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Mayo de 2017
Primera lnea de defensa
involucramiento de todos los colaboradores:
Empieza por el involucramiento de la administracin
Gobierno Corporativo:
Polticas internas iniciativas de recursos humanos
Entrenamiento
Comprometimiento
Primera lnea de defensa
involucramiento de todos los colaboradores:
Conozca su cliente
Primera lnea de defensa
involucramiento de todos los colaboradores:
Supervisin por la segunda lnea de defensa
Segunda lnea de defensa:
La actividad de Compliance:
Tomar nota si el gobierno corporativo est en conformidad con los
requisitos
Informar la mas alta administracin cuando no estuviera en
conformidad
Segunda lnea de defensa:
La actividad de Compliance:
Supervisin de :
Cdigo de confidencialidad
Cdigo tico
Inversiones
Cdigo de conducta
Conflicto de intereses
Segunda lnea de defensa:
La actividad de Compliance:
Supervisin de:
Whistle Blowing Channel Canal de presentacin de informes
Chinese Wall Segregacin de actividades o areas que pueden
haber conflicto de intereses
Listas de restricciones
Segunda lnea de defensa:
La actividad de Compliance:
Supervisin de:
Donaciones
Regalos
Tercera lnea de defensa:
Auditora Interna:
Evaluar la adherencia de la primera lnea de defensa a las polticas
internas de la organizacin:
Procedimientos
Controles
Segregacin de controles
Sistemas de informacin
Tercera lnea de defensa:
Auditora Interna:
Evaluar la eficiencia de la segunda lnea de defensa en implementar
polticas internas en la organizacin, a travs:
Funcin de Compliance
Misin de Compliance
Tercera lnea de defensa:
Auditora Interna:
Evaluar la eficiencia de la segunda lnea de defensa en implementar
polticas internas en la organizacin, a travs:
Programa de Compliance
Compliance Risk Matrix evaluacin de cumplimiento y pruebas
Tercera lnea de defensa:
Auditora Interna:
Evaluar la eficiencia de la primera y la segunda lneas de defensa en
implementar polticas internas en la organizacin, a travs:
Conozca a su cliente
Conozca a su empleado
Conozca a su proveedor
Conozca las partes interesadas
Tercera lnea de defensa:
Auditora Interna:
Evaluar la eficiencia de la primera y la segunda lneas de defensa en
implementar polticas internas en la organizacin, a travs:
Sostenibilidad
Responsabilidad social
Responsabilidad ambiental
Cuarta lnea de defensa:
Auditora Independiente y Reguladores:
Responsabilidad de garantizar la seguridad del sistema financiero
Se debe comprobar que las instituciones financieras tienen procesos y
controles para evitar el lavado de dinero, la financiacin del terrorismo, la
corrupcin y el soborno.
Comprobar la efectividad y independencia de la auditoria interna en
evaluar las primera y segunda lneas de defensa.
Alpio Carlos Tavares Labo,
MSc, QA, MBA
msc.alipio.labao@gmail.com
Skype: msc_alipio_labao
WhatsApp: +55 11 998003373
Preguntas y
Respuestas