Plan financiero

Objetivos Financieros

Determinar el nivel de costos, tanto fijos como variables.

Evaluar el escenario financiero del proyecto a un plazo de 5 aos.
Realizar evaluaciones de rentabilidad econmica y financiera.

Datos, supuestos y polticas financieras:

El volumen de ventas estimado para el primer ao es de 93.805 lo que significan

$680.947.200 millones en ingresos. En el segundo ao el volumen aumentara en
un 20% con respecto al anterior, luego para el tercer, cuarto y quinto ao se espera
un crecimiento en las ventas de 30% cada periodo con respecto al anterior.
Se contempla un gasto en publicidad mensual englobado dentro de los costos fijos
del presupuesto comercial.

Como supuesto se tomaron en consideracin para el proyecto las siguientes

variables; la proyeccin de crecimiento del Banco Central que lo mantiene entre 1 y
2 por ciento, adems de la ltima baja en el IPC y la incertidumbre frente al prximo
cambio de gobierno.

Por ltimo, dentro de las polticas de la empresa se contempla la implementacin

de descuentos y promociones ocasionales con el fin de atraer mayor cantidad de
pblico, adems de alinearse con la alianza ya formada entre Copec y LATAM
PASS para la acumulacin de puntos. Adicionalmente, el pago a proveedores se
realizar al inicio de cada mes para asegurar el correcto abastecimiento de los
productos.
Anlisis de costos:

Costos fijos: para simplificar la tabla de costos, se englobaron en tres grandes

reas, la primera de presupuesto comercial, que contiene los costos de
promocin y publicidad de la marca, construccin de futuras sucursales,
indumentaria personal, gastos de redbank y otros gastos administrativos, en
la segunda de presupuesto de operaciones, se consideran los servicios,
energa, mantencin y otros activos fijos necesarios para las operaciones del
negocio, y la tercera de presupuesto de recursos humanos, donde
bsicamente se representan los desembolsos correspondientes a los
sueldos de los trabajadores.

Costos variables: dentro de este concepto se consideran los insumos

necesarios para la produccin y que ven afectado su volumen segn el nivel
de ventas de la empresa.
Depreciacin:

La depreciacin para cada activo fue calculada dividiendo su costo neto en los aos
de vida til, este ltimo dato es obtenido desde la tabla de depreciacin de activos
2017 del Servicio de Impuestos Internos.

Punto de equilibrio:

Costos fijos: $321.109.664.-

Costos variables: $293.288.400.-
Ingresos por ventas: $680.947.200.-

Con los datos anteriores se calculo el punto de equilibrio para el proyecto con la
siguiente formula:
321.109.664
= 564.049.434
293.288.400
1 680.947.200
Capital de trabajo:

Se ha determinado que el capital de trabajo represente el 10% de los ingresos por

ventas, y que se recupere el 70% al final del periodo de estudio (quinto ao).

Flujo de caja:

http://www.sii.cl/pagina/valores/bienes/tabla_vida_enero.htm