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El hotel Cartagena Inn SA tiene 180 habitaciones dobles, el balance a febrero 28/ 2016 es:

BALANCE GENERAL
HOTEL CARTAGENA INN SA
A FEBRERO 28 DE 2016

Inventario de materia prima 260,000,000


Clientes husped 55,000,000
Construccin y edificaciones 80,000,000
Equipos hoteleros 20,000,000
Gastos pagados por anticipados 50,000,000
TOTAL ACTIVOS 465,000,000
Obligaciones financieras 215,000,000
Depsitos recibidos 80,000,000
TOTAL PASIVOS 295,000,000
Capital suscrito y pagado 170,000,000
TOTAL PATRIMONIO 170,000,000
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 465,000,000 -
U
TOTAL HABITACIONES :
PORCENTAJE DE PARTICIPACION DEL MES

PLAN TODO INCLUIDO INGRESOS E IVA GENERADO A 31 DE MARZO


HABITACIN
IVA SOBRE HABITACION
SEGURO HOTELERO
IVA SEGURO
ALIMENTOS Y BEBIDAS
IMPOCONSUMO
TRANSPORTE
CITY TOUR
TOTAL PLAN

MARZO

CONTABILIZACIN : INGRESOS

Codigo Cuenta Debito


13050501 Clientes ###
41400501 Habitacin
41401501 Alimentos y bebidas
41409501 Seguro
24080102 IVA Generado
24950101 Impuesto al consumo
Sumas iguales ###

CONTABILIZACIN : DEPOSITO

Codigo Cuenta Debito


11100501 Davivienda 18,500,000.00
28050501 De clientes
Sumas iguales ###

CONTABILIZACIN : SEGURO

Codigo Cuenta Debito


61409501 Seguro 25,975,862.07
17052001 Seguros
Sumas iguales ###

CALCULO DE LOS COSTOS VARIABLES :


POR CUBIERTO 2750
CONSUMO DIARIO 3
DIAS DEL MES 31
NUMERO DE PERSONAS 2
TOTAL COSTOS VARIABLES ALIMENTOS Y BEBIDAS :

CONTABILIZACION: COSTOS DE ALIMENTOS Y BEBIDAS:

Codigo Cuenta Debito


61401501 Alimentos y bebidas 82,863,000.00
14059901 inventario
Sumas iguales ###

CALCULO :HABITACIN

COSTO POR HABITACIN OCUPADA 23500


DIAS DEL MES 31
TOTAL CALCULO :HABITACIN :

CONTABILIZACION: COSTOS DE HABITACIN

Codigo Cuenta Debito


61400501 Habitacin 118,017,000.00
14059901 inventario
Sumas iguales ###

NOMINA

La nmina del hotel es de 35.600.000 y se distribuyen por departamento as:

COSTO TOTAL NOMINA

habitacin 55% 19,580,000 Costo por habitacin


Alimentacin y bebida 35% 12,460,000 costo por A y B
Administracin 10% 3,560,000 ADMINISTRACIN

CONTABILIZACION: NOMINA

Codigo Cuenta Debito


61401502 Personal habitacin 19,580,000.00
61401502 personal alimentacin y bebida 12,460,000.00
51050601 gastos de personal administrativo 3,560,000.00
25050501 salarios por pagar
Sumas iguales ###

DEPRECIACION: Los activos fijos se deprecian por el mtodo de lnea recta vida til - construcciones 20 aos equipo hotele

Construccin 20 aos

Depreciacin: 80000000 / 240= 333,333

Habitacin 55% = 183,333


A y B 35% = 116,667
Administracin 10 % = 33,333

Equipo hotelero 10 aos

Depreciacin: 20,000,000 / 120 166,667

Habitacin 55% = 91,667


A y B 35% = 58,333
Administracin 10 % = 16,667

Registro contable:construcciones y edificaciones

Codigo Cuenta Debito Credito


61400503 Costos depreciacin hoteleros habitacin 183,333
64401003 Costo depreciacin hotelero A y B 116,667 -
51600501 Gastos depreciacin construcciones y edificaciones 33,333
15920501 Depreciacin acumulada construcciones y edificaciones 333,333.33
Sumas iguales 333,333 333,333

Registro contable: equipos hoteleros

Codigo Cuenta Debito Credito


61400504 Costos equipos hoteleros 91,667
64401004 Costo equipos hoteleros A y B 58,333
51601001 Gastos depreciacin equipos hoteleros 16,667
15921001 Depreciacin acumulada equipos hoteleros 166,667
Sumas iguales 166,667 166,667

GASTO ARRIENDO :
Arriendo por 7.600.000 /1,16 6,551,724
IVA 1,048,276
7,600,000
Rete fuente 3,5% 229,310
Rete ICA 8% 524,138
6,846,552
Registro contable:

Codigo Cuenta Debito Credito


51201001 Gastos por arrendamientos ###
24080101 IVA descontable ###
23653001 retencion en la fuente 229,310
23689901 Retencin por ICA 524,138
23359501 otro costos y gastos ###
Sumas iguales ### ###
180 162 HABITACION POR NOCHE 160,000
90%
SERURO POR HABITACION 5,172
O IVA DE SEGURO 828
406,955,172 HABITACIN 81,034
65,112,828 IVA HABITACIN 12,966
25,975,862 ALIMENTOS Y BEBIDAS 55,556
4,156,138 IMPOCOSUMO 4,444
279,000,000 160,000
22,320,000

803,520,000

Credito

###
###
25,975,862.07
69,268,965.52
22,320,000.00
###

Credito

18,500,000.00
###

Credito

25,975,862.07
###
82,863,000

Credito

82,863,000.00
###

118,017,000

Credito

118,017,000.00
###

35,600,000

sto por habitacin


to por A y B
MINISTRACIN

Credito
35,600,000.00
###

trucciones 20 aos equipo hotelero 10 aos


11100501 BANCO 13050501 CLIENTES
18,500,000 803,520,000
55,000,000
858,520,000

14059901 INVENTARIOS 15920501 DEP. ACUM. CONSTR. Y EDIF.


260,000,000 82,863,000 333,333
118,017,000
260,000,000 200,880,000
59,120,000
15921001 DEP. ACUM. EQUIPOS
HOTELEROS 15160501 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
166,667 80,000,000

15369501 EQUIPOS HOTELEROS 21050501 OBLIGACIONES FINANCIERAS


20,000,000 215,000,000

17052001 SEGUROS 23689901 RETENCIN POR ICA


50,000,000 25,975,862 524,138
24,024,138

23359501 OTROS COSTOS Y GASTOS 24950101 IMPUESTO AL CONSUMO


6,846,552 22,320,000

23653001 RETENCIN EN LA FUENTE 25050501 SALARIOS POR PAGAR


229,310 35,600,000
24080102 IVA GENERADO 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
69,268,966 170,000,000

24080101 IVA DESCONTABLE 41401501 ALIMENTOS Y BEBIDAS


1,048,276 279,000,000

28050501 ANTICIPOS Y AVANCES DE CLIENTES 51050601 GASTOS DE PERSONAL ADMI


18,500,000 3,560,000
80,000,000
98,500,000

41400501 HABITACIN 51601001 GASTOS DEP. EQ. HOTELERO


406,955,172 16,667

41409501 SEGURO 61400501 HABITACIN


25,975,862 118,017,000

51201001 Gastos por arrendamientos 61409501 SEGURO


6,551,724 25,975,862

51600501 GASTOS DEP. CONSTR. Y EDIF. 61401502 PERSONAL ALIMENTACIN Y BEBIDAS


33,333 12,460,000

61401501 ALIMENTOS Y BEBIDAS 64401003 COSTO DEP. HOTELERO A Y B


82,863,000 116,667

61401502 PERSONAL HABITACIN 64401004 COSTOS EQ. HOTELEROS A Y B


19,580,000 58,333

61400503 COSTOS DEP. HOTELEROS HAB.


183,333

61400504 COSTOS EQUIPOS HOTELEROS


91,667
BALANCE DE PRUEBA
HOTEL CARTAGENA INN SA
A MARZO 31 DE 2016
CODIGO CUENTA DEBE HABER
11100501 BANCO 18,500,000
13050501 CLIENTES 858,520,000
14059901 INVENTARIO 59120000
15160501 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 80,000,000
15369501 EQUIPOS HOTELEROS 20,000,000
15920501 DEP. ACUM. CONSTR. Y EDIF 333,333
15921001 DEP. ACUM. EQUIPOS HOTELEROS 166,667
17052001 SEGUROS 24,024,138
21050501 OBLIGACIONES FINANCIERAS 215,000,000
23359501 OTROS COSTOS Y GASTOS 6,846,552
23653001 RETENCIN EN LA FUENTE 229,310
23689901 RETENCIN POR ICA 524,138
24080101 IVA DESCONTABLE 1,048,276
24080102 IVA GENERADO 69,268,966
24950101 IMPUESTO AL CONSUMO 22,320,000
25050501 SALARIOS POR PAGAR 35,600,000
28050501 ANTICIPOS Y AVANCES DE CLIENTES 98,500,000
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 170,000,000
41400501 HABITACIN 406,955,172
41401501 ALIMENTOS Y BEBIDAS 279,000,000
41409501 SEGURO 25,975,862
51050601 GASTOS DE PERSONAL ADMISTRATIVO 3,560,000
51201001 GASTOS POR ARRENDAMIENTOS 6,551,724
51600501 GASTOS DEP. CONSTR. Y EDIF. 33,333
51601001 GASTOS DEP. EQ. HOTELERO 16,667
61400501 HABITACIN 118,017,000
61401501 ALIMENTOS Y BEBIDAS 82,863,000
61401502 PERSONAL HABITACIN 19,580,000
61401502 PERSONAL ALIMENTOS Y BEBIDAS 12,460,000
61400503 COSTOS DEP. HOTELEROS HAB. 183,333
61400503 COSTO DEP. HOTELERO ALIMENTOS Y BEBIDAS 116,667
61400504 COSTOS EQUIPOS HOTELEROS 91,667
61400504 COSTOS EQ. HOTELEROS A Y B 58,333
61409501 SEGURO 25,975,862
TOTAL 1,330,720,000 1,330,720,000