ADMINISTRACIN FINANCIERA 2

NOMBRE: Alex Chicaiza

NRC: 2254 AULA: A - 208

LAS 5 C DEL CRDITO

En el mundo de los negocios, es fundamental mantener finanzas sanas, estas se construyen

sobre la base de un adecuado manejo de los recursos y una efectiva administracin de los
ingresos, dentro de este rengln precisamente es donde la administracin de los crditos cobra
un valor principal, por esto es fundamental que todo crdito garantice ser cobrado y para ello
debe de ser correctamente analizado.

Reputacin.
Cuando los prestamistas evalan el carcter, estudian la estabilidad, por ejemplo cunto
tiempo ha vivido en su direccin actual, cunto tiempo lleva en su trabajo actual, y si
tiene buenos antecedentes de pagar sus cuentas puntualmente y en su totalidad. Si usted
desea obtener un prstamo para su empresa, el prestamista puede tomar en cuenta su
experiencia y antecedentes en su negocio e industria para evaluar la confiabilidad de
que usted pagar el prstamo.

Capacidad de Pago.
La capacidad se refiere a su capacidad para pagar el prstamo, tomando en
consideracin sus otras deudas y gastos. Los acreedores o prestamistas evalan la
proporcin entre sus deudas y sus ingresos, es decir, hacen la comparacin entre lo que
debe y lo que gana. Cuanto menor sea esta relacin, ms confiarn los acreedores en su
capacidad de pagar el dinero que pide prestado.
 Capital.
Capital se refiere a su valor neto el valor de sus activos menos sus pasivos. En
trminos sencillos, cunto vale lo que usted tiene (por ejemplo, un vehculo,
propiedades inmobiliarias, dinero en efectivo e inversiones) menos lo que usted debe.

Colateral (Garanta).
Colateral se refiere a cualquier activo (por ejemplo, una vivienda) del que puede
apropiarse el prestamista para pagar la deuda si el prestatario no puede hacer los pagos
del prstamo segn lo acordado.
Algunos prestamistas pueden exigir un aval, adems del colateral. Un aval quiere decir
que otra persona firma un documento obligndose a pagar el prstamo si usted no puede
hacerlo.

Condiciones econmicas.
Los prestamistas toman en cuenta diversas circunstancias externas que pueden afectar
a la situacin financiera del prestatario y a su capacidad para pagar, por ejemplo, la
situacin de la economa local. Si el prestatario es una empresa, el prestamista puede
evaluar la salud financiera de la industria del prestatario, su mercado local y a sus
competidores.

(handsonbanking.org)

POLTICA DE CRDITO

Conjunto de procedimientos que sigue una institucin para otorgar prstamos a sus clientes.
Una poltica es el curso general de accin para situaciones concurrentes, encaminadas a
alcanzar objetivos establecidos. Es una regla que norma la actuacin y que, acatndola, permitir
lograr los fines propuestos. Las polticas son guas para orientar la accin; son criterios,
lineamientos generales a observar en la toma de decisiones, sobre problemas que se repiten una
y otra vez dentro de una organizacin.

(Gua Polticas de Crdito)

Son todos los lineamientos tcnicos que utiliza el gerente financiero de una empresa, con la
finalidad de otorgar facilidades de pago a un determinado cliente. La misma que implica la
determinacin de la seleccin de crdito, las normas de crdito y las condiciones de crdito.
La poltica de crdito de una empresa da la pauta para determinar si debe concederse crdito a
un cliente y el monto de ste. La empresa no debe solo ocuparse de los estndares de crdito
que establece, sino tambin de la utilizacin correcta de estos estndares al tomar decisiones
de crdito. Deben desarrollarse fuentes adecuadas de informacin y mtodos de anlisis de
crdito. Cada uno de estos aspectos de la poltica de crdito es importante para la
administracin exitosa de las cuentas por cobrar de la empresa. La ejecucin inadecuada de
una buena poltica de crditos o la ejecucin exitosa de una poltica de crditos
deficientes no producen resultados ptimos.

(Administracin)

PROCESO DE CRDITO

Solicitud de la operacin
Perfil empresarial destacando la actividad de la empresa, su plan estratgico de la
gestin y/o curriculum vitae
Auto avalos de los bienes a ser otorgados en garanta ya sean muebles o inmuebles
Estados financieros de la empresa (recomendable de las dos ltimas gestiones)
Flujo de caja proyectado con los supuestos considerados en dicha proyeccin
(recomendable por el periodo de crdito)
Formularios de: informacin bsica, declaraciones patrimoniales, informacin.
Documentacin legal de la empresa (constitucin, poderes, RUC, Matricula
de comercio, Padrn Municipal, Actas de directorios, estatutos, actas de
eleccin de directorio, etc.)

Circuito del crdito:

Presentacin de solicitud y carpeta crediticia

Evaluacin del crdito por parte del gerente de crditos
Elaboracin del informe de recomendacin y/o conformidad.
Presentacin al comit de crdito o departamento de riesgo crediticio
Previsin de fondos cual fuera su destino
Elaboracin de contrato de crdito en base a las condiciones negociadas originalmente
Firma del contrato por el solicitante y los representantes de la institucin
Presentacin de una pliza de seguro por el bien otorgado en hipoteca con la debida
subrogacin de derechos a favor del banco
Elaboracin de un file o carpeta de crdito con el nombre completo del cliente
 Elaboracin de la hoja de ruta para desembolso correspondiente ya sea en cheque o
abono a la cuenta del cliente
Elaboracin del plan de pagos con sus respectivas fechas de vencimientos

(Administracin)

TRMINOS Y CONDICIONES DEL CRDITO

Fijacin de los trminos del crdito

Si decide a otorgar un crdito se deben de tomar en cuentas las siguientes pautas:

En cuanto al plazo de crdito se debe de establecer una poltica de plazo, teniendo en

cuenta los plazo de cobro que pueden ser a 30 das, a 60 das a 90 das, etc. el cobro
de estas cuentas debe ir de la mano con el periodo de gracia que nos otorgan los
proveedores para pagar nuestras acreencias de lo contrario nos veremos en grandes
problemas de financiamiento.
Se debe de establecer el porcentaje de descuento si el cliente paga antes de la fecha
indicada de tal manera que no resulten nocivos para la empresa.
Se debe de establecer montos estndar de crdito segn el tipo de cliente con el cual se
haga el trato.
Debe de quedar establecido que el beneficiario del crdito, asume la responsabilidad en
el cumplimiento de las clusulas establecidas en el contrato.
Tasa de inters, por lo general una tasa de inters de acuerdo al perodo y al monto del
crdito otorgado.

Condiciones de un Crdito

Las condiciones de crdito ayudan a la empresa a obtener mayores clientes, pero se debe tener
mucho cuidado ya que se pueden ofrecer descuentos que en ocasiones podran resultar nocivos
para la empresa. Los cambios en cualquier aspecto de las condiciones de crdito de la empresa
pueden tener efectos en su rentabilidad total. Los factores positivos y negativos relacionados
con tales cambios y los procedimientos cuantitativos para evaluarlos se presentan a
continuacin.
Descuentos por pronto pago.- Cuando una empresa establece o aumenta un descuento por
pronto pago pueden esperarse cambios y efectos en las utilidades, esto porque el volumen de
ventas debe aumentar, ya que si una empresa est dispuesta a pagar al da el precio por unidad
disminuye. Si la demanda es elstica, las ventas deben aumentar como resultado de la
disminucin de este precio.

Tambin el periodo de cobro promedio debe disminuir, reduciendo as el costo del

manejo de cuentas por cobrar. La disminucin en cobranza proviene del hecho de que

algunos clientes que antes no tomaban los descuentos por pago ahora lo hagan. La
estimacin de las cuentas incobrables debe disminuir, pues como en promedio los clientes
pagan ms pronto, debe disminuir la probabilidad de una cuenta mala, este argumento se basa
en el hecho de que mientras ms se demore un cliente en pagar, es menos probable que lo haga.
Mientras ms tiempo transcurra, hay ms oportunidades de que un cliente se declare
tcnicamente insolvente o en bancarrota.

Tanto la disminucin en el periodo promedio de cobro como la disminucin en la

estimacin de cuentas incobrables debe dar como resultado un aumento en las utilidades.

El aspecto negativo de un aumento de un descuento por pronto pago es una disminucin en el

margen de utilidad por unidad ya que hay ms clientes que toman el descuento y pagan un
precio menor. La disminucin o eliminacin de un descuento por pronto pago tendra efectos
contrarios. Los efectos cuantitativos de los cambios en descuentos por pronto pago se pueden
evaluar por un mtodo por un mtodo similar al de la evaluacin de cambios de las condiciones
de crdito.

(Administracin)

POLTICA DE COBRANZA

Son de tipo prejudicial, que trato les dan a los clientes con retraso de 30 das o ms, que tipo
de acciones se toman, forma de cobranza, va fax, cartas, etc., Cobranza judicial, tipos de
procedimientos, embargos, etc.

(Administracin)

Las polticas de cobro de la empresa son los procedimientos que sta sigue para cobrar sus
cuentas una vez vencidas
La efectividad de las polticas de cobro de la empresa se puede evaluar parcialmente
examinando el nivel de estimacin de cuentas incobrables. Una efectiva labor de cobranza est
relacionado con efectiva una poltica de crditos por lo que se minimiza los gastos de cobro
por cuentas difciles o de dudosa recuperacin

Una poltica de cobranza debe basarse en su recuperacin sin afectar la permanencia del cliente
.La empresa debe tener cuidado de no ser demasiado agresiva en su gestin de cobros

Los diferentes procedimientos de cobro que aplique una empresa estn determinados por su
poltica general de cobranza. Cuando se realiza una venta a crdito, concediendo un plazo
razonable para su pago, es con la esperanza de que el cliente pague sus cuentas en los trminos
convenidos para asegurar as el margen de beneficio previsto en la operacin. En materia de
poltica de cobranza se pueden distinguir tres tipos, las cuales son; polticas restrictivas,
polticas liberales y polticas racionales.

(escolme.edu, s.f.)

Bibliografa
Administracin, a. y. (s.f.). Obtenido de http://www.gestiopolis.com/administracion-analisis-y-
politicas-de-credito/

escolme.edu. (s.f.). Obtenido de

http://www.escolme.edu.co/almacenamiento/oei/tecnicos/finaciero_cartera/contenido_u4
.pdf

Gua Polticas de Crdito. (s.f.). Obtenido de

http://elblogfinanciero.bligoo.com.co/media/users/10/515026/files/48516/GUIA_POLITICAS
_DE_CREDITO.pdf

handsonbanking.org. (s.f.). Obtenido de

http://handsonbanking.org/htdocs/es/a/uc/wha/aucwha5cs.html