AUDITORIA DE GESTION

INDICE
PRESENTACION DE LA EMPRESA A
Razn social A1
Misin A1
Visin A1
Resea histrica A2
Organigrama A2
Normatividad A3

CARTAS B
Carta de Invitacin B1
Carta de Encargo B2
Carta de Gerencia B3

MEMORANDO DE PLANEACION C
Investigacin preliminar C1
Cronograma de Actividades C2
Evaluacin del Sistema De Control Interno C5
Cuestionarios Generales C5-1
Gerente C5-1a
Cuestionario Especfico o puntual C5-2
Jefe de Recursos Humanos C5-2a
Asistente de Recursos Humanos C5-2b
Encargado de organizacin contable C5-2c
Programa de AuditoriaC6
Objetivos C6
Alcance C6-1
Procedimientos C6-2

PAPELES DE TRABAJO D

INFORME E
A

PRESENTACION DE LA EMPRESA

A1
RAZON SOCIAL
Sociedad Comercial, Inmobiliaria y de Inversiones E y R Ltda.

MISION
Brindar un servicio de transportes de excelencia, calidad y oportunidad, basado
en la satisfaccin de las exigencias de nuestros clientes, realizando la distribucin de
sus productos de forma segura y en los tiempos establecidos.

VISION
Ser reconocidos en el medio como una empresa lder en el transporte de carga,
enfocada al logro, basada en la mejora continua, manteniendo el compromiso con
nuestros clientes y el medio ambiente.

A2
RESEA HISTORICA

Siendo muy jvenes y Universitarios Los Hermanos Enrique y Renzo Cavalieri Valiente,
heredan la experiencia y los conocimientos de sus Padres que le permitieron crecer y
desarrollarse en un mundo donde la eficiencia y la responsabilidad son un requisito
permanente para los desafos en la distribucin y prestacin de servicios.

En el ao 1968 La Empresa CAVALIERI Y CIA. LTDA..., contaban con personal de apoyo

como vendedores, una moderna flota de camiones y la dotacin de personal necesaria
para el desarrollo de sus funciones.

En el ao 1975 lograron trabajar en la distribucin nacional como internacional tanto

en Vinos, Licores, Piscos y Whisky.

En el ao 1977, lograron llegar con un servicio integral a la Cerveceras Unidas (C.C.U.).

En el ao 1978, deciden ampliar sus negocios, creando una nueva Empresa llamada
TRANSPORTES CAVAL Y CIA. LTDA., pero en la actualidad es conocida con el nombre
de Sociedad Comercial, Inmobiliaria y de Inversiones E y R Ltda.
En el ao 1999 con el xito y la eficiencia se logra licitar las exclusivas zona de
Supermercado y Oriente, obteniendo la distribucin de los productos de la Empresa
Cervecera Chilena Unidas (C.C.U.).

En el ao 1992, los Hermanos Cavalieri realizan una filiacin con la CIA de Petrleos de
Chile Copec, luego en el ao 2000, deciden explorar el servicio en regiones por ello se
licita la zona distribucin de productos C.C.U. en la V Regin.

En el ao 2002, para continuar con la expansin de los servicios en regiones se licita la

IX Regin, Temuco.

En el ao 2005, respondiendo a una invitacin de participar en un rea dentro de una

gran Empresa como es SOPROLE.

En el ao 2007, debido al gran profesionalismo entregado por nuestra empresa a C.C.U.,

nos adjudicaron la distribucin y logstica para toda la zona sur de Santiago.

Durante el ao 2008, producto de una nueva licitacin, nuestra empresa tomo la

distribucin a mayoristas de los productos Corpora Tres Montes.

En el Ao 2010 debido al gran crecimiento en ventas de productos de Transportes CCu

en la zona sur de Santiago.

Para el ao 2012 Nace la sociedad LOGISTICA Y TRANSPORTES BIOCAVAL LTDA.

Luego de una licitacin abierta en un rubro en el cual nuestra empresa no ha
incursionado, adjudicndonos este nuevo servicio de logstica y transporte para la
empresa POLPAICO.

En el ao 2014 nace la Empresa de Servicio de Operaciones Logstica Progesso

Limitada, una empresa que como su nombre lo indica de servicios, que se crea con el fin
de administrar la operacin Logstica de una nueva forma de Operar el servicio para la
Empresa Transportes CCU.
 B CARTAS

B1 CARTA DE INVITACION

Santiago,

Seores:
AUDITORES FENIX S.A.
Serrano N 130 oficina 205
Santiago
Ref. : Invitacin

Teniendo como punto de referencia su experiencia, responsabilidad, imparcialidad y

confiabilidad ante la realizacin de su trabajo nos permitimos solicitar sus servicios
de auditores, para que ejecuten en nuestra Empresa Sociedad Comercial ,
Inmobiliaria y de Inversiones E y R Ltda. Una Auditoria de Gestin, con el fin de
diagnosticar el cumplimiento y calidad del proceso de seleccin y contratacin de
nuestro personal.

El presupuesto de tiempo y honorarios sern acordados de comn acuerdo al

momento de analizar sus condiciones para la iniciacin de la auditoria.

Esperamos su positiva y pronta respuesta.

Atentamente,

___________________________
Enrique Cavalieri Valiente
Gerente General

B2
CARTA DE ENCARGO
Seores:
Enrique Cavalieri Valiente
Gerente General
Sociedad Comercial, Inmobiliaria y de Inversiones E y R Ltda.
Av. Eduardo Frei Montalva N 6090, Quilicura
Santiago.

Respetados Seores:
De acuerdo con su solicitud, nos complace aceptar su invitacin remitiendo el
contenido de nuestra oferta, la cual estar basada en un trabajo completo de auditora
sobre su proceso de seleccin y contratacin de personal.
 Teniendo en cuenta todos los aspectos que enmarquen dicha labor.
Al completar la auditora, emitiremos el informe correspondiente que contendr la
opinin tcnica sobre los valores examinados y la informacin contable contemplada
en el informe de gestin. Adicionalmente, informaremos a la Gerencia General sobre
las debilidades significativas que, en su caso, hubisemos identificado en la evaluacin
del control interno. As mismo las respectivas recomendaciones y observaciones a
tener en cuenta, las cuales sern de libre aplicacin para la entidad.

Responsabilidades y limitaciones de la auditora.

Realizaremos nuestro trabajo de acuerdo con las disposiciones legales vigentes, as

como con las normas de auditora generalmente aceptadas. En consecuencia, en bases
selectivas, obtendremos la evidencia justificativa de la informacin incluida en el plan
de gestin, evaluaremos y aplicaremos los distintos indicadores segn sea el caso.
Igualmente comprobaremos la concordancia de la informacin que contiene el
informe de gestin con lo llevado a cabo durante el periodo.
Por otra parte, en la realizacin de nuestro trabajo mantendremos siempre una
situacin de independencia y objetividad, tal y como exige la normativa de auditora a
este respecto.
B2-1

Naturaleza y objetivo del trabajo

Nuestro trabajo tendr como objetivo practicar una evaluacin a la gestin del
departamento de Recursos Humanos en su procesos de seleccin y contratacin del
personal, tomando como referencia las polticas, objetivos, metas; establecidos
previamente.

Alcance del trabajo de la auditoria

Determinar el desempeo y desarrollo de Sociedad Comercial, Inmobiliaria y de

Inversiones E y R Ltda. Teniendo en cuenta los indicadores de gestin, estos
indicadores sern La herramienta fundamental que con el anlisis e interpretacin
adecuada permitirn evaluar de forma correcta el Proceso de seleccin y contratacin,
determinando la efectividad, eficiencia y eficacia de cada uno de ellos.

As mismo se emplearan distintos procedimientos que adicionaran la informacin y

evidencia necesaria para llegar a una correcta evaluacin.
Para llegar a este alcance tenemos presente:
* Satisfaccin de los objetivos institucionales.
* Nivel jerrquico de la empresa.
* Manual de funcionamiento y procedimientos
* Normatividad interna..

Y se recurrir a mecanismo adicionales como:

* Entrevistas
* Inspeccin
* Consulta
* Recopilacin
Con el fin de obtener la informacin necesaria y correspondiente al momento de
analizarla en conjunto y formar un criterio evaluativo.
La auditora se har de acuerdo con las prescripciones legales y las normas de
auditora generalmente aceptadas, por consiguiente incluir pruebas de la
documentacin y otros procedimientos de auditora que consideremos necesarios de
acuerdo con las circunstancias.

B2-2

El alcance de nuestra auditoria se basar en pruebas selectivas suficientes para

obtener seguridad razonable en cuanto que la informacin de gestin y otros datos
fuentes, que nos permita obtener evidencia suficiente y vlida para formar y justificar
la opinin que debemos expresar acerca del Proceso ya mencionado.

Esperamos cooperacin total de su personal y confiamos en que nos proporcionaran

los registros, documentacin y otra informacin que se requiere en relacin con
nuestra auditoria.
Tiempo mnimo requerido
De acuerdo a una previa planeacin, la Auditora de Gestin se realizara en el
transcurso de dos (4) meses, contados a partir de la firma del contrato. Tiempo en el
cual se realizaran todas las acciones necesarias y correspondientes para cumplir
oportunamente con la presentacin del respectivo informe a la Gerencia General.

Honorarios y facturacin
Nuestros honorarios se basan en el tiempo que requieran las personas que se asignen
a trabajo ms desembolsos directos por gastos. Las cuotas por hora individuales
varan de acuerdo con el grado de responsabilidad involucrada y la experiencia y
habilidad que se requiera.
Nuestros honorarios por los servicios de Auditora de Gestin se fijan en funcin del
tiempo empleado en la realizacin del trabajo y de las tarifas horarias de auditora en
vigencia, por categoras profesionales, aplicadas con carcter general.

Nuestros honorarios por el examen al Procesos de seleccin y contratacin del

personal, ascienden a -----------------------------------------------------equivalente a los
cuatro meses (04) de duracin de la auditoria y el trabajo de nuestro personal
profesional.
Hemos efectuado esta estimacin teniendo en cuenta las premisas siguientes:

* La entidad nos entregar la informacin debidamente formulada por la Junta

Administrativa dentro del plazo que a estos efectos establece la Ley.
* La entidad nos prestar su mxima colaboracin en la preparacin de ciertos
trabajos, tales como anlisis de datos, elaboracin de entrevistas, etc. Estos trabajos
as como las cartas de solicitud de confirmacin que seleccionemos sern puestos a
nuestra disposicin en el plazo que fijemos de comn acuerdo.

B2-3
Grupo de Trabajo

Nuestra firma AUDITORES FENIX S.A.S se encuentra inscrita en la Junta Central de

Contadores Pblicos, de igual forma est registrada en la Cmara de Comercio Nit
1.033.429.105-1, sociedad conformada por los profesionales de la Contadura pblica.

El equipo de trabajo estar conformado por:

Damaris Vidal
Lenivet Vargas
Margot Guerra
Elizabeth Jeldes
Mara Sandra Arias
Johnny Pea

Igualmente la entidad nos colaborara con:

*Dos (2) personas que conozcan ampliamente la actividad de Recursos Humanos.

* Dos oficinas debidamente equipadas con equipo de computacin, comunicacin y
papelera.
*
Presentacin del informe
El Informe Final se presentara al organismo correspondiente al cabo de cinco (5) das
de haber terminado las labores de recoleccin y anlisis de la informacin.

La prestacin de los servicios de auditora objeto del presente acuerdo se regir en

todo caso por las disposiciones legales vigentes en cada momento.
B2-4
En caso de conformidad con los trminos aqu expuestos, les agradeceramos que nos
devolvieran debidamente firmada la copia que les adjuntamos.
Estamos encantados de tener la oportunidad de prestarles nuestros servicios
profesionales y les aseguramos que dedicaremos a este trabajo nuestra mayor
atencin.

Atentamente,

____________________________________
AUDITOTES FENIX S.A.S

B3

CARTA A LA GERENCIA

Santiago, 25 de Julio del 2011

Seores:
AUDITORES FENIX S.A.S

REF: Carta de Gerencia

Apreciados seores
Despus de realizar un amplio anlisis de su oferta presentada en das anteriores,
llegamos a la conclusin que es viable para nosotros, por tanto es muy grato informar
que hemos decidido contratar sus servicios para la realizacin de una Auditoria de
Gestin en nuestra entidad Sociedad Comercial, Inmobiliaria y de Inversiones E y
R Ltda. De manera que se les ser suministrada la informacin necesaria de forma
inmediata para la iniciacin de la auditoria.
Igualmente les informamos que de acuerdo a nuestras polticas se ha establecido un
plazo de quince (15) das hbiles para la presentacin de su planeacin preliminar.

Cordialmente,

____________________________________
Enrique Cavalieri Valiente
Gerente General
Sociedad Comercial, Inmobiliaria y de Inversiones E y R Ltda
Av. Eduardo Frei Montalva N 6090, Quilicura
Santiago.
C MEMORANDO DE PLANEACION

C1
INVESTIGACION PRELIMINAR DEL CLIENTE

RAZON SOCIAL
Sociedad Comercial, Inmobiliaria y de Inversiones E y R Ltda.

MISION
Brindar un servicio de transportes de excelencia, calidad y oportunidad, basado
en la satisfaccin de las exigencias de nuestros clientes, realizando la distribucin de
sus productos de forma segura y en los tiempos establecidos.

VISION
Ser reconocidos en el medio como una empresa lder en el transporte de carga,
enfocada al logro, basada en la mejora continua, manteniendo el compromiso con
nuestros clientes y el medio ambiente.
En nuestro primer acercamiento, pudimos observar que la empresa desarrolla el
servicio de distribucin de productos por encargo de su mandante Transportes CCU
Ltda. Y para ello cuenta con personal de operaciones estos clasificados en conductores
y auxiliares de carga, los que a su vez son dirigidos por un jefe de patio y un
coordinador, pudimos establecer tambin que la empresa cuenta con la estructura
suficiente para desarrollar todas las actividades concernientes a su misin, no
obstante, se puede apreciar que existen procesos y tareas muy importantes que
necesitan ser mejorados a la brevedad posible, ya que interfieren con el buen
desempeo de otras reas. Como lo es la forma en que se recluta al personal de
operaciones de la empresa, que aunque no est considerado en el alcance de esta
auditora, ser necesario incursionar un poco en ellas para determinar con mayor
precisin las oportunidades de mejora.

C2
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
TIEMPO: CUATRO (4) MESES

No.ACT. | 1 QUINCE DIAS | 2 QUINCE DIAS | 3 QUINCE DIAS | 4 QUINCE DIAS | 5

QUINCE DIAS | 6 QUINCE DIAS | 7 QUINCE DIAS | 8 QUINCE DIAS |
1. | | | | | | | | |
2. | | | | | | | | |
3. | | | | | | | | |
4. | | || | | | | |
5. | | | | | | | | |
6. | | | | | | | | |
7. | | | | | | | | |
8. | | | | | | | | |
9. | | | | | | | | |
10. | | | | | | | | |
11. | | | | | | | | |

El Informe Final se presentara a los tres (3) das de haber culminado los ltimos
quince das de trabajo.

Detalle de las Actividades

1. Visitas preliminares
2. Conocimiento del Cliente.
3. Planeacin Preliminar.
4. Presentacin del memorando de planeacin.
5. Anlisis estructural
6. Desarrollo de las entrevistas.
7. Realizacin y anlisis de los cuestionarios.
8. Desarrollo de los procedimientos.
10. Reunin del equipo de trabajo..
12. Presentacin del informe

C6
PROGRAMA DE AUDITORIA

DEFINICION DE LOS OBJETIVOS.

E
INFORME
AUDITORES FENIX S.A.

Seor:
Enrique Cavalieri Valiente
Gerente General
Sociedad Comercial, Inmobiliaria y de Inversiones E y R Ltda.

En calidad de auditores de gestin, y con sujecin a las normas de auditora

generalmente aceptada, me permito presentar usted el informe de Auditora de
Gestin correspondiente al Proceso de seleccin y contratacin del personal.

Hemos auditado el proceso en su secuencia total, el que est bajo la direccin de la

Auditora de Recursos Humanos.
 La responsabilidad de la auditoria es la de expresar una opinin sobre la gestin
administrativa de los procesos. La auditora realizada se apoya sobre una base
selectiva de la evidencia que respalda las notas realizadas. Tambin incluye la
evaluacin de las normas o principios contables utilizados. De esta manera
consideramos que la auditoria proporciona una base razonable para expresar los
comentarios.
En nuestra opinin los procesos de seleccin y contratacin son llevados a cabo de
forma deficiente, demostrando que la administracin no tiene bien definidos los
criterios de seleccin, que satisfaga de manera ptima las necesidades de la
organizacin.

Se observa en el proceso, la participacin de la persona a cargo del

departamento de recursos humanos, ejecutando labores para las que no se
encuentra capacitada (exmenes psicolgicos)
Las fichas de ingreso del personal, no tienen un formato uniforme, ni adecuado,
sin mencionar que no estn completas en sus registros.
El contrato de trabajo no especifica claramente el cargo a desempear por el
trabajador.
De acuerdo a revisin de las evidencias se pudo determinar, personal no
calificado en las labores que realiza.
Tambin pudimos verificar personal sobre calificado realizando labores
menores para las que est calificado.
Nos encontramos con carpetas de personal contratado con la totalidad de las
copias del contrato de trabajo, lo que se estableci fue que no son, entregadas
en forma oportuna al trabajador.

La Auditora realizada pudo consignar estos puntos como los ms deficientes

en el desarrollo del proceso de seleccin y contratacin del personal de la
empresa Sociedad Comercial, Inmobiliaria y de Inversiones E y R Ltda.
Debemos mencionar de la buena disposicin de los trabajadores en nuestra
tarea as como la cooperacin de la administracin en todas las instancias.