILLAS dentro del sector

turstico es complicado, debido a la gran oferta existente dentro de la provincia y
regin, aun cuando el proyecto posee un VAN de S/. 1594.13 y una TIR de 83. 82% lo
que indica que es totalmente atractivo realizar el negocio debido a la poca inversin
realizada y la gran rentabilidad que se podra obtener.

Si bien es por el gran flujo de divisas que se crean, tambin es importante tener
precaucin en otras puntos que no estn medidas en ningn estado financiero, el
riesgo asociado a este tipo de empresas es alto debido a la gran cantidad de
competidores, al igual que la estacionalidad que existe el segundo y tercer trimestre
dentro de la regin, ahora otro factor asociado a lo mismo, es el efecto de
subcontratar todos los servicios, esto puede llevar a errores desde el punto de vista de
la gestin, ya que depende de terceros y eso puede implicar fallas que la empresa no
tena considerado.

La investigacin permite proyectar los escenarios futuros, para as entregar una

mirada a los empresarios que deseen ingresar a esta industria y que puedan ellos
mismos evaluar, el escenario al que desean integrar.

Se han dado la tarea de demostrar la capacidad econmica que tiene un negocio en

Tarapoto San Martn, aclarando los altibajos de Artesanas de la regin, una
empresa como tal, observando los diferentes escenarios Moderado, Pesimista y
Optimista en los cuales quise mostrar las diferentes caras del negocio en situaciones
diferentes.

La empresa de Artesanas LAS HUAMBRILLAS, quiere mostrar la importancia de las

artesanas en el mercado regional y nacional, con el objetivo de ganar campo en el
mercado e ir acentundose en el poco valor que tienen actualmente hacia las
artesanas.

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II. ANTECEDENTES E IDEA DEL NEGOCIO:

2.1. UBICACIN:
2.2. BREVE DESCRIPCIN DEL NEGOCIO:

Cerca de un milln de peruanos viven de forma directa e indirecta del sector de

las artesanas, particularmente dinmico en el pas; contando con ms de
350.000 artesanos.

Las artesanas producidas por los grupos tnicos son igualmente ricas y
bastante apreciadas, tanto por los locales como por los turistas; siendo
consideras como un smbolo del trabajo peruano el cual se esmera por un mejor
pas. Actualmente con el desarrollo social que se ha venido presentando en los
ltimos aos en donde la productividad es ms importante que la cultura, las
tcnicas y la produccin de artesanas ha disminuido substancialmente.

ARTESANAS LAS HUAMBRILLAS hace una acentuacin en la economa y el

desempleo tanto de Lamas como en todo el pas, recalcando la cultura, la
creacin, embellecimiento, expresin, talento y vocacin que por conocimiento
tenemos los peruanos; a travs de las manualidades y la sencillez con que
estos son realizados; buscando el propsito del crecimiento tanto econmico
como cultural. Con el objetivo de mejorar la calidad de vida de los artesanos,
interviniendo directamente en los pasos del proceso de produccin artesanal
para facilitar la creacin, recoleccin, venta, preparacin de materiales y por
ltimo el trabajo del artesano, para determinar las debilidades y fortalezas de
cada uno de los pasos productivos de las artesanas.

2.3. PRODUCTO O SERVICIO PRINCIPAL:

ARTESANAS LAS HUAMBRILLAS como una empresa productora y

comercializadora de artesanas tiene como prioridad la satisfaccin de sus
clientes, haciendo nfasis en productos como lo son: bolsos, ropa, ornamentos
para el hogar, accesorios; de tal forma que nos acentuemos en diferentes
culturas; buscando as el mejoramiento de la calidad, el abaratamiento de
costos y el acceso a nuevos mercados.

III. FILOSOFIA Y OBJETIVOS ESTRATEGICOS:

3.1. VISIN:

En el 2021 ser una empresa consolidada, generadora de empleo y posesionada

en el mercado, regional, nacional e internacional; Con una alta capacidad
productiva y satisfacer las necesidades de las personas.

3.2. MISIN:

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 Brindar diferentes alternativas innovadoras en artesanas, satisfaciendo la
necesidad de los clientes y ofreciendo un producto de alta calidad a precios
competitivos.

3.3. OBJETIVOS:

Lograr la satisfaccin de nuestros clientes, ofreciendo productos

Artesanales de calidad a precios accesibles y el buen trato que se brinda a
travs de nuestra cultura.
Aumentar 5% nuestra cartera de clientes con publicidad cultural en el
transcurso de un ao.
Determinar la factibilidad de un Sitio Web que permita dar a conocer los
productos de ARTESANAS LAS HUAMBRILLAS y realizar ventas por
internet.

IV. ANALISIS DEL MERCADO:

4.1. DESCRIPCIN DEL MERCADO, TAMAO Y CRECIMIENTO POTENCIAL:

Pretendemos desarrollarnos y posesionarnos en los distritos Lamas.

Para determinar el tamao del mercado se utiliz la fuente de Fron Per y para
la seleccin de la muestra ser el de muestreo aleatorio simple, el cual se
caracteriza por que otorga la misma probabilidad de ser elegidos a todos los
elementos de la poblacin. Para l calculo muestral, se requiere de: El tamao
poblacional de turistas que recurren a la ciudad de Lamas, si sta es finita, del
error admisible y de la estimacin de la varianza.

Tamao de la Muestra
Nivel de confianza: 95% correspondiente a 1.96
Proporcin esperada: 5% correspondiente a 0.05
q (1 p): 0.95
d: 5% correspondiente a 0.05
N: 105879 (Poblacin de Turistas 2013 fuente Fron-Peru)
Frmula para calcular el # de Encuestas:
n = N*Z2*p*q/d2*(N-1)+Z2*p*q
n= 105879* (1.96)2*0.05*0.95/ (0.05)2*(105879-1)+ (1.96)2*0.05*0.95
n= 19320.38/ 264.88
n= 72.94

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4.2. DEFINICIN DE SEGMENTOS:

Comprende los distritos de Lamas, provincia de San Martn, departamento de

San Martn.

Personas que demanden producto de artesanas y que les guste y que posean
acceso a internet, que su edad este entre los 18 a 50 aos de edad, que
pertenezcan a un estrato social de clase media y alta, que sean estudiantes,
profesionales, amas de casa, sin importar su estado civil.

4.3. TAMAO DEL MERCADO META:

Cambio que est afectando la posibilidad de ofrecer el producto: Que las

personas prefieran comprar artesanas por medio de la compra tradicional
debido a la influencia de la propaganda que se les hace a los pueblos tpicos
donde las personas desean ir a pasear y adems aprovechan a comprar
artculos artesanales.

Cambios en la sociedad: El comercio electrnico a incrementado en los ltimos

anos y existe mayor facilidad de tener acceso a internet en nuestra sociedad
debido a avances tecnolgicos de la informacin y comunicacin

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 4.4. ANLISIS Y DESCRIPCIN DE LOS PRINCIPALES COMPETIDORES:

V. ESTRATEGIA DE MARKETING:

5.1. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO/SERVICIO:

PRODUCTO: ARTESANAS LAS HUAMBRILLAS ofrece Productos decorativos,

bisutera (manillas), bolsos (mochilas), ornamentos para el hogar, cuadros de
pintura (acrlico, y leo de artistas amaznicos), recordatorios, Polos con
estampados de los recursos existentes en la Regin San Martn, asimismo
imgenes de nuestra flora y fauna, pulseras acrlicas y silicona con alto relieve y
artesana.

7
5.2. ESTRATEGIA DE PRECIO:

A continuacin un anlisis de los precios de mis productos o servicios:

8
5.3. ESTRATEGIA DE PROMOCIN:

Teniendo en cuenta la situacin econmica hemos empleado diversas formas

de ventas, promocionando el producto, empleando varias formas de publicidad,
dndonos a conocer a nivel del mercado, para de esta forma lograr atraer
ms al cliente, asegurando su compra logrando la satisfaccin del cliente hacia
el producto adquirido. Hacindolos unos clientes objetivos para nuestra
empresa.

Una de las formas de promocionar nuestros productos es la publicidad por

distintos medios como lo son: el internet, la radio, televisin, pancartas.
Logrando que nuestros productos tomen reconocimiento en el mercado,
facilitando la obtencin de estos, garantizando ventas y ganancias favorables
para nuestro negocio; otro de estos seria contratar compaas de publicidad que
desarrollen anuncios efectivos, especialistas en promociones de ventas que
diseen programas de incentivos de ventas, y empresas de relaciones pblicas
que nos creen una imagen corporativa. De este modo, nuestra empresa se
esmerara en entregar el mejor servicio y los ms altos estndares en los
productos a todos los consumidores que visitan los negocios artesanales, as
como en establecer relaciones integradas, respetuosas y de colaboracin con
cada comunidad donde est presente, para fortalecer y potenciar las
capacidades de la comunidad que conforman dichos negocios culturales.

La promocin que se emplear para el negocio ser:

5.4. CANALES DE DISTRIBUCIN Y VENTA:

Gracias al avance tecnolgico, contamos con diversos medios de comunicacin,

los cuales han facilitado la produccin y el comercio de muchas empresas como
tal; inicialmente nuestra empresa se encuentra favorecida al momento de dar a
conocer los diferentes productos.

9
 Muchos de estos como el internet, la radio, la televisin y prensa, le ensean a
la comunidad diversas formas de cmo lucir prendas artesanales, dndoles un
toque de elegancia y lo ms importante la decoracin del hogar,
demostrndonos el inters de estos hacia el arte, incentivando a los dems a la
compra de las artesanas. Por lo tanto son estrategias eficaces, al alcance
econmico y digno de un buen reconocimiento de nuestra empresa,
promoviendo una postura de cambio de pensamiento y actitud de los
administrativos, personal tcnico, usuarios y pblico relevante hacia lo que es la
explotacin de nuestra cultura. Emplendolo de tal forma para determinar
nuestros objetivos de comunicacin, dndonos a conocer al cliente por la
eficacia de nuestros productos y llegar a conocerlos por el conocimiento,
agrado, preferencia conviccin y compra al momento de adquirir los diferentes
artculos artesanales producidos en nuestra empresa.

Con respecto a las ventas, Como empresa distribuidora de artesana que somos
se entrenan y se capacitan a los miembros de la compaa para dar una
atencin personalizada, respetuosa y amable, que se convierte en un importante
medio al momento de distribuir nuestros productos. Buscando satisfacer a
nuestra clientela ofrecindoles lo mejor, lo ms nuevo, lo ltimo, lo ms rpido,
lo ms fresco, lo ms luminoso, lo ms impactante, lo ms til, etc. O lo que
ellos perciben como lo mejor. Nos aterrizamos sobre el reconocimiento de que
los clientes compran productos a la satisfaccin de determinadas necesidades.
Por lo tanto, buscamos que el cliente perciba que los productos provistos
entreguen suficiente valor, logrando que el cliente reciba los resultados que
quiere obtener: la utilidad del servicio y la garanta del producto, garantizando su
posibilidad de uso en trminos de disponibilidad, capacidad, continuidad y
seguridad.

Alcanzando nuestro objetivo el cual es lograr que nuestro producto y servicio

sea percibido por nuestra clientela, como el mejor del mercado.

VI. ANLISIS FODA Y PROPUESTA DE VALOR:

6.1. FORTALEZAS Y DEBILIDADES DEL NEGOCIO - OPORTUNIDADES Y

AMENAZAS DEL MERCADO:

10
 6.2. DIFERENCIACIN Y VENTAJA COMPETITIVA:

VII. PLAN DE OPERACIONES:

7.1. ESTRATEGIA DE OPERACIONES:

Objetivos de operaciones de la empresa:

Calidad: Nuestros insumos son de primera calidad y confiabilidad, esto

que demuestra la durabilidad de producto final sea de primera, con
diseos novedosos, con productos 100% naturales y reciclables, y de la
mano va la variedad de productos con los que cuenta la empresa.

Estrategia: Trabajar con mucha responsabilidad, conocimiento completo

sobre la elaboracin de los productos y concientizacin sobre los
cuidados que debemos tener para no generar impactos ambientales
negativos con la elaboracin de los productos.

11
 7.2. DISEO DE PROCESOS OPERATIVOS:

7.3. DISEO DE INSTALACIONES:

VIII. PLAN ORGANIZACIONAL:

8.1. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL:

12
8.2. RECURSOS HUMANOS:

Gerente General:

Funciones:

Acta como representante legal de la empresa, su objetivo principal es

el de crear un valor agregado en base a los productos y servicios que se
ofrecen.
El Gerente debe estar en la capacidad de planear, organizar, dirigir y
controlar, a travs de otros directores, a la empresa en general.
Debe formular polticas que establezcan la direccin a tomar por la
empresa; generalmente debe seguir orientaciones de tipo directivo.
Gestin financiera integral de la compaa lo que implica la obtencin de
fondos de operaciones necesarios y la inversin de los excedentes en
las mejores condiciones.

Gerente Administrativo:

Funciones:

Elaborar diseos, instaurar y controlar estrategias financieras de la

empresa, as mismo como la coordinacin de tareas contables,
tesorera, auditora interna, anlisis financiero y manejo del recurso
humano.
Debe planear, organizar, dirigir y controlar la operacin del departamento
de personal desarrollar e implementar polticas, programas y
procedimientos respectivos a la planificacin del recurso humano,
seleccin, pactos de pago, beneficios laborales, capacitacin y desarrollo
de personal.
Asesorar al gerente general y a las dems dependencias en asuntos
jurdicos y administrativos que interesen a la misma.
Resolver las consultas que formulen los trabajadores de la entidad o los
particulares, sobre las funciones constitucionales y legales de la misma.
Proyectar los actos administrativos necesarios para el cumplimiento de
las funciones a cargo de la empresa.
Elaborar los contratos y convenios que deba celebrar la empresa.
Hacer chequeos frecuentes de todos los departamentos para determinar
un desempeo apropiado de todos los puestos de la organizacin.
Resolver los conflictos que surjan dentro de la empresa.
Levantar actas laborales.
Verificar que se atiendan oportunamente las requisiciones de compra de
bienes y servicios para la operatividad de la entidad.

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 Gerente de Ventas y Productos:

Funciones:

Tendr como funcin realizar contactos con los clientes actuales y

potenciales para lograr el aumento de las ventas y la satisfaccin de los
clientes.
Generar las rdenes de compra a proveedores.
Revisar la demanda de los productos.
El gerente de ventas debe lograr sus deberes dentro de un esquema
mayor de objetivos organizacionales, estrategias de marketing y
objetivos de mercado, en tanto que monitorea continuamente el macro
mbito (factores tecnolgicos, competitivos, econmicos, legales,
culturales y ticos) y todo aquello pblico de la compaa (empleados,
proveedores, comunidad financiera, los medios, los accionistas pblicos
general, etc.)
Revisar peridicamente el potencial de la empresa para ingresar o
ampliarse a nuevos mercados.

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IX. PLAN FINANCIERO:

Producto Cacao
Costo Fijo: S/. 1000.00
Costo Variable: S/. 1.15
Precio Unitario: S/. 10.00

PE = - PE = =113

Producto Collares
Costo Fijo: S/. 1000.00
Costo Variable: S/. 0.45
Precio Unitario: S/. 5.00

PE = - PE = =220

Producto Pulseras
Costo Fijo: S/. 1000.00
Costo Variable: S/. 0.23
Precio Unitario: S/. 3.00

PE = - PE = =361

Aqu se realiz el punto de equilibrio de cada producto que se est produciendo y se

est vendiendo, ahora se va a presentar lo produccin que compramos al por mayor y
lo vendemos al por menor

Datos de Produccin Cantida Medid Precio Costo

d a de de
bolsones - tejadas 1 unidad Venta
S/. Producci
S/. 15.00
1 unidad 25.00
S/. nS/. 6.00
Caf - 200 gramos
10.00

15
En este Caso realizaremos un punto de Equilibrio promedio :

Promedi
Datos de Produccin Cantida Medid Precio Costo o de
d a de de inversi
1 unidad Venta
S/. Producci
S/. 15.00 n
71.43%
bolsones - tejadas
25.00 n
Caf - 200 gramos 1 unidad S/. S/. 6.00 28.57%
10.00
S/. S/. 21.00 100.00%
35.00

Costo Fijo - Mensual S/.

Precio de Venta 1,000.00
S/. 17.50
Costo Variable S/. 10.50
Margen Bruto S/. 7.00

Punto de Equilibrio Promedio 143

Punto de Equilibrio de Producto

Cada Producto a
vender
bolsones - tejadas 100 71.429
Caf - 200 gramos 250 71.43

Ests dados son numero para saber cunto debo de vender para no ganar ni perder y
tambin datos para tomar decisiones en cualquier momento.

En el punto de equilibrio, por lo tanto, una empresa logra cubrir sus costos. Al incrementar
sus ventas, lograr ubicarse por encima del punto de equilibrio y obtendr beneficio
positivo. En cambio, una cada de sus ventas desde el punto de equilibrio
generar prdidas.

16
Ahora vamos a Plantear Un punto de Equilibrio Promedio de todos mis productos:

Promedi
Datos de Produccin Cantida Medid Precio Costo o de
d a de de inversi
bolsones - tejadas 1 unidad Venta
S/. Producci
S/. 15.00 n
71.43%
1 25.00
S/. nS/. 6.00
Caf - 200 gramos unidad 28.57%
Cacao 1 unidad 10.00
S/. S/. 1.15 5.45%
Collar 1 unidad 10.00
S/. 5.00 S/. 0.45 2.14%
Pulsera 1 unidad S/. 3.00 S/. 0.23 1.09%
S/. S/. 21.00 100.00%
35.00

Costo Fijo - Mensual S/.

Precio de Venta 1,000.00
S/. 7.00
Costo Variable S/. 4.20
Margen Bruto S/. 2.80

Punto de Equilibrio Promedio 357

Punto de Equilibrio de Producto

Cada Producto a
vender
bolsones - tejadas 100 71.429
Caf - 200 gramos 250 71.43
Cacao 113 6.157
Collar 220 4.71
Pulsera 361 3.923

Aqu mostramos cuanto debemos de vender por cada producto para no perder ni
ganar

En el punto de equilibrio, por lo tanto, una empresa logra cubrir sus costos. Al incrementar
sus ventas, lograr ubicarse por encima del punto de equilibrio y obtendr beneficio
positivo. En cambio, una cada de sus ventas desde el punto de equilibrio
generar prdidas

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Elaboracin de pronsticos de ventas al 2021
Ventas del ao 2021 del Cacao

Demanda de 1
Crecimiento %
2021 - Demand XY X2
Mes
1 a
113 113 1
2 114 228 4
3 115 346 9
4 116 466 16
5 118 588 25
6 119 713 36
7 120 840 49
8 121 969 64
9 122 1101 81
10 124 1236 100
11 125 1373 121
12 126 1513 144
78 1433 9485 650

La proyeccin de venta se realiz con el punto de partida la cantidad del punto

de equilibrio del producto

Estado de Ganancia y Prdida El presente anlisis se realiz a base de los datos

obtenidos por la proyeccin de ventas.

18
 ESTADO DE
2021
GANACIAS Y
PERIDA
VENTAS S/.14,33
COSTO DE VENTAS 1
S/.1,641
UTILIDAD BRUTA S/.12,69
GASTOS DE 0
S/.12,00
ADMINISTRACION
DEPRECIACION 0
UTILIDAD S/.690
OPERACIONAL(EBIT)
GASTOS
FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS S/.690
IMPUESTO A LA
RENTA
UTILIDAD NETA S/.690

Ventas del ao 2021 del Collares

Demanda de 1
Crecimiento %
2015 - Demand XY X2
Mes
1 a
220 220 1
2 222 444 4
3 224 673 9
4 227 907 16
5 229 1145 25
6 231 1387 36
7 234 1635 49
8 236 1887 64
9 238 2144 81
10 241 2406 100
11 243 2673 121
12 245 2945 144
78 2790 1846 650
7
La proyeccin de venta se realiz con el punto de partida la cantidad del punto de
equilibrio del producto

Estado de Ganancia y Prdida El presente anlisis se realiz a base de los datos

obtenidos por la proyeccin de ventas.
19
 ESTADO DE
2021
GANACIAS Y PERIDA

VENTAS S/.13,951
COSTO DE VENTAS S/.1,256
UTILIDAD BRUTA S/.12,695
GASTOS DE S/.12,000
ADMINISTRACION
DEPRECIACION
UTILIDAD S/.695
OPERACIONAL(EBIT)

GASTOS
FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS S/.695

IMPUESTO A LA
RENTA
UTILIDAD NETA S/.695

8.1.1. Ventas del ao 2021 del Pulseras

Demanda de 2
Crecimiento %
2015 - Demand XY X2
Mes
1 a
360 360 1
2 365 731 4
3 371 1113 9
4 376 1506 16
5 382 1910 25
6 388 2327 36
7 394 2755 49
8 400 3196 64
9 406 3650 81
10 412 4116 100
11 418 4596 121
12 424 5089 144
78 4695 3134 650
9
20
La proyeccin de venta se realiz con el punto de partida la cantidad del punto de
equilibrio del producto

Estado de Ganancia y Prdida El presente anlisis se realiz a base de los datos

obtenidos por la proyeccin de ventas.

ESTADO DE
2021
GANACIAS Y
PERIDA
VENTAS S/.14,08
COSTO DE VENTAS 5
S/.1,072
UTILIDAD BRUTA S/.13,01
GASTOS DE 3
S/.12,00
ADMINISTRACION
DEPRECIACION 0
UTILIDAD S/.1,013
OPERACIONAL(EBIT)
GASTOS
FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS S/.1,013
IMPUESTO A LA
RENTA
UTILIDAD NETA S/.1,013

21
Ahora vamos a Plantear Un punto de Equilibrio Promedio de todos mis productos:

Demanda de 2
Crecimiento %
2021 - Demand XY X2
Mes
1 a
357 357 1
2 364 728 4
3 371 1114 9
4 379 1515 16
5 386 1932 25
6 394 2365 36
7 402 2814 49
8 410 3281 64
9 418 3765 81
10 427 4266 100
11 435 4787 121
12 444 5327 144
78 4788 3225 650
2
La proyeccin de venta se realiz con el punto de partida la cantidad del punto de
equilibrio del producto

Estado de Ganancia y Prdida El presente anlisis se realiz a base de los datos

obtenidos por la proyeccin de ventas.

ESTADO DE
2015
GANACIAS Y
PERIDA
VENTAS S/.14,36
COSTO DE VENTAS 4
S/.1,093
UTILIDAD BRUTA S/.13,27
GASTOS DE 1
S/.12,00
ADMINISTRACION
DEPRECIACION 0
UTILIDAD S/.1,271
OPERACIONAL(EBIT)
GASTOS
FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS S/.1,271
IMPUESTO A LA
RENTA
UTILIDAD NETA S/.1,271

20
Anlisis Financiero
VALOR NETO ANUAL

Financiamiento de 2,000.00

0 1 2
Tasa de interes
HOY Ao Ao
Cas S/. - S/. S/. 4,421.70 30
h 2,000.00 1,271.06 %

representa los flujos de caja en cada

periodo t. es el valor del desembolso
inicial de la inversin.
es el nmero de perodos
considerado. , d o TIR es el tipo
de inters

0 1 2
Tasa de descuento VP
HO Ao Ao N
Cas YS/. - S/. S/. 4,421.70 30 S/.
h
Factor de descuento 2,000.00
100.00% 1,271.06
76.92% 59.17% % 1,594.13
Valor Presente -2000 977.7396959 2616.390313

TIR 83.823%
=

8.1.2. TASA INTERNA DE RETORNO

Lo ideal para esta inversin con la proyeccin de ganancia en 2 aos seria con una
tasa de interes 30%.
X. RESPONSABILIDAD SOCIAL:

10.1. POLTICA DE INCLUSIN DE EQUIDAD DE GNERO:

ARTESANAS LAS HUAMBRILLAS es una empresa que genera la

oportunidad de poder apoyar a los jvenes hombres y mujeres que tienen
negocios en marcha de diferentes productos y servicios, para ser un punto
de venta de sus productos y promocionar las mismas para expandir el
mercado de sus produccin y en el cual puedan progresar y ser un modelo
de negocios rentables, mejorando su calidad de vida.

Como tambin existen muchas personas con habilidades diferentes que

tienen mucho talento para hacer diversas cosas en cuanto a la artesana,
tambin formaran parte de la empresa y elaboraran sus productos que
sern vendos dentro de la empresa.

Las personas que les gusta el arte la cultura y la literatura, tambin sern
parte de nuestra empresa tiene un espacio para realizar, muestras de todo
el trabajo que desarrollan, todo esto es con la intencin de que todos
podamos mejorar la condicin de vida.

XI. RESPONSABILIDAD AMBIENTAL:

ARTESANAS LAS HUAMBRILLAS, empresa del rubro artesanal, se propone el

estricto cumplimiento del Medio Ambiente. Para esto se ha propuesto instaurar un
Sistema de Gestin Ambiental el que ser revisado peridicamente cumpliendo a
cabalidad el concepto de mejoramiento continuo aplicndolo en todos sus procesos
productivos.

La empresa comunicar a todos su intencin por mejorar su relacin con el medio

ambiente, mantendr informacin actualizada de todos los documentos medio
ambientales que sean de utilidad para los fines que se ha propuesto. En la medida de
nuestro alcance econmico se irn renovando algunos materiales y objetos para las
mejoras correspondientes en la empresa de esta manera asegurar un entorno de
seguridad laboral a todos.

La empresa estimular al personal para que las basuras que se eliminen tengan un
proceso previo que asegure su reciclaje.

En la empresa se minimizar el consumo de agua y energa elctrica como as

tambin se preferirn los materiales naturales para la artesana que tengan impacto
sobre el medio ambiente.

La empresa, adems, se comprometer a incorporar algunos principios, tales como:

Los seres humanos constituyen el centro de las preocupaciones relacionadas con

el desarrollo sostenible. Tienen derecho a una vida saludable y productiva en
armona con la naturaleza.
 El derecho al desarrollo debe ejercerse en forma tal que responda
equitativamente a las necesidades de desarrollo y ambientales de las
generaciones presentes y futuras.

A fin de alcanzar el Desarrollo Sostenible, la proteccin del medio ambiente

deber constituir parte integrante del proceso de desarrollo y no se considerar
en forma aislada.

Minimizar cualquier impacto ambiental adverso significativo en el diseo y

posterior desarrollo de los productos ejecutados dentro de la empresa.

Incorporar conceptos de ciclo de vida.

Prevenir la contaminacin, en particular la contaminacin del aire, de la tierra y

del aire.

En cuanto al genero la empresa contara con el apoyo de muchas personas sobre todo
artesanos que brinden un trabajo de calidad tanto hombres como mujeres la
asociacin de Jvenes de la LGTB.

XII. PLAN DE CONTINGENCIAS:

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XIII. PLAN DE IMPLEMENTACIN:

ESTRATEGIAS PERIODO DE RESPONSABLE

IMPLEMENTACION
VENTAS: Posicionar en el trmino de un ao a
ARTESANAS LAS HUAMBRILLAS en la
Provincia de Lamas como la empresa Junio 2017 Junio 2018 Gerente de Ventas
comercializadora de artesanas preferidas por los
potenciales clientes del sector.

CARTERAS: Realizar acciones encaminadas a

realizar la totalidad de ventas al contado en los
puntos de venta al por mayor y menor, y como Junio 2017 Junio 2018 Gerente de Ventas
mximo a 15 das.

CONOCIMIENTO Y RECORDACION DE MARCA:

Propender por dar a conocer de manera amplia a
ARTESANAS LAS HUAMBRILLAS Junio 2017 Junio 2018 Gerente de Ventas
dentro del sector en el que se desenvolver y las
ventajas que tendrn los potenciales clientes al
adquirir los productos en el mismo.

SATISFACCION DE CLIENTES: Obtener un

identificador trimestral de clientes satisfechos en
un mnimo del 90%. Junio 2017 Junio 2018 Gerente de Ventas

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