MODELO DE CUESTIONARIO PARA EVALUAR LA ESTRUCTURA DEL CONTROL INTERNO

(Este modelo debe ser ajustado de acuerdo a la naturaleza de la empresa)

Informacin del encuestado:

1. Nombres y apellidos _ _
2. Profesin _ _
3. Cargo _
4. Resolucin o documento de nombramiento o designacin_

PREGUNTA RESPUESTA

AMBIENTE DE CONTROL Y TRANSPARENCIA SI

1. Filosofa Administrativa y Estilo de
Operaciones. Permite evaluar el estilo de administracin
y de las operaciones que abarcan un amplio margen de
conceptos, actitudes y creencias que direccin el enfoque
de la gestin.
1.1 La administracin revela o est dispuesta a
revelar informacin administrativa y financiera
detallada a quien lo solicite?...Ley de
transparencia.
1.2 Existen documentos que norman el acceso a
la informacin administracin financiera sin
restriccin?
1.3 Las autoridades y los funcionarios son los
primeros servidores pblicos que obligan a
cumplir la normativa?
1.4 Es poltica institucional que la institucin y su
personal cumplan con la normativa interna y
externa?
1.5 Qu acciones se han desarrollado para que el
personal administrativo y operativo se interese
de sobre manera a cumplir con la normativa,
con los regimientos y con la poltica de la
entidad?
1.6 Los programas, actividades y proyectos son
monitoreados constantemente, de tal manera
que cualquier problema se corrige de
inmediato?
1.7 Las polticas y lineamientos de gestin de la
entidad son conocidos y divulgados de
inmediato?
1.8 Sabe el personal cuales son los lineamientos
de poltica institucional?

1
 SI
1.9 Conocen sus actividades y metas a cumplir
durante el ao? El titular y sus principales funcionarios
de la institucin se preocupan por la imagen de la
entidad.
1.10 Es poltica institucional NO contar con
funcionarios y asesores conocidos
pblicamente por actos de corrupcin?
1.11 Una de las caractersticas institucionales es
que para ser funcionarios de alto nivel se debe
tener conocimiento tcnico y experiencia del
cargo a desempear?
1.12 Existen medios de comunicacin y
coordinacin entre el personal y la alta
direccin, de manera tal que puedan ser
resueltos los problemas de gestin, cuando no
le fue atendida por su superior inmediato?
1.13 El titular y sus funcionarios se preocupan de
mantener armona y buen clima de trabajo
entre el personal operativo administrativo y de
direccin?
1.14 Es poltica institucional no contar con
funcionarios y autoridades que sean parientes
entre s?
Referencia: Ley Nro.27806, Ley de
Transparencia y Accesos a la Informacin
Pblico.

2. Integridad y Valores ticos. Son los criterios

dirigidos a fomentar los valores y la conducta
funcional y tica de los funcionarios pblicos, as
como su conocimiento y aplicacin en la entidad.
Los indicios de falta de integridad o valores ticos
en cualquier actividad ponen en entredicho la SI
fiabilidad de la gestin.
2.1 Se imparten valores y normas de conducta
tica?
2.2 El personal de direccin y los funcionarios
en general conocen y entienden el cdigo de
conducta y tica?
2.3 Existen polticas definidas con respecto a la
promocin de valores y cdigo de tica?
2.4 Conoce algunas otras declaraciones y
acciones relacionadas con la conducta y
valores ticos?
 SI
2.5 Existen polticas definidas con respecto a la
Comisin de Actos Ilegales?
2.6 Son sancionados ejemplarmente los
trabajadores que fueron encontrados
responsables de actos ilegales?
2.7 La administracin ha difundido Ley del
cdigo de tica de la funcin pblica o
alguna otra directiva que promueva esta?
2.8 Se cumple con lo normado en la ley del
cdigo de tica?
2.9 Existe internamente un cdigo de tica?
2.10 Se cumple este cdigo de tica interno en
todos los niveles de la entidad?
2.11 Tiene entendido cuales son las
prohibiciones ticas del servidor pblico?
2.12 Cuentan con el registro institucional de
sanciones y son comunicados a los
organismos superiores?
Referencia: Ley Nro.27815 Ley del cdigo de
tica de la funcin pblica.

3. Documentos de Gestin
3.1 Cuenta la entidad con documentos SI
normativos
de gestin tales como:
a. Reglamento de organizacin y
funciones ROF Resolucin de
aprobacin?
b. Manual de organizacin y funciones
MOF y Resolucin de aprobacin?
c. Manuales de procedimientos y
Resolucin de aprobacin?
d. Cuadro de asignacin de personal u
Resolucin de aprobacin?
e. Presupuesto anual de personal y
resolucin de aprobacin?
f. Texto nico de procedimientos
administrativos y Resolucin de
aprobacin?
 SI
3.2 Se encuentran debidamente aprobados por el
titular?
3.3 Han sido actualizados en el ltimo ao?
3.4 Estos documentos incluyen todas las
funciones y labores y competencia del
rea?
3.5 Les fueron comunicados por escrito estos
documentos normativos de gestin?
3.6 Fueron capacitados e instruidos en el
entendimiento de sus artculos o
preceptos?
3.7 El cumplimiento de los documentos
normativos son monitoreados o
supervisados? Con que frecuencia?

4. Estructura Orgnica. Permite evaluar la

SI
estructura orgnica y su funcionamiento como
apoyo para cumplir los objetivos y metas
propuestas.
4.1 Cuenta la entidad con una estructura organiza
aprobada?
4.2 Fue aprobada por el titular de la
entidad o funcionario competente?
4.3 Sus funciones estn debidamente
delimitadas?
4.4 Existe coordinacin fluida y necesaria
entre las unidades orgnicas y el
personal de dichas areas? (para
ejecutar acciones, evaluar avance de
actividades, conciliar, etc.)
4.5 Considera que la estructura orgnica es
adecuada?
4.6 La estructura orgnica es
frondoza/pequea?
4.7 Existen indicios de superposicin de
funciones (duplicado de funciones y
actividades)?
4.8 Ha existido procesos de reorganizacin,
reestructuracin, reduccin, etc.?
 SI

4.9 conoce usted si existen desacuerdos con la

actual estructura orgnica o con los procesos de
reorganizacin?
4.10 En caso de ser cuestionada la
organizacin, existen procesos de
revisin o proyectos de reorganizacin?
4.11 Considera que el nivel directivo y
gerencial es el adecuado?
4.12 Corresponde a la magnitud de la
entidad o es muy frondoza. En relacin
a los niveles inferiores?
4.13 Los cuadros del personal jerrquico son
pequeos en volumen en relacin a los
niveles inferiores?
4.14 Conoce usted si se han creado puestos
especficamente para amigos, familiares
o partidarios polticos? El nivel de
asesores es adecuado? Cumplen una
funcin efectiva?
4.15 Los asesores tienen una unidad
especfica?
4.16 Los asesores reportan solo con el jefe
de la unidad que los contrat?
4.17 El personal de asesores coordina
acciones con el personal operativo?
4.18 El personal de asesores desempea
funciones de gestin?
4.19 Existen jubilados o pensionistas en
cargos directivos o de confianza?
4.20 Existen cargos de confianza de lato
riesgo, ocupados por personal no
profesional?
4.21 Existen cargos de decisin
desempeados por profesionales con
contratos de locacin de servicios?
5. Autoridad y Responsabilidad. Contempla
las facultades establecidas en los documentos de
gestin, as como la responsabilidad que asumen los
directivos y su actitud productiva respecto a la
gestin pblica.
 SI
5.1 Sus funciones y labores estn
contenidas en los manuales o reglamentos
(documentos de gestin)?
5.2 La documentacin normativa le fue
alcanzada por escrito?
5.3 Los documentos de gestin sealan el
deslinde de responsabilidad?
5.4 Mediante estos documentos se delega
autoridad?
5.5 Estos documentos han sido mejorados
en el ltimo ao?
5.6 Existe otra jefatura o rea similar que
desarrolle las mismas funciones y
responsabilidades?
5.7 Se llevan a cabo actividades que
excedan la capacidad operativa?
Lleva a cabo actividades de control tales
como:
a. Firmar documentos despus de
haber verificado la sustentacin de los
mismos?
b. Firmar cheques aun cuando no le
corresponda?
c. Tomar arqueos, conciliaciones,
verificaciones y otros?
d. Se desarrollan acciones de
supervisin y monitoreo?

6. Administracin de los recursos

humanos. Evala la calificacin de la calidad
del personal y el nivel de desempeo y las
cualidades personales y tcnicas as como su
capacitacin.
 SI
6.1 Existe un procedimiento formal y
prestablecido para seleccionar el personal?
6.2 El personal generalmente ingresa por
concurso pblico?
6.3 El rea cuenta con la cantidad de
personal necesaria?
6.4 el personal conoce sus funciones y
responsabilidades?
6.5 Existe un programa de capacitacin o
entrenamiento?
6.6 Participa todo el personal de los
eventos de capacitacin?
6.7 Los eventos de capacitacin son
copados segn el rendimiento del
empleado/es por concurso/es un
incentivo?
6.8 Se evala al personal cada cierto
tiempo?
6.9 Las evaluaciones del personal son
imparciales?
6.10 Se tiene en cuenta estas evaluaciones
para los asensos del personal?
6.11 Hay o hubo reduccin de personal por
bajo rendimiento?
6.12 Est debidamente calificado el personal
para desempear los cargos que ocupa?
6.13 Existe una escala remunerativa?
6.14 Se cuenta con lnea de carrera?
6.15 Existe un perfil profesional por cada
puesto de trabajo?
6.16 Los asensos o promociones se llevan a
cabo por concurso?
6.17 Es suficiente la capacidad operativa?
6.18 Estn cubiertos todos los cargos?
6.19 Se exige a los funcionarios y servidores
la presentacin de declaracin jurada?
6.20 Cada funcionario y servidor cuenta con
su carpeta documental?
6.21 Es actualizada continuamente su
carpeta documental?
6.22 Se cuenta con un reglamento interno de
SI
personal aprobado?
6.23 Este reglamento interno de personal
considera sanciones para faltas graves?
6.24 Se ha sancionado alguna vez,
administrativamente a aquel personal
que incumpli con las normas?
6.25 La rotacin de personal es mnima?

7. Sistema de Planeamiento Institucional

7.1 Cuenta la entidad con un plan

estratgico?
7.2 Cuenta con planes operativos anuales?
7.3 Los planes operativos anuales estn en
funcin del plan estratgico?
7.4 Se cuenta con un presupuesto
participativo?
7.5 Todo el personal participo de manera
directa o indirecta en la formulacin de
los planes institucionales?
7.6 Considera que los planes operativos
recogen todas las opiniones importantes
vertidas por unidades de la institucin?
7.7 El personal de la entidad tiene
conocimiento de los objetivos y metas
institucionales del presente ao?
7.8 El personal est motivado y
comprometido para la obtencin de los
resultados institucionales?
7.9 El plan operativo considera indicadores
de gestin para su evaluacin?
7.10 Se evala el plan operativo anual?
7.11 Los resultados negativos se comunican
al personal para reorientar las acciones
hacia su cumplimiento?
8. Evaluacin del rgano de control
institucional. Considera los principales
procedimientos establecidos y desarrollados
por el rgano de control institucional para apoyar el
cumplimiento de los objetivos de la entidad y evitar
los riesgos inherentes a dichos objetivos.
8.1 El rea de control institucional
SI
promueve medidas y recomendaciones que se
orientan hacia la buena gestin?
8.2 Considera en rea de control
institucional como rgano fiscalizador?
8.3 Considera en lneas generales que el
trabajo del auditor interno colabora con
el logro de las metas y objetivos
institucionales?
8.4 Evala el control interno cada cierto
tiempo?
8.5 Emite recomendaciones oportunas y
aplicables?
8.6 Las recomendaciones y sugerencias
van dirigidas al logro de los objetivos
institucionales?
8.7 Los auditores institucionales son
proactivos y positivos en su enfoque?
8.8 Solicita de vez en cuando en apoyo en
control a la oficina de auditora interna?
8.9 Le brindaron el apoyo y ayuda que
solicit?
8.10 Le dijeron que no participa en
actividades de gestin?
8.11 El control gubernamental es positivo
para su gestin?
8.12 El control gubernamental coadyuva a
controlar los actos de corrupcin?
9. Desarrollo de Actividades de Control
Gerencial
9.1 Se lleva a cabo actividades de control
previo promovidos por la gerencia?
9.2 Se lleva a cabo actividades de control
concurrente?
9.3 Estas actividades estn debidamente
determinadas en los reglamentos de
procedimientos?
9.4 Supervisa las labores de su personal?
9.5 Deja constancia de esta labor de
supervisin?
9.6 Tiene a cargo la elaboracin de reportes de
actividades?
9.7 Informa de las actividades de control a sus
SI
superiores inmediatos?
9.8 Utiliza el factor sorpresa cuando realiza un
arqueo de caja?
9.9 Supervisa y/o controla las labores de
caja chica adecuadamente?
9.10 Lleva a cabo selectivamente
conciliaciones bancarias?
9.11 De vez en cuando controla en ingreso
del personal de manera selectiva?
9.12 Sabe cuando sale de vacaciones el
personal que labora con usted?
9.13 Emite felicitaciones a su equipo cuando
se logran los resultados?
9.14 Sus actividades estn debidamente
planificadas?
9.15 Todas las actividades o proyectos estn
debidamente planificados y
presupuestados?
9.16 La evaluacin del personal es en
funcin a los resultados?
9.17 Sabe que labores desempea cada uno
de los empleados que trabaja con
usted?
9.18 Trabaja en equipo?
9.19 Pregona con el ejemplo?
9.20 Muestra cmo debe trabajarse y da el
ejemplo?
9.21 Incentiva al personal a cumplir con las
normas y los planes institucionales?
10. Sistema de informacin, registro y
comunicacin. Permite evaluar la
produccin de informacin relacionados con
las actividades, operaciones y transacciones
efectuadas, as como la comunicacin
oportuna.
10.1 Las labores de registro e informacin
de la entidad estn informatizadas
totalmente?
10.2 El sistema informatizado es propio de la
institucin?
10.3 La institucin cuenta con sus programas
fuentes?
10.4 Todas las unidades utilizan el mismo lenguaje
SI
o plataforma?
10.5 El sistema informatizado fue elaborado
por el personal de la entidad?
10.6 El sistema informatizado brinda buen
soporte que no casusa ningn
problema?
10.7 si fue elaborado por terceras
personas, el diseo se elabor en la
propia entidad?
10.8 Le permitieron a su unidad o rea
opinar sobre el software que estaban
por implantar?
10.9 Todos los reportes o listados que
emite son de utilidad?
10.10 Los programas informatices cuentan
con sistemas de seguridad que registren
el acceso a la informacin a los no
autorizados?
10.11 Cuentan los sistemas con copias de
seguridad?
10.12 Los ajustes de las cuentas contables y
de presupuesto deben contar con
autorizacin superior?
10.13 Puede ser modificada la base de datos
fcilmente?
10.14 El jefe de la unidad de informtica es
un personal idneo para el cargo?
10.15 La unidad de informtica capacita a
todo el personal en el correcto uso de
los equipos y de los sistemas en uso?
11. Determinacin de los riesgos y
seguridad. Permite calificar las acciones
desarrolladas respecto a la seguridad y su
relacin con los riesgos(evitar dichos riesgos),
situaciones de riesgos que son inherentes a la
actividad evaluada.
11.1 Es su rea segura o de alto riesgo?
11.2 Si es de alto riesgo lo saben los
superiores y la oficina de control interno?
11.3 Hay actividades destinadas a reducir los altos
riesgos de su rea?
11.4 El personal ha sido capacitado para reducir
los riesgos?
11.5 La seguridad en su rea es ptima o psima?
SI
11.6 El rea de logstica o seguridad trabaja
conjuntamente con ustedes para reducir los
riesgos?
11.7 Hay evaluacin cada cierto tiempo para
reducir el riesgo?
11.8 Se cuenta con seguros a favor del
personal debidamente activado o
vigente?
11.9 Se efecta simulacros de vez en
cuando/
11.10 Existen seguros contra incendio,
terremoto, catstrofes, etc.?
12. Comunicacin Interna y Externa.
12.1 Existe comunicacin fluida entre
usted, sus funcionarios y personal en
general y viceversa?
12.2 Se llevan a cabo comits de gerencia
o reuniones de trabajo?
12.3 Se renen frecuentemente?
12.4 Se renen de vez en cuando?
12.5 Queda constancia de las reuniones?
12.6 Recibe reportes o informes
relacionados con el estado situacional,
resultados y/o problemtica de las
reas?
12.7 Es poltica o costumbre de la entidad
que se emitan estos reportes?
12.8 Esta poltica o costumbre est
establecida en un documento
normativo?
12.9 Existen comits de gestin, comits
de control de calidad?
 13. Poltica de comunicacin de problemas
institucionales.

13.1 Conoce la existencia de problemas materiales

SI
que existan en su rea?
13.2 Fueron comunicados estos
problemas a la instancia superior?
13.3 Se han formado los correctivos
necesarios?
13.4 Conoce las acusas de los problemas
de la unidad donde usted trabaja?
13.5 se ha solicitado alguna vez su
opinin para solucionar los problemas
de su rea?
13.6 Siempre deja constancia de la
comunicacin de los problemas
detectados?

N/A significa no aplica