EMPRESA ZAPATN S.

A
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

1
Cuentas por cobrar clientes $ 880,000.00
Ventas $ 880,000.00
2
Efectivo y Equivalente efectivo $ 885,600.00
Cuentas por cobrar clientes $ 885,600.00
3
Costo de ventas $ 568,000.00
Proveedores $ 568,000.00
4
Inventarios $ 5,738,400.00
Proveedores $ 5,738,400.00
5
Proveedores $ 576,400.00
Efectivo y Equivalente efectivo $ 576,400.00
6
Pago anticipado $ 304.00
Efectivo y Equivalente efectivo $ 304.00

7
Efectivo y Equivalente efectivo $ 12,000.00
Terreno $ 12,000.00
8
Edificio $ 92,000.00
Efectivo y Equivalente efectivo $ 92,000.00
9
Depreciacin $ 18,800.00
Depreciacin acumulada Edificio $ 10,400.00
Depreciacin acumulada maquinaria $ 8,400.00
10
Amortizacin de marca registrada $ 5,600.00
Marca Registrado $ 5,600.00
11
Efectivo y Equivalente efectivo $ 48,000.00
Invensiones L/P $ 39,200.00
Ganancias en venta $ 8,800.00
12
Efectivo y Equivalente efectivo $ 1,200.00
Acreedores diversos $ 1,200.00
13
Impuesto a la renta $ 40,000.00
Impuesto por pagar $ 40,000.00

14
Impuesto a la renta $ 40,400.00
Efectivo y Equivalente efectivo $ 40,400.00
 EMPRESA ZAPATN S.A
LIBRO DIARIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

PASAN $ 8,906,704.00 $ 8,906,704.00

$ 8,906,704.00 $ 8,906,704.00
14
Impuestos por pagar $ 78,000.00
Efectivo y Equivalente efectivo $ 78,000.00

15
Utillidad neta $ 40,400.00
Utilidad retenida $ 40,400.00
16
Utilidad retenida $ 59,736.00
Dividendos por pagar $ 59,736.00
17
Dividendos por pagar
Efectivo y Equivalente efectivo $ 56,536.00
$ 56,536.00
18
Efectivo y Equivalente efectivo $ 32,000.00
Hipotecas por pagar $ 32,000.00

19
Obligaciones por pagar $ 64,000.00
Capital $ 48,000.00
Superavit $ 16,000.00

20
Efectivo y Equivalente efectivo $ 16,000.00
Capital $ 12,000.00
Superavit $ 4,000.00

21
Obligaciones por pagar $ 16,000.00
Efectivo y Equivalente efectivo $ 16,000.00

22
Otros gastos de operacin $ 156,800.00
Efectivo y Equivalente efectivo $ 156,800.00

23
Gastos de interes $ 20,800.00
Efectivo y Equivalente efectivo $ 20,800.00
 EMPRESA ZAPATN S.A
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AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

FECHA DESCRIPCIN DEBE HABER

TOTAL $ 9,446,976.00 $ 9,446,976.00

 MAYORIZACIN

Efectivo y Equivalente efectivo Cuentas por cobrar

$ 885,600.00 $ 576,400.00 $ 81,840.00 $ 885,600.00
$ 12,000.00 $ 304.00 $ 880,000.00
$ 48,000.00 $ 92,000.00
$ 1,200.00 $ 40,400.00
32,000.00 $ 56,536.00
16,000.00 $ 16,000.00
156,800.00
20,800.00
$ 994,800.00 $ 959,240.00 $ 961,840.00 $ 885,600.00
$ 35,560.00 $ 76,240.00

Inventarios Pagos anticipados

$ 126,320.00 $ 568,000.00 $ 4,688.00
$ 573,840.00 $ 304.00

$ 700,160.00 $ 568,000.00 $ 4,992.00

$ 132,160.00 $ 4,992.00

Terreno Edificio
$ 72,000.00 $ 12,000.00 $ 208,000.00
$ 92,000.00

$ 72,000.00 $ 12,000.00 $ 300,000.00 $ -

$ 60,000.00 $ 300,000.00

Depreciacin Acumulada Edificio Depreciacin acumulada maquinaria

$ 46,640.00 $ 110,400.00
$ 10,400.00 $ 8,400.00

$ - 57,040.00 $ 118,800.00
$ 57,040.00 $ 118,800.00

Marcas regitrada y patentes Inversiones a Largo plazo

$ 52,000.00 $ 5,600.00 $ 67,760.00 $ 39,200.00

$ 52,000.00 $ 5,600.00 $ 67,760.00 $ 39,200.00

$ 46,400.00 $ 28,560.00

Proveedores Acreedores diversos

$ 576,400.00 $ 37,360.00 $ 10,000.00
, $ 573,840.00 $ 1,200.00

$ 576,400.00 $ 611,200.00 $ - $ 11,200.00

$ 34,800.00 $ 11,200.00

Impuestos por pagar Dividendos por pagar

$ 40,400.00 $ 6,720.00 $ 56,536.00 $ 8,000.00
$ 40,000.00 $ 59,736.00

$ 40,400.00 $ 46,720.00 $ 56,536.00 $ 67,736.00

$ 6,320.00 $ 11,200.00

Oligaciones por pagar Hipotecas por pagar

$ 64,000.00 $ 200,000.00 $ 32,000.00
16,000.00

$ 80,000.00 $ 200,000.00 $ - $ 32,000.00

$ 120,000.00 $ 32,000.00

Capital social Superavit

$ 300,000.00
$ 48,000.00
$ 12,000.00
$ - $ 360,000.00 $ -
$ 360,000.00
$ 33,000.00
$ 26,000.00
$ 4,000.00
$ 63,000.00
$ 63,000.00

Maquinaria Utilidades Retenidas

$ 342,640.00 $ 59,736.00 $ 279,848.00
$ 78,800.00

$ 342,640.00 $ 59,736.00 $ 358,648.00

$ 342,640.00 $ 298,912.00