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RUBRO: OTRAS CUENTAS POR PAGAR

OBJETIVO:

NMERO

1
3
UBRO: OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Verificar la consistencia del rubro otras cuentas por pagar.

PROCEDIMIENTOS

Obtener un detalle de las otras cuentas por pagar a la fecha diciembre 2014

Verificar el registro y control de las otras cuentas por pagar


P.T. ANEXO HECHO POR SUPERVISADO
POR
PV-1 Otras ctas por pagar WBB OPN
PLANILLA
PV-2 WBB OPN
LIBRO DIARIO
NOTA N 0 :OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Al 31 de diciembre del 2014 TOTAL

Participaciones por pagar S/. 70,144.00


Impuesto a la Renta S/. 189,388.00
Otras Ctas por pagar S/. 168,294.00
Pasivo por Impuesto Diferido S/. 1,200.00
TOTAL S/. 429,026.00
EMPRESA COMERCIAL NARRO P.T.: V-1
OTRAS CUENTAS POR PAGAR HECHO POR: FECHA: 5/11/2016
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 REVISADO POR: FECHA: 5/16/2016

Detalle de Otras Cuentas por pagar

Al 31 de diciembre del
Al 31 de diciembre del 2014 TOTAL 2014

Participaciones por pagar


ESSALUD 1579.5
AFP 148.62 Otras Ctas por pagar
ONP 2115.75
Impuesto a la Renta Impuesto a la Renta
Pasivo por Impuesto Diferido 1200 Pasivo por Impuesto Diferido
TOTAL 5043.87 TOTAL

OBSERVACIONES:

En base a nuestra revisin efectuada se encontr que la Empresa Comercial Narro consider errneamente
participaciones de trabajadores por pagar, ya que no le compete pagar dichas participaciones por tener menos de 20
trabajadores. Asimismo el Impuesto a la Renta sufri modificaciones significativas.

HECHO POR: REVISADO POR:


TOTAL

S/. 70,144.00

S/. 168,294.00

S/. 189,388.00
S/. 1,200.00
S/. 429,026.00

rro consider errneamente


paciones por tener menos de 20
s significativas.
EMPRESA COMERCIAL NARRO P.T.:
OTRAS CUENTAS POR PAGAR HECHO POR:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 REVISADO POR:

OTRAS CUENTAS POR PAGAR:ESSALUD, ONP,AFP,GRATIFICACIN


IMPORTE
FECHA TRABAJADOR
12/31/2015 LILIANA HUERTAS REYES S/. 6,191.50
12/31/2015 PATRICIA MENDIETA SONO S/. 1,586.00
12/31/2015 JOSE TAPIA ARAUJO S/. 4,971.50
12/31/2015 MARIA HERRERA VSQUEZ S/. 2,287.50
12/31/2015 ALDO CASTILLO VARGAS S/. 3,141.50
12/31/2015 HERNN LARIOS MANAY S/. 1,538.37
12/31/2015 DAMIANA HUAMAN HUAMAN S/. 1,677.50

OBSERVACIONES:

En base a nuestra revisin efectuada se encontr que la Empresa Comercial Narro a incumplido con pagar
la gratificacin del mes de diciembre a todos sus trabajadores, asimismo no ha pagado los conceptos de
ESSALUD, ONP, AFP, GRATIFICACIN.

HECHO POR:
V-1
WBB FECHA: 2/11/2016
OPN FECHA: 2/16/2016

R.F.

Boleta de Pago 1
Boleta de Pago 2
Boleta de Pago 3
Boleta de Pago 4
Boleta de Pago 5
Boleta de Pago 6
Boleta de Pago 7

Narro a incumplido con pagar


o ha pagado los conceptos de

REVISADO POR:
NOMBRE SUELDO A.F. HORAS EXRAS TOTAL

LILIANA HUERTAS REYES S/. 5,000.00 S/. 75.00 S/. 5,075.00


PATRICIA MENDIETA SONO S/. 1,300.00 S/. 1,300.00
JOSE TAPIA ARAUJO S/. 3,200.00 S/. 75.00 S/. 800.00 S/. 4,075.00
MARIA HERRERA VSQUEZ S/. 1,800.00 S/. 75.00 S/. 1,875.00
ALDO CASTILLO VARGAS S/. 2,500.00 S/. 75.00 S/. 2,575.00
HERNN LARIOS MANAY S/. 1,200.00 S/. 75.00 S/. 1,275.00
DAMIANA HUAMAN HUAMAN S/. 1,300.00 S/. 75.00 S/. 1,375.00

S/. 17,550.00
EMPLEADO EMPLEADOR
ONP AFP RENTA 5TA ESSALUD GRATIFICACIN

S/. 659.75 S/. 555.63 S/. 456.75 S/. 5,075.00


S/. 169.00 S/. 117.00 S/. 1,300.00
S/. 529.75 S/. 380.63 S/. 366.75 S/. 4,075.00
S/. 243.75 S/. 168.75 S/. 1,875.00
S/. 334.75 S/. 118.13 S/. 231.75 S/. 2,575.00
S/. 148.62 S/. 114.75 S/. 1,275.00
S/. 178.75 S/. 123.75 S/. 1,375.00

S/. 2,115.75 S/. 148.62 S/. 1,054.38 S/. 1,579.50 S/. 17,550.00