2.

2. S SOP
O P BAGIAN
BagianKEUANGAN
Keuangan

a. SOP Perencanaan Anggaran

b. SOP Penyusunan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA)
c. SOP Pengajuan Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA)
d. SOP Pengajuan Remunerasi
e. SOP Pencairan Gaji Induk
f. SOP Pencairan Gaji Susulan / Kekurangan Gaji
g. SOP Pencairan Gaji Ke-13
h. SOP Pencairan Uang Makan
i. SOP Pencairan Uang Lembur
j. SOP Pelaporan Keuangan
k. SOP PNBP dan Pelaporan PNBP
l. SOP Pencairan Uang Persediaan (UP)
m. SOP Pencairan Ganti Uang Persediaan (GUP)
n. SOP Pengisian Buku Bendahara Pengeluaran

149
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PERENCANAAN ANGGARAN

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga.
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

DIPA
RKA-KL

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

150
 SOP PERENCANAAN ANGGARAN
Mutu Baku
No Aktivitas Panitera
Staf Tim Perencana Persyaratan Waktu Output
Sekretaris
Melakukan rapat koordinasi dalam
rangka sinkronisasi dan pemantapan Rencana Strategik dan Program
1. 3 Hari Usulan Rencana Anggaran
penyusunan RKA-KL dengan masing- Kerja
masing bagian

Pengiriman Hasil Usulan Kegiatan

Matriks Rencana Kerja
2. Rencana anggaran ke Koordinator Usulan Rencana Kegiatan 1 Hari
Kementerian/Lembaga MA RI
Wilayah

Pengiriman Hasil Usulan Kegiatan

Pemberitahuan Pagu sementara
3. dari Korwil ke Biro Perencanaan 3 Hari RKA_KL Pagu sementara
dari Biro Perencanaan MA R.I.
Mahkamah Agung R.I.
Pembahasan dan Penelaahan RKA-
KL berdasarkan pagu sementara
Persetujuan Dirjen Anggaran
dengan Direktorat Jenderal
4. RKA-KL Pagu sementara 2 Hari Kementerian Keuangan atas RKA-KL
Anggaran Perimbangan Keuangan
Pagu sementara
Kementerian Keuangan untuk
ditelaah secara bersama-sama.

151
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PENYUSUNAN DAFTAR ISIAN PELAKSANAAN ANGGARAN (DIPA)

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga;
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi;
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011;

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

DIPA
RKA-KL

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

152
 SOP PENYUSUNAN DAFTAR ISIAN PELAKSANAAN ANGGARAN (DIPA)
Mutu Baku
No Aktivitas Panitera
Staf Tim Perencana Persyaratan Waktu Output
Sekretaris

Penyusunan kembali RKA-KL untuk disesuaikan dengan pagu

definitif yang diterima Mahkamah Agung RI berdasarkan Rencana
1. Pagu definitif untuk MA RI 3 hari RKA_KL Pagu Definitif
Anggaran dan Pendapatan Belanja Negara (RAPBN) yang telah
ditetapkan oleh Pemerintah bersama DPR.

Pembahasan dan Penelaahan RKA-KL berdasarkan pagu definitif Persetujuan Dirjen Anggaran
2. dengan Direktorat Jenderal Anggaran Perimbangan Keuangan RKA-KL Pagu Definitif 2 hari Kementerian Keuangan atas RKA-KL
Kementerian Keuangan untuk ditelaah secara bersama-sama. Pagu sementara

RKA-KL yang telah disetujui

3. Penyusunan Data Pendukung RKA-KL oleh Dirjen Anggaran 1 bulan Data Pendukung RKA-KL
Kementrian Keuangan

RKA-KL yang telah disetujui

Pengiriman dan Pengecekan Data Pendukung ke Dirjen Anggaran
4. oleh Dirjen Anggaran 1 hari RKA-KL disetujui untuk dijadikan DIPA
Kementerian Keuangan.
Kementerian Keuangan

153
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PENGAJUAN DAFTAR ISIAN PELAKSANAAN ANGGARAN (DIPA)

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga.
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

DIPA
RKA-KL

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

154
 SOP PENGAJUAN DAFTAR ISIAN PELAKSANAAN ANGGARAN (DIPA)
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas
Panitera/Sekretaris Staf Tim Perencana Persyaratan Waktu Output

Konsep Revisi DIPA dan Arsip Data

1. Konsep Revisi DIPA 1 hari Konsep Revisi DIPA
Komputer (ADK)

Persetujuan Revisi
2. Persetujuan Revisi DIPA Persetujuan Revisi DIPA 3 hari
DIPA

3. Pengesahan Revisi DIPA Revisi DIPA 1 hari Revisi DIPA disetujui

Penyampaian Revisi DIPA (hardcopy Revisi DIPA yang telah

4. 1 hari Revisi DIPA
dan ADK) disetujui

155
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PENGAJUAN REMUNERASI

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga;
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi;
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011;

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

Dokumen Pendukung

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

156
 SOP PENGAJUAN REMUNERASI
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Ketua/ Panitera Kasub Bag Pengolah Bendahara
Persyaratan Waktu Output
Wakil Sekretaris Keuangan Data Pengeluaran
Rekapitulasi absensi dan daftar
Menerima Rekapitulasi Absensi
hadir sudah dikoreksi dan Rekapitulasi absensi
Pegawai dan Rekapitulasi Daftar
1 ditandatangani oleh Ketua, 5 menit pegawai dan daftar
Hadir Pegawai dari bagian
Penanggungjawab daftar hadir hadir
Kepegawaian
dan Petugas daftar hadir
Membuat Tanda Terima
Remunerasi yang ditandatangani
Potongan sesuai rekapitulasi Tanda Terima
2 oleh Bendahara Pengeluaran, 30 menit
daftar hadir Remunerasi rangkap 3
Panitera/Sekretaris dan Ketua
Pengadilan
Koreksi Tanda Terima Remunerasi Potongan sesuai rekapitulasi Tanda Terima
3 15 menit
oleh Kasub Bag daftar hadir Remunerasi rangkap 4
Membuat Surat Pernyataan
Tanggungjawab Mutlak (SPTJM)
Sesuai rekap tanda terima
4 yang ditandatangani oleh 15 menit SPTJM rangkap 3
remunerasi
Panitera/Sekretaris dan Ketua
Pengadilan
Membuat Kuitansi
pertanggungjawaban remunerasi Kuitansi bermateri 1,
di muka (bermaterai) yang Sesuai rekap tanda terima Kuitansi asli 1, FC
5 15 menit
ditandatangani oleh Bendahara remunerasi kuitansi bermaterai 1
Pengeluaran, Panitera/Sekretaris untuk arsip
dan Ketua Pengadilan

Kuitansi bermateri 1,
Koreksi SPTJM dan Kuitansi Sesuai rekap tanda terima Kuitansi asli 1, FC
6 15 menit
Remunerasi oleh Kasub Bag remunerasi kuitansi bermaterai 1
untuk arsip

157
 SOP PENGAJUAN REMUNERASI
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Ketua/ Panitera Kasub Bag Pengolah Bendahara
Persyaratan Waktu Output
Wakil Sekretaris Keuangan Data Pengeluaran

tanda terima
Meminta tanda tangan seluruh Tanda terima remunerasi dan remunerasi yang
7 Pegawai untuk pengajuan 1 hari
rekapitulasi daftar hadir ditandatangani
pertanggungjawaban Remunerasi pegawai rangkap 2
dimuka
Meminta Rekening Koran ke BRI
Rekening koran tertanggal
bulan sebelumnya sebagai bukti Rekening koran
8 sesudah pencairan remunerasi 1 jam
Remunerasi bulan sebelumnya rangkap 3
bulan sebelumnya
sudah diterima
Membuat surat pengantar
Remunerasi dan Penyusunan Berkas Remunerasi 2
9 Sesuai surat dari PT 10 menit
berkas Remunerasi yang akan bendel
dikirim ke PT
Pengiriman berkas remunerasi ke
PT Semarang yang sudah
10 Dibungkus rapi 1 hari Berkas terkirim
diperiksa oleh Kasubbag
Keuangan
Membuat daftar penerimaan
Daftar penerimaan
remunerasi untuk tiap pegawai jika Tanda terima remunerasi dan
11 1 jam remunerasi pegawai
uang remunerasi telah masuk ke daftar tagihan koperasi
rangkap 2
rekening Bank
Koreksi daftar penerimaan Daftar penerimaan
Tanda terima remunerasi dan
12 remunerasi pegawai oleh Kasub 20 menit remunerasi pegawai
daftar tagihan koperasi
bag Keuangan rangkap 3
Pencairan uang remunerasi
melalui transfer ke rekening tiap Uang remunerasi
Daftar penerimaan remunerasi
13 pegawai dengan menggunakan 1 jam berhasil tertransfer ke
pegawai, cek giro
cek yang ditandatangani semua Pegawai
Bendahara Pengeluaran dan KPA

158
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PENCAIRAN GAJI INDUK

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga;
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi;
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011;

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

Dokumen Pendukung

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

159
 SOP PENCAIRAN GAJI INDUK
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Petugas
Panitera Wakil Kasub Bag Bendahara
PPABP Pengantar Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan Pengeluaran
SPM
Input data Pegawai di Aplikasi SK KP, SK KGB, SK Mutasi, Data Pegawai
1 1 jam
GPP KP4 Lengkap

Membuat daftar perhitungan

SK KP, SK KGB, SK Mutasi,
2 Gaji Induk Pegawai di Aplikasi 30 menit ADK Gaji
KP5
GPP setiap bulan
ADK Gaji Perubahan
3 Pengujian Gaji oleh PPSPM 15 menit ADK Gaji
Sementara
Membuat SSBP, SSPB, SSP
berdasarkan daftar
4 Rekap Gaji 30 menit SSBP, SSPB, SSP
perhitungan gaji yang telah
dibuat
Membuat SPTJM daftar gaji
5 untuk ditandatangani oleh Rekap Gaji 10 menit SPTJM
KPA

Koreksi kelengkapan gaji dan Daftar Gaji, SSBP,

6 Rekap Gaji 15 menit
SPTJM oleh Kasub bag SSPB, SSP, SPTJM

Membuat SPP gaji induk yang

7 ditandatangani oleh PPK dan ADK GPP 10 menit SPP Gaji induk
PPSPM

Membuat SPM gaji induk

8 yang ditandatangani oleh SPP sudah dicetak 10 menit SPM Gaji induk
PPSPM

160
 SOP PENCAIRAN GAJI INDUK
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Petugas
Panitera Wakil Kasub Bag Bendahara
PPABP Pengantar Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan Pengeluaran
SPM

Menyusun berkas pengajuan SPM, SPP dan kelengkapan Berkas Gaji induk 3
9 15 menit
gaji induk dan ADK-nya gaji lainnya bendel

Mengantar SPM gaji induk ke ADK SPM Gaji induk, Berkas

10 1 hari SP2D Gaji induk
KPPN SPM Gaji induk, KIP

Membuat daftar penerimaan Daftar gaji, tagihan Bank, Daftar gaji yang
11 3 jam
gaji Pegawai tagihan Koperasi diterima Pegawai

Koreksi daftar penerimaan Daftar gaji, tagihan Bank, Daftar gaji yang
12 1 jam
gaji Pegawai oleh Kasub bag tagihan Koperasi diterima Pegawai

Pencairan gaji tiap Pegawai Cek rekening giro Bendahara Gaji tertransfer ke
13 1 jam
ke BRI Pengeluaran semua Pegawai

161
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PENCAIRAN GAJI SUSULAN/KEKURANGAN GAJI

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga;
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi;
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011;

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

Dokumen Pendukung

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

162
 SOP PENCAIRAN GAJI SUSULAN/KEKURANGAN GAJI
Pelaksana Mutu Baku
Petugas
No Aktivitas Panitera Wakil Kasub Bag
PPABP Pengantar KPPN Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan
SPM

SK KP, SK KGB, SK Mutasi, Data Pegawai

1 Input data Pegawai di Aplikasi GPP 30 Menit
KP4 Lengkap

Membuat daftar perhitungan Gaji

SK KP, SK KGB, SK Mutasi,
2 Susulan/Kekurangan Gaji Pegawai 1 Jam ADK Gaji
KP5
di Aplikasi GPP

Pengujian Gaji Susulan/Kekurangan

3 ADK Gaji Perubahan Sementara 15 Menit ADK Gaji
Gaji oleh PPSPM

Membuat SSBP, SSPB, SSP

berdasarkan daftar perhitungan Gaji
4 Rekap Gaji 30 Menit SSBP, SSPB, SSP
Susulan/Kekurangan Gaji yang telah
dibuat
Membuat SPTJM daftar Gaji
5 Susulan/Kekurangan Gaji untuk Rekap Gaji 10 Menit SPTJM
ditandatangani oleh KPA
Daftar Gaji
Koreksi kelengkapan Gaji
Susulan/Kekurangan
6 Susulan/Kekurangan Gaji dan Rekap Gaji 15 Menit
Gaji, SSBP, SSPB,
SPTJM oleh Kasub bag
SSP, SPTJM

Membuat SPP Gaji

SPP Gaji
Susulan/Kekurangan Gaji yang
7 ADK GPP 10 Menit Susulan/Kekurangan
ditandatangani oleh PPK dan
Gaji
PPSPM

163
 SOP PENCAIRAN GAJI SUSULAN/KEKURANGAN GAJI
Pelaksana Mutu Baku
Petugas
No Aktivitas Panitera Wakil Kasub Bag
PPABP Pengantar KPPN Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan
SPM

Membuat SPM Gaji SPM Gaji

8 Susulan/Kekurangan Gaji yang SPP sudah dicetak 10 Menit Susulan/Kekurangan
ditandatangani oleh PPSPM Gaji

Menyusun berkas pengajuan Gaji SPM, SPP dan kelengkapan Gaji Berkas Gaji
9 Susulan/Kekurangan Gaji dan ADK- Susulan/Kekurangan Gaji 15 Menit Susulan/Kekurangan
nya lainnya Gaji 3 bendel

ADK SPM Gaji

SP2D Gaji
Mengantar SPM Gaji Susulan/Kekurangan Gaji,
10 1 Hari Susulan/Kekurangan
Susulan/Kekurangan Gaji ke KPPN Berkas SPM Gaji
Gaji
Susulan/Kekurangan Gaji, KIP

Pencairan Gaji Susulan/Kekurangan Lampiran SPM Gaji Gaji tertransfer ke

11 1 Hari
Gaji dari Bank Pos SP2D Susulan/Kekurangan Gaji Pegawai

164
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PENCAIRAN GAJI KE-13

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga;
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi;
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011;

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

Dokumen Pendukung

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

165
 SOP PENCAIRAN GAJI KE-13
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Petugas
Panitera Wakil Kasub Bag
PPABP Pengantar KPPN Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan
SPM
Membuat daftar perhitungan Gaji ke-
13 di Aplikasi GPP yang mengacu
Gaji Juni pada Aplikasi GPP
1 pada daftar gaji induk bulan Juni, 20 menit ADK Gaji ke-13
sudah di load master
dilaksanakan setelah ada Surat
Edaran Menteri Keuangan

ADK Gaji ke-13 Perubahan

2 Pengujian Gaji ke-13 oleh PPSPM 10 menit ADK Gaji ke-13
Sementara

Membuat SSBP, SSPB, SSP

3 berdasarkan daftar perhitungan Gaji Rekap Gaji ke-13 30 menit SSBP, SSPB, SSP
ke-13 yang telah dibuat

Membuat SPTJM daftar Gaji ke-13

4 Rekap Gaji ke-13 10 menit SPTJM
untuk ditandatangani oleh KPA

Daftar Gaji ke-13,

Koreksi kelengkapan Gaji ke-13 dan
5 Rekap Gaji ke-13 15 menit SSBP, SSPB, SSP,
SPTJM oleh Kasub bag
SPTJM
Membuat SPP Gaji ke-13 yang
6 ditandatangani oleh PPK dan ADK GPP Gaji ke-13 10 menit SPP Gaji ke-13
PPSPM

Membuat SPM Gaji ke-13 yang SPM Gaji ke-13

7 SPP sudah dicetak 10 menit
ditandatangani oleh PPSPM rangkap 3

SPM, SPP dan kelengkapan Gaji

Menyusun berkas pengajuan Gaji ke- Berkas Gaji ke-13 3
8 Susulan/Kekurangan Gaji 15 menit
13 dan ADK-nya bendel
lainnya

166
 SOP PENCAIRAN GAJI KE-13
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Petugas
Panitera Wakil Kasub Bag
PPABP Pengantar KPPN Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan
SPM

ADK SPM Gaji ke-13, Berkas

9 Mengantar SPM Gaji ke-13 ke KPPN 1 hari SP2D Gaji ke-13
SPM Gaji ke-13, KIP

Pencairan Gaji ke-13 dari Bank Pos Gaji ke-13 tertransfer

10 Lampiran SPM Gaji ke-13 1 hari
SP2D Gaji ke-13 ke Pegawai

167
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PENCAIRAN UANG MAKAN

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga;
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi;
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011;

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

SPM
Rekap absensi Pegawai

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

168
 SOP PENCAIRAN UANG MAKAN
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Petugas
Panitera Wakil Kasub Bag Bendahara
PPABP Pengantar Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan Pengeluaran
SPM
Menginput rekap absen Pegawai di
Daftar Perhitungan
1 Aplikasi GPP untuk membuat Daftar Rekap absensi Pegawai 1 Jam
Uang Makan
Perhitungan Uang Makan

Daftar Perhitungan
2 Koreksi Daftar Perhitungan Uang Rekap absensi Pegawai 15 Menit
Uang Makan
Makan oleh Kasub Bag
SPTJM dan SSP Uang
3 Membuat SPTJM dan SSP Uang Daftar Perhitungan Uang Makan 10 Menit
Makan
Makan
Koreksi SPTJM dan SSP Uang SPTJM dan SSP Uang
4 Daftar Perhitungan Uang Makan 5 Menit
Makan oleh Kasub Bag Makan

Membuat SPP Uang makan yang

5 ditandatangani oleh PPK dan Daftar Perhitungan Uang Makan 10 Menit SPP Uang makan
PPSPM

Membuat SPM Uang Makan yang SPM uang makan

6 SPP Uang Makan sudah di cetak 10 Menit
ditandatangani oleh PPSPM rangkap 3

Berkas SPM uang

SPM, SPP, SSP Uang makan makan rangkap 3 dan
7 Menyusun berkas SPM Uang makan 15 Menit
dan kelengkapan lainnya ADK SPM Uang
makan

ADK SPM Uang Makan dan

Mengantar SPM Uang Makan ke
8 Berkas SPM Uang Makan 1 Hari SP2D Uang Makan
KPPN
rangkap 2

Membuat daftar penerimaan uang Daftar Perhitungan Uang Makan Daftar penerimaan
9 1 Jam
makan dan daftar tagihan koperasi uang makan

169
 SOP PENCAIRAN UANG MAKAN
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Petugas
Panitera Wakil Kasub Bag Bendahara
PPABP Pengantar Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan Pengeluaran
SPM

Koreksi daftar penerimaan uang Daftar Perhitungan Uang Makan Daftar penerimaan
10 15 Menit
makan dan daftar tagihan koperasi uang makan

Uang makan berhasil

Cek rekening giro Bendahara
11 Pencairan uang makan ke Bank 1 Jam ditransfer ke semua
Pengeluaran
Pegawai

170
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PENCAIRAN UANG LEMBUR

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga;
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi;
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011;

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

SPM
SPK Lembur
Daftar Absen Lembur

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

171
 SOP PENCAIRAN UANG LEMBUR
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Panitera Wakil Kasub Bag Petugas Bendahara
PPABP Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan Pengantar Pengeluaran
Membuat Surat Perintah Kerja
1 Lembur yang ditandatangani oleh SK Ketua Pengadilan 1 Jam SPK Lembur
Kuasa Pengguna Anggaran

2 Membuat Daftar Absen Lembur SPK Lembur 1 Jam Daftar Absen Lembur

Penandatanganan Absen Lembur Daftar Absen Lembur

3 oleh Pegawai yang diperintah kerja Daftar Absen Lembur 1 Hari ditandatangani
lembur dan disetujui oleh KPA pegawai
Membuat Daftar Pengawasan
Daftar Pengawasan
4 Lembur yang ditandatangani oleh SPK Lembur 20 Menit
Lembur
KPA

Membuat Permintaan uang lembur Permintaan uang

5 Daftar Absen Lembur 1 Jam
di Aplikasi GPP lembur

Koreksi SPK Lembur, Daftar SPK Lembur, Daftar

Pengawasan Lembur, Daftar SPK Lembur dan Daftar Pengawasan Lembur,
6 20 Menit
permintaan uang lembur oleh Kasub Absen Lembur Daftar permintaan
bag uang lembur
SPTJM dan SSP
Membuat SPTJM dan SSP Rekapitulasi Daftar
7 15 Menit permintaan uang
permintaan uang lembur Permintaan uang Lembur
lembur

Koreksi SPTJM dan SSP SPTJM dan SSP

Rekapitulasi Daftar
8 Permintaan uang lembur oleh Kasub 5 Menit permintaan uang
Permintaan uang Lembur
bag lembur

172
 SOP PENCAIRAN UANG LEMBUR
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Panitera Wakil Kasub Bag Petugas Bendahara
PPABP Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan Pengantar Pengeluaran

Rekapitulasi Daftar
9 Membuat SPP uang lembur 10 Menit SPP uang lembur
Permintaan uang Lembur

SPP uang lembur sudah SPM uang lembur

10 Membuat SPM uang lembur 10 Menit
di cetak rangkap 3

SPM, SPP, SSP dan

Menyusun berkas SPM uang Berkas SPM uang
11 daftar permintaan uang 15 Menit
lembur lembur rangkap 3
lembur
SPM uang lembur 2
Mengantar SPM Uang lembur ke
12 bendel dan ADK SPM 1 Hari SP2D Uang Lembur
KPPN
Uang Lembur

Cek rekening giro uang lembur diambil

13 Pencairan uang lembur ke Bank 1 Jam
Bendahara Pengeluaran dari Bank

173
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PELAPORAN KEUANGAN

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga.
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

SPM
SP2D
Rekening koran
Dokumen Pendukung Lainnya

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

174
 SOP PELAPORAN KEUANGAN
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Panitera Wakil
Pengolah Data Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris
A. PELAPORAN BULANAN
Memasukkan data SP2D selama 1
1 bulan ke Aplikasi SPM dan di load SP2D dari SPM selama 1 bulan 1 Jam ADK di database SPM
master

Menginput data bukti setor PNBP

2 Bukti setor PNBP 1 bulan 2 Jam Pendapatan sela 1 bulan
selama 1 bulan di Aplikasi SAKPA

Memasukkan data DIPA dan SPM Pengeluaran Anggaran 1

3 Data base SPM 15 Menit
selama 1 bulan ke Aplikasi SAKPA bulan

Memasukkan ADK pengiriman

Neraca SAKPA dan SIMAK
4 SIMAK ke Aplikasi SAKPA dan di ADK kirim SIMAK ke SAKPA 10 Menit
sama
lakukan proses posting

BAR, ADK SAKPA, LPJ

Melakukan rekonsiliasi dengan
5 Bendahara Pengeluaran, Rekening 1 Hari BAR, LHR dari KPPN
KPPN
koran, Neraca SIMAK

Membuat LRA manual setelah

6 Laporan SAKPA per bulan 2 Jam LRA manual per bulan
rekonsiliasi dengan KPPN disetujui

Mengirim Backup SAKPA, LRA

Rekon data dengan KPPN tidak
7 manual, hasil scan BAR dan LHR ke 15 Menit File terkirim via email
ada selisih
Korwil

Menginput data ke Aplikasi

8 Backup SAKPA, LRA manual 20 Menit data berhasil di update
Komdanas MARI

175
 SOP PELAPORAN KEUANGAN
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Panitera Wakil
Pengolah Data Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris
B. PELAPORAN TRI WULAN

Membuat laporan tri wulan dari Rekon data dengan KPPN tiap laporan Tri Wulan dari
1 15 Menit
Aplikasi SAKPA bulan tidak ada selisih SAKPA

Menginput data ke Aplikasi

2 laporan tri wulan SAKPA 20 Menit data berhasil disimpan
Bappenas PP No. 39 Form A

Mendownload hasil input data dari

3 Aplikasi Bappenas PP No. 39 Form data input sesuai SAKPA 20 Menit terbentuk file tiap kegiatan
A

4 Mengirim ADK ke korwil file berbentuk XML dokument 15 Menit Terkirim via email

176
 SOP PELAPORAN KEUANGAN
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Panitera Wakil
Pengolah Data Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris
C. PELAPORAN SEMESTERAN DAN TAHUNAN
Mendownload laporan semesteran file laporan semesteran dan
online dengan komdanas 1 Jam
dan tahunan dari komdanas MARI tahunan
Mengedit laporan semesteran dan laporan realisasi anggaran,
laporan semesteran dan
tahunan dan melengkapi data- data laporan barang KPB, neraca akrual 3 Hari
tahunan
yang belum ada dll
Menjilid laporan semesteran dan sistematika sesuai PER- laporan semesteran dan
3 Hari
tahunan 55/PB/2012 tahunan rangkap 3

Mengirim laporan semesteran dan Soft copy dan hard copy laporan laporan semesteran dan
1 Hari
tahunan ke KPPN dan Korwil semesteran dan tahunan tahunan terkirim tepat waktu

177
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PNBP DAN PELAPORAN PNBP

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga;
7. Peraturan Pemerintah No. 53 tahun 2008 Tentang Jenis dan tarif atas penerimaan Negara bukan
pajak yang berlaku pada Mahkamah Agung dan Badan Peradilan yang berada dibawahnya;
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi;
9. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
10. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011;

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

Dokumen Pendukung Lainnya

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

178
 SOP PNBP DAN PELAPORAN PNBP
Pelaksana Mutu Baku
No Aktifitas Panmud Bendahara Persyaratan Waktu Output
Kasir Meja 3
Hukum Penerimaan Perlengkapan

Menerima biaya pendaftaran perkara Bag. Perdata,Kasir 20 Menerima

1 Permohonan,Gugatan,Banding,Kasasi Pendaf Permohonan Menit uang
Eksekusi,PK, leges dan Hak redaksi Gugatan,Banding,Kasasi,
PK,dan Eksekusi
Penyerahan turunan,salinan putusan, Bag.Perdata Meja 3 20 Menerima
2 penetapan pengadilan Penyerahan turunan, Menit uang
salinan,putusan,penetapan
Legalisasi Tanda tangan pendaftaran CV, Bag.Hukum Ligalisasi
Pendaftaran Surat kuasa,dan Pendaftaran CV,Surat Kuasa 20 Menerima
3 Surat Keterangan Tidak pernah Surat Keterangan HP Menit uang
melakukan tindak pidana

Menerima,Menyetorkan PNBP ke kas Blangko, SSBP 2 (dua) Menerima

4 Negara melalui BPD untuk disetor Jam bukti setor

Membuat laporan bulanan Berkas Laporan 4 (empat)

Kepala Biro Keuangan MA-RI Realisasi PNBP,MA-RI, Jam Pengiriman
PT Semarang,Laporan pertanggung PT.Semarang Berkas
5 jawaban ke KPPN Surakarta LPJ ke KPPN Surakarta
Menginput Data PNBP ke KOMDANAS
tiap bulan

Membukukan Kas Bantu PNBP Buku Kas Bantu PNBP 1 (satu) Jumlah,dan
Buku Pengawasan Kas PNBP dan Buku Pengawasan Kas PNBP Bulan keadaan kas,
6
Bukti setor nominal bukti
setor tercatat
Menyimpan,Mengarsipkan Buku arsip pembukuan 1 (satu) Buku kas dan
Buku Kas Bantu,Pengawasan Kas dan PNBP Bulan bukti setor
7
semua Bukti setor tersimpan

179
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PENCAIRAN UANG PERSEDIAAN ( UP )

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga;
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi;
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011;

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

RKAKL
DIPA
SPP
Dokumen Pendukung Lainnya

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

180
 SOP PENCAIRAN UANG PERSEDIAAN ( UP )
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Panitera Wakil Kasub Bag Pengolah Bendahara Pengatar
Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan Data Pengeluaran SPM

Membuat pengajuan Uang Persediaan ke

1 Spesimen tanda tangan 2 Jam Surat Pengajuan UP
KPPN

2 Membuat SPP-DU yang ditanda tangani KPA 2 Jam SPP-DU rangkap 2

rincian Rencana
Membuat rincian Rencana Penggunaan
3 RKAKL 2 Jam Penggunaan Dana Uang
Dana Uang Persediaan ( UP )
Persediaan (UP)

Membuat SPP yang ditanda tangani PPK rincian Rencana Penggunaan

4 2 Jam SPP
dan PPSPM Dana Uang Persediaan (UP)

Membuat SPM UP yang ditanda tangani

5 SPP sudah dicetak 2 Jam SPM 2 lembar
PPSPM

SPM,SPP-DU,SPTJM, BAR
Menyusun berkas Pengajuan Uang
6 REKON TERAKHIR TAHUN 2 Jam Berkas SPM 2 lembar
Persediaan dan ADK-nya
SEBELUMNYA

7 Mengantar SPM ke KPPN ADK SPM, berkas SPM, KIPS 1 Hari SP2D SPM-UP

Uang dipergunakan
8 Pencairan Dana Uang Persediaan ke BRI Cek Rekening Giro 1 Jam mencukupi kebutuhan
operasional Kantor

181
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PENCAIRAN GANTI UANG PERSEDIAAN ( GUP )

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga;
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi;
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011;

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

RKAKL
DIPA
SPP
Dokumen Pendukung Lainnya

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

182
 SOP PENCAIRAN GANTI UANG PERSEDIAAN ( GUP )
Pelaksana Mutu Baku
No Aktivitas Panitera Wakil Kasub Bag Pengolah Bendahara Pengatar
Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan Data Pengeluaran SPM

1 Membuat SPTB SSP Ps 21,22,23, PPn 2 Jam SPTB

Membuat DRPP berdasarkan

2 SSP Ps 21,22,23, PPn 3 Jam DRPP
Kwitansi

Membuat SPP yang ditanda tangani

3 SPTB, DRPP 2 Jam SPP
PPK dan PPSPM

Membuat SPM GUP yang ditanda

4 SPTB, DRPP 2 Jam SPM 2 lembar
tangani PPSPM

Menyusun berkas Pengajuan Uang Berkas SPM GU

5 SPM,SPP-DU,SPTJM, DRPP 1 Jam
Persediaan dan ADK-nya rangkap 2

6 Mengantar SPM ke KPPN ADK SPM, berkas SPM, KIPS 1 Hari SP2D SPM-GUP

Uang dipergunakan
Pencairan Dana Ganti Uang
7 Cek Rekening Giro 1 Jam mencukupi kebutuhan
Persediaan ke BRI
operasional Kantor

183
 Pengadilan Negeri Sukoharjo Nomor SOP W12.U32/ 49 /KP.07.01/01/2014
Jl. Jend. Sudirman No. 193 Tanggal Pembuatan 17 Maret 2011
Sukoharjo 57512 Tanggal Revisi 10 Januari 2014
www.pn-sukoharjo.go.id Tanggal Efektif
pn_skh32@yahoo.com Disahkan oleh
SOP PENGISIAN BUKU BENDAHARA PENGELUARAN

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. Undang-undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara ; SLTA

2. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ; D-3 Informatika
3. Undang-undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan S1-Ekonomi
Tanggung Jawab Keuangan Negara; S1-Teknik
4. Undang-undang Nomor 25 Tahun 2004 tentang Sistem Perencanaan Pembangunan Nasional;
5. Peraturan Pemerintah Nomor 20 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja Pemerintah;
6. Peraturan Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang Rencana Kerja dan Anggaran
Kementerian/Lembaga;
7. Peraturan Menpan Nomor : PER/15/M.PAN/7/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman Umum
Reformasi Birokrasi;
8. Peraturan Menpan Nomor : PER/21/M.PAN/11/2008 Tahun 2008 Tentang Pedoman
Penyusunan Standar Operasional Prosedur (SOP) Administrasi Pemerintah;
9. Perdirjen Perbendaharaan No. PER-11/PB/2011;

Keterkaitan : Peralatan / Perlengkapan :

SP2D
DIPA
SPP
Dokumen Pendukung Lainnya

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :

184
 SOP PENGISIAN BUKU BENDAHARA PENGELUARAN
Mutu Baku
No Aktivitas Panitera Wakil Kasub Bag Pengolah Bendahara Pengatar
Persyaratan Waktu Output
Sekretaris Sekretaris Keuangan Data Pengeluaran SPM

1 Membuat Buku Kas Umum SP2D, Kwitansi 3 Jam BKU

2 Membuat Buku Kas Tunai Kwitansi 3 Jam Buku Kas Tunai

3 Membuat Buku Bank Cek Rekening Giro 1 Jam Buku Bank

4 Membuat Buku Pembantu Lain- lain Remunerasi 1 Jam Buku Pembantu

5 Membuat Buku Pajak SSP 2 Jam Buku Pajak

185