PROCESO DE INDUCCIN

JUNIO 2016
SISTEMA DE CONTROL INTERNO
DEL OSITRAN
MARCO NORMATIVO

Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la

Contralora General de la Repblica 2002.

Control Gubernamental: Supervisin, vigilancia y verificacin de los

actos y resultados de la gestin pblica, en atencin al grado de
eficiencia, eficacia, transparencia y economa en el uso y destino de
los recursos y bienes del Estado.

Control Interno (Entidades) y Control Externo (CGR, OCI y SOA)

Ley N 27816, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado 2006.

Definicin, Objetivos, Componentes, Responsabilidades.

Resolucin N 320-2006-CG, se aprueba las Normas de Control Interno,

las mismas que son aplicacin a las Entidades del Estado.
Normas por los 5 componentes del control interno.
MARCO NORMATIVO

Resolucin N 458-2008-CG, se aprueba la Gua para la Implementacin

del Sistema de Control Interno de la Entidades del Estado.

Ley N 30372, Ley de Presupuesto del 2016. Quincuagsima Tercera

Disposicin Complementaria Final, establece la obligacin de
implementar el sistema de control interno en el plazo de 36 meses.

Directiva N 013-2016-CG/GPROD, se aprueban los lineamientos para la

Implementacin del Sistema de Control Interno en las Entidades del
Estado
CONTROL INTERNO
Es un proceso continuo dinmico e integral de gestin, efectuado por el
Titular, funcionarios y servidores de una entidad, diseado para enfrentar los
riesgos en las operaciones de la gestin y dar seguridad razonable de que se
alcancen los objetivos institucionales, es decir, es la gestin misma orientada
a minimizar riesgos.

De esta manera se contribuye a prevenir irregularidades y actos de corrupcin

en las entidades pblicas
Proceso Integral del Sistema de CI

Registros

Actitud de las
Planes, Polticas,
Autoridades y el
Normas
Personal
Sistema
de
Control
Interno
Procedimientos y Acciones y
Mtodos Actividades

Organizacin
OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO
Gestin Pblica: Promover y optimizar la eficiencia,
eficacia, transparencia y economa en las operaciones de
la Entidad, as como la calidad de los servicios pblicos
que presta.

Lucha Anticorrupcin: Proteger y conservar los recursos

pblicos contra cualquier prdida, dispendio, uso indebido,
actos irregular o ilegal como mecanismo de lucha contra la
corrupcin.

Legalidad: Cumplir las leyes, reglamentos y normas

gubernamentales.

Rendicin de Cuentas: De las operaciones realizadas,

de manera oportuna con informacin vlida y confiable.

Mejora Continua: Adaptarse a los cambios del entorno y

lograr efectos sustantivos sobre los resultados de la
Entidad.
 COMPONENTES DEL SCI

Evaluacin de la Comportamiento y
calidad del control concientizacin de la
interno, para hacer organizacin y su
correcciones personal respecto al
control
Ambiente de
Supervisin
Control
Mecanismos
para identificar y
Sistemas que evaluar los
permiten que el Informacin y Evaluacin
riesgos para
personal capte e Comunicacin del Riesgo alcanzar los
intercambie la objetivos
informacin para
el desarrollo, Actividades Acciones, normas y
gestin y control de Control procedimientos que
Gerencial permitan asegurar
de sus
operaciones que se cumplan los
polticas de la
Entidad
COMIT DE CONTROL INTERNO

Presidente Comit Control

Interno
Gerente Adjunto de la
Gerencia General

Gerente de Gerente Gerente de

Administracin Planeamiento y Gerente de
Adjunto de Regulacin y
Cargo: Supervisin y Presupuesto
Estudios
Secretario Fiscalizacin Miembro Econmicos
Tcnico Miembro Titular
Titular
ACTA DE COMPROMISO SCI
Mediante el Acta de Compromiso para la implementacin del Sistema de
Control Interno del OSITRAN, suscrita el 29 de diciembre de 2014:

La Presidente del Consejo Directivo del OSITRAN, conjuntamente con

el Gerente General, Gerente Adjunto de la Gerencia General, Gerente
de Asesora Jurdica, Gerente de Regulacin y Estudios Econmicos,
Gerente de Supervisin y Fiscalizacin, Gerente de Administracin y
Finanzas, Jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, Jefe de la
Oficina de Desarrollo Institucional y Sistemas, Jefe de la Oficina de
Relaciones Institucionales y el Procurador Pblico, manifestaron su
compromiso para implementar, mantener y perfeccionar el sistema de
control interno en el OSITRAN, de acuerdo a lo estipulado en el
artculo 6 de la Ley 28716 - Ley de Control Interno de las Entidades
del Estado y a lo sealado en las Normas de Control Interno para las
Entidades del Estado, aprobadas por Resolucin de Contralora N
320-2006-CG del 30 de octubre de 2006.
ACTA DE COMPROMISO - SCI

Asimismo, mediante la citada Acta de Compromiso, la Alta Direccin, las

Gerencias, Oficinas y reas Orgnicas expresaron:

Su compromiso con el diseo, implementacin, seguimiento y

evaluacin del sistema de control interno que se adopte para la
entidad y se convoca a todos los servidores pblicos a poner en
marcha los procedimientos que sean necesarios para el adecuado
establecimiento del control interno que permita el cumplimiento de la
misin y de los objetivos de la entidad
EVALUACION DEL SCI
La implementacin del Sistema de Control Interno se realiz sobre la base de
las actividades del Sistema de Gestin de Calidad llevado a cabo en
OSITRAN.

En el 2015 se realiz la evaluacin de la implementacin del sistema de

control interno por cada componente sealado su alineamiento a la normativa
de control interno:

PRIMERA FASE: PLANIFICACIN

NORMAS DE CONTROL INTERNO ESTADO SITUACIONAL
1. Compromiso de la Alta Direccin
Acta de Compromiso Implementado
Constitucin del Comit Implementado
2. Diagnstico Implementado
3. Plan de Trabajo En Proceso de Ejecucin
EVALUACION DEL SCI
SEGUNDA FASE: EJECUCIN

COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO EVALUACION

1. Ambiente de Control
- Filosofa de la Direccin
- Integridad y valores ticos
- Administracin Estratgica
- Estructura Organizacional
- Administracin de los Recursos
Humanos
Alineado a las Normas
- Competencia profesional
de Control Interno
- Asignacin de Autoridad y
Responsabilidad
- rgano de Control Institucional
EVALUACION DEL SCI
SEGUNDA FASE: EJECUCIN

COMPONENTE DEL CONTROL INTERNO EVALUACION

2. Evaluacin de Riesgo
- Planeamiento de la administracin de
riesgo
- Identificacin de los riesgos No alineado a las
- Valoracin de los riesgos Normas de Control
Interno
- Respuesta al riesgos
EVALUACION DEL SCI
SEGUNDA FASE: EJECUCIN

COMPONENTE DEL CONTROL INTERNO EVALUACION

3. Actividades de Control Gerencial
- Procedimiento de autorizacin y aprobacin Alineado a las Normas
- Segregacin de funciones de Control Interno
- Evaluacin de costo - beneficio No alineado a NCI

- Controles sobre el acceso a los recursos o

archivo
- Verificaciones y conciliaciones
- Evaluacin de desempeo
- Rendicin de cuentas
- Documentacin de procesos, actividades y tareas Alineado a las Normas
de Control Interno
- Revisin de procesos, actividades y tareas
- Controles para las Tecnologas de la Informacin
y Comunicaciones
EVALUACION DEL SCI
SEGUNDA FASE: EJECUCIN

COMPONENTE DEL CONTROL INTERNO EVALUACION

4. Informacin y Comunicacin
- Funciones y caractersticas de la
informacin
- Informacin y Responsabilidad
- Calidad y suficiencia de la informacin
- Sistemas de informacin
- Flexibilidad al Cambio
- Archivo Institucional Alineado a las Normas
de Control Interno
- Comunicacin Interna
- Comunicacin Externa
- Canales de Comunicacin
EVALUACION DEL SCI
SEGUNDA FASE: EJECUCIN

COMPONENTE DEL CONTROL INTERNO EVALUACION

5. Supervisin
- Actividades de prevencin y monitoreo Alineado a las Normas
de Control Interno

- Seguimiento de resultados Alineado parcialmente a

las Normas de Control
Interno
- Compromisos de mejoramiento Alineado a las Normas
de Control Interno
EVALUACION DEL SCI

TERCERA FASE: EVALUACION

NORMAS DE CONTROL ESTADO SITUACIONAL

INTERNO

Evaluacin del Proceso de Al 31.12.2015 el Comit de Control

Implementacin Interno efectu la evaluacin del
SCI
PLAN DE TRABAJO
El comit de control interno en base a la evaluacin realizada ha elaborado
un plan de trabajo, con la finalidad de alinear, mejorar y actualizar los
componentes del sistema de control interno, segn corresponda. Dicho plan
de trabajo ha sido aprobado por la Gerencia General, y contempla, de
manera resumida los siguientes aspectos:

Difusin del Sistema de Control Interno del OSITRAN, a travs de la

intranet.

Sensibilizacin al personal del sistema de control interno y su normativa

Requerimientos de informacin a las Gerencias y Oficinas del OSITRAN,

sobre el cumplimiento de los componentes del sistema de control interno
que no se encuentran alineados a la respectiva normativa, sobre las
mejoras y actualizaciones de los componentes que se encuentran
alineados. Asimismo, reuniones de coordinacin con las citadas reas.

Elaboracin de los cronogramas especficos de implementacin de los

componentes del sistema de control interno.
EJECUCION DE PLAN DE TRABAJO
- Difusin del Sistema de control Interno del OSITRAN
EJECUCION DE PLAN DE TRABAJO
Plan de Sensibilizacin y Capacitacin del SCI periodo 2016

Informacin y Sensibilizacin:

- Difusin en el portal web e intranet

- Difusin Directivas y/o normativa interna
- Desarrollo de Campaas de Sensibilizacin
- Desarrollo material grfico impreso y digital
- Correo electrnico institucional
- Encuestas

Fortalecimiento Institucional:

- Taller y capacitaciones.
- Videos
- Jornada de tica
- Induccin
EJECUCION DE PLAN DE TRABAJO
Plan de Sensibilizacin y Capacitacin del SCI:
- Taller de Sensibilizacin del personal.
- Capacitacin de los gerentes y jefes de las reas orgnicas, y a los
miembros del comit de control interno
EJECUCION DE PLAN DE TRABAJO
Plan de Sensibilizacin y Capacitacin del SCI:
- Desarrollo de Campaas de Sensibilizacin
- Jornada de tica