COMPAA EL NILO PRESUPUESTO DE MATERIALES

Produccion Consumo En Materia Prima

Planificada Unidades Requerida (UNID.)

Enero 10,000.00 3.00 30,000.00

Febrero 12,000.00 3.00 36,000.00
Marzo 14,000.00 3.00 42,000.00
Segundo Trismestre 42,000.00 3.00 126,000.00
Tercer Trimestre 35,000.00 3.00 105,000.00
Cuarto Trimestre 30,000.00 3.00 90,000.00
Total 143,000.00 3.00 429,000.00
 COMPAA EL NILO PRESUPUESTO DE COMPRAS

Menos
Unidades Req. Para la Mas Inventario Total de Unidades Inventario
Periodo Produccion Final Requeridas Inicial

Enero 30,000.00 18,000.00 48,000.00 ###

Febrero 36,000.00 21,000.00 57,000.00 ###
Marzo 42,000.00 54,000.00 96,000.00 ###
Total 108,000.00 201,000.00 ###
OMPRAS
Compras

Costo
T. Unidades Unitario Costo Total

33,000.00 5.00 165,000.00

39,000.00 5.50 214,500.00
75,000.00 5.50 412,500.00
147,000.00 792,000.00
 INFORME DE DESEMPEO MES DE ENERO
VARIACION
MATERIAL X:
Planificada
Conceptos Contables Real en el mes para el mes importe porcentaje
Unidades Compradas 30,000.00 33,000.00 3,000.00 3.23%
Precios Unitarios 5.20 5.00 0.20 4%
Costo 156,000.00 ### 1,000.00 0.64%

Coeficiente De Rotacion Del Inventario

4) Segun mi opinion en los informes de desempeo de la variacin de las

unidades compradas es desfavorable, porque se compraron menos unidades del
producto B de las que se haban planificado. Tambin la variacin en precio es
desfavorable porque el precio real es mayor que el presupuestado. Por otro lado
la variacin en la produccin esfavorable, ya que se produjeron ms unidades
que las que se planificaron. En fin las unidades de la materia prima es
desfavorable, porque su costo total real es mayor que el presupuestado.