CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y

EJECUCIN DEL PRESUPUESTO

EJERCICIO FISCAL 2016
Objetivo:
Al trmino de la capacitacin los participantes
conocern:
los procedimientos que deben seguir las entidades del sector
pblico para la presentacin de la informacin de la
Conciliacin del Marco Legal y Ejecucin de Presupuesto del
ejercicio 2016

2
2
Directiva 001-2016-EF/51.01Conciliacin del
Marco Legal y Ejecucin del Presupuesto para las
Entidades Gubernamentales del Gobierno Nacional
y Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales

OBJETIVO Establecer los lineamientos y procedimientos

ALCANCE Gobierno Nacional y Gobierno Regional y

Gobiernos Locales
MEDIO Mdulo Contable va WEB
INFORMATICO https://apps4.mineco.gob.pe/siafwebcont
app/
PLAZOS Cronograma

No haber conciliado en el cronograma

OMISOS
establecido

3
3
4
5
6
PROCESO DE LA CONCILIACION EN PLATAFORMA WEB
ENTIDAD
SECTORISTAS DGCP
1) CIERRE MARCO LEGAL
5) INICIO DE
DE PRESUPUESTO
CONCILIACIN

2) CIERRE EJECUCIN DE 6) HABILITAR

INGRESOS Y GASTOS CONCILIACIN
VERIFICAR PROCESOS MDULO V B
3) DE CONCILIACIONES DE 8)
FUNCIONARIOS
OPERACIONES SIAF

CONSULTAR LAS GENERAR ACTA DE

9)
4) VALIDACIONES CONCILIACIN
PRESUPUESTARIAS CONFORMIDAD
11)
REGISTRO DE VIRTUAL ACTA DE
7) FUNCIONARIOS CONCILIACIN

12) CIERRE DE LA
CONFORMIDAD CONCILIACIN
10)
VIRTUAL DEL ACTA

IMPRESIN DEL ACTA DE CONCILIACIN

13)
ACTA DE
ACTA DE
CONCILIACION
CONCILIACION
RETORNAR 7
BASE DE BASE DE
DATOS DATOS
CLIENTE ORACLE MEF
Proceso de conciliacin
sincronizacin de datos

Reporte de Validaciones

88
RETORNAR
9
10
RETORNAR
11
12
OPCIN DE CONCILIACIN EN EL MODULO CONTABLE

13
INICIO DE CONCILIACION ANUAL 2016

14
CONCILIACION ANUAL INICIADO

15
REGISTRO DE FUNCIONARIOS

16
 REGISTRO DE FUNCIONARIOS
Rol : Pliego

17
REGISTRO DE FUNCIONARIOS
Rol : Pliego

2
3 18
LISTA DE FUNCIONARIOS REGISTRADOS
Rol : Pliego

19
ACCESO A REGISTRO DE FUNCIONARIOS
Rol : Sectorista DGCP

1
2 20
CONSULTA DE ESTADO DE ACCESO DE FUNCIONARIOS
Rol : Pliego

21
GENERACION DE CLAVE VIRTUAL
Rol : Pliego

3
1

22
CONCILIACION DEL MARCO
CONCILIACION DEL MARCO Consideraciones previas:
LEGAL Y EJECUCION DEL
LEGAL Y EJECUCION DEL
PRESUPUESTO 2015
PRESUPUESTO 2015 1. Recomendaciones
2. Procesar Ejecucin Presupuestaria en SIAF Visual
3. Cerrar informacin Presupuestaria en la Web a
nivel Pliego

23
23
24
 CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2016

Reporte de Conciliacin

Se efecta a nivel de Pliego, tendr carcter de

Declaracin Jurada y deber ser suscrita por los
funcionarios representantes de la Direccin General de
Contabilidad Pblica y por el Jefe del Presupuesto , Jefe de
la Oficina de Contabilidad y el Jefe de la Oficina General
de Administracin como representantes de la entidad
pblica que concilia, debidamente acreditados.

Es obligatorio para todas las entidades comprendidas en

el numeral 3 de la Directiva N 005-2014-EF/51.01.

25
 CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2016

Recomendaciones

Registrar correctamente las transferencias y crditos

suplementarios segn corresponda en el dispositivo legal
que lo autoriza, coordinar con el sectorista o especialista
DGPP(tipo de nota y rubro).
Utilizar el Mdulo de Conciliacin de Operaciones SIAF.
Ver Notas modificatorias en estado aprobado

26
 CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2016

Recomendaciones

Los Saldos de Balance deben ser incorporados

presupuestalmente en el registro administrativo en el
mes de enero del ao siguiente del ejercicio, el cual debe
estar evidenciado en el EP-1.

Las notas modificatorias tipo 4 entre unidades

ejecutoras, aplica para los gastos, se da casos que
indebidamente hacen notas modificatorias en los
ingresos.

27
 CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2016

Recomendaciones

No se requiere los anexos por especficas del EP-1 , por lo

que los datos estn siendo incluidos en los anexos por
especficas del PP-1 y PP-2 respectivamente
Los ingreso por captacin, asignaciones financieras y
transferencias deben estar registradas en su totalidad en
el mdulo administrativo del SIAF

Definir correctamente la Fuente de Financiamiento, Tipo

de Financiamiento y Tipo de Recurso en el registro
administrativo.

28
 CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2016

Recomendaciones

Registro de las Metas Fsicas

Las Diferencias en el Estado de Ejecucin del
Presupuesto de Ingresos y Gastos EP-1 se producen
generalmente cuando se efectan devoluciones y
anulaciones. Revisar que todas fases que implica el
registro administrativo se encuentre en estado
Aprobado.

29
 PLAZOS REGION HUANUCO
Gobierno Nacional: Universidades

Da 16 de febrero 2017 UNHEVAL

Da 20 de febrero 2017 UNAS-Tingo
Mara

Gobierno Regional Hunuco

Da 03 de febrero 2017

Gobierno Local, Mancomunidades

Municipales, SBP, IVP y CP.

Das 30,31, de enero y 01, 02 de

febrero del 2017
30
 CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2016

Procedimiento de Conciliacin del Marco Legal

Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Locales, Institutos Viales

Gobierno Regional
- La realiza el sectorista respectivo en
representacin de la Direccin General
de Contabilidad Publica con el jefe de
Presupuesto, Jefe de Contabilidad y el
Director General de Administracin de
la entidad en la sede central de la
Direccin General de Contabilidad
Publica.
Provinciales, Mancomunidades y
Sociedades de Beneficencias Publicas .
- Se cumple con este requerimiento
remitiendo la carpeta con la
informacin solicitada, quedando por lo
tanto la entidad presentarlo en las
Oficinas del CONECTAMEF o en la sede
central de la Direccin General de
Contabilidad Publica.

31
 PROCEDIMIENTO
GN Y GR
Remitir copias fotostticas de los
dispositivos legales autenticados del
PIA y modificaciones presupuestarias.
Presentar 03 das antes de la fecha del
cronograma:
CP-1 PIM y Ejecucin del Ingreso RO.
CP-2 PIM y Ejecucin del Ingreso ROOC.
CP-3 PIM por Grupo Genrico de gasto
CP-4 PIM por Genrica del Ingreso
CP-5 Ejecucin del Presupuesto por Grupo
Genrico del Gasto
CP-6 Ejecucin del Presupuesto por Genrica
del Ingreso
GL, MM, SBP, IVP y CP
Presentar antes de la fecha del
cronograma: Carpeta conteniendo:
- Copias fotostticas autenticadas de los
dispositivos que aprueban y modifican el
presupuesto.
- Hojas de trabajo del Marco Legal del
Presupuesto de Ingresos y Gastos por
resoluciones.
- EP-1 Estado de Ejecucin del presupuesto
de Ingresos y Gastos y Anexos V B
Contador General.
- Conciliacin del Marco legal del Presupuesto
de Gastos (Suscripcin de conformidad
virtual)
- Conciliacin del Estado de Ejecucin del
Presupuesto de Ingresos y Gastos
(Suscripcin de conformidad virtual)
32
 PROCEDIMIENTO
GN Y GR
Enviar Oficio de acreditacin de los
funcionarios que van a suscribir el
Acta de Conciliacin.
Suscripcin del Acta de
Conciliacin del Marco Legal y
Ejecucin del Presupuesto
Acta de Conciliacin
Anexos del 01 al 07 Presupuesto
Institucional Modificado por fuentes
de financiamiento
Anexos del 08 al 13 Ejecucin del
Presupuesto de Gastos.
GL, MM, SBP, IVP y CP
PP-1 y PP-2 y Anexos.
Reportes de las Notas
Presupuestales. Copia de las
Resoluciones.
Adjuntar adems copia de la
Conciliacin del I Semestre.
Suscripcin del Acta de
Conciliacin del Marco Legal y
Ejecucin del Presupuesto
Acta de Conciliacin
33
CONCILIACION DEL MARCO Formatos generados por el Aplicativo SIAF WEB
LEGAL Y EJECUCION DEL (Modulo Contable informacin Presupuestal)
PRESUPUESTO 2015
1. Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto
de Ingresos por Resoluciones
2. Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto
de Gastos por Resoluciones

34
 CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2016

3. Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto de Gastos por

Resoluciones

35
 CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2016

4. Hoja de Trabajo del Marco Legal del Presupuesto de Ingresos por

Resoluciones

36
 CPC. ALCIDES SILVA AYALA
ESPECIALISTA EN CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL CONECTAMEF -
HUANUCO
MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS
asilva@mef.gob.pe
Telf.: 01-3115930 (ANEXO 6223) RPC: 958796492 RPM: #962971509

37
37