FORMACIN Y CREACIN DE EMPRESAS

Ao Del Buen Servicio Al Ciudadano

TUTOR :

RAFAEL VARGAS HEMERYTH.

APRENDIZ :

ARIMUYA CANAYO JUAN PABLO.

C. F. P. :

SENATI IQUITOS

CORREO :
012368@SENATI.PE
 TAREA UNIDAD 2 EL PRESUPUESTO DE FLUJO
EFECTIVO
Proceso de investigacin del tema: El presupuesto de flujo de efectivo permite a la
empresa programar sus necesidades en el corto plazo. Asimismo la forma de invertir
los remanentes o de buscar financiamiento a corto plazo para cubrir necesidades. Los
factores fundamentales en el anlisis del presupuesto de caja son: los pronsticos de
ventas, el ingreso de fondos o efectivo, los egresos de fondos y el flujo neto de
efectivo

Preguntas: Para obtener financiamiento de parte del banco, usted debe preparar un
flujo de caja semestral considerando los siguientes datos
1. Ha proyectado ingresos por ventas mensuales de 15000 soles los 3
primeros meses y 10000 soles los siguientes 3 meses
2. Los egresos por materia prima es en dlares debido a que tiene que
importarla y el monto mensual es de US1500 dlares todos los meses. Para los 3
primeros meses el tipo de cambio es 2.80 pero para los restantes 3 meses es 2.90
3. Los egresos por alquiler de herramientas es de 500 soles los 3 primeros
meses, luego sufre un incremento de 10% para los siguientes 3 meses
4. Los egresos por mano de obra est basado en el pago a 3 operarios
cuyo salario mensual de cada uno de el os es 950 soles.
5. Hallar el saldo acumulado de cada uno de los meses, e indique si esta
empresa necesitar de financiamiento.

Presupuesto de cuentas por cobrar

enero febrero marzo abril

Ventas al contado (40%) 34000 35200 36000 36800

Ventas al crdito a 30 das(60%) 51000 52800 54000

TOTAL VENTAS 34000 86200 88800 90800

Flujo de Caja Proyectado (Presupuesto de efectivo)

enero febrero marzo abril

INGRESO DE EFECTIVO

Cuentas por cobrar 34000 86200 88800 90800

Prstamos 40000

TOTAL INGRESO EN EFECTIVO 74000 86200 88800 90800

EGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por pagar 47000 51000 50000 52000

Gastos de adm. y de ventas 17000 17600 18000 18400

Pago de impuestos 3080 2710 3260 2870

TOTAL EGRESO EN EFECTIVO 67080 71310 71260 73270

FLUJO NETO ECONMICO 6920 14890 17540 17530

Servicio de la deuda 5000 5000 5000 5000

FLUJO NETO FINANCIERO 1920 9890 12540 12530

proyecciones de ventas: enero: 85000, febrero: 88000, marzo: 90000, abril:

92000
% DE COBRO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
85,000.00 88,000.00 90,000.00 92,000.00
40% 34,000.00 35,200.00 36,000.00 36,800.00
60% 51,000.00 52,800.00 54,000.00

TOTAL VENTAS 119,000.00 174,200.00 178,800.00 182,800.00

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Ventas al contado
(40%) 34,000.00 35,200.00 36,000.00 36,800.00
Ventas al crdito a
30 das(60%) 51,000.00 52,800.00 54,000.00
TOTAL VENTAS 34,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00
INGRESO DE
EFECTIVO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Cuentas por cobrar 34,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00

Prstamos 40,000.00
TOTAL INGRESO
EN EFECTIVO 74,000.00 86,200.00 88,800.00 90,800.00

EGRESO DE
EFECTIVO
Cuentas por pagar 47,000.00 51,000.00 50,000.00 52,000.00
Gastos de adm. y
de ventas 17,000.00 17,600.00 18,000.00 18,400.00
Pago de impuestos 3,080.00 2,710.00 3,260.0 2,870.0
 0 0
TOTAL EGRESO
EN EFECTIVO 67,080.00 71,310.00 71,260.00 73,270.00

FLUJO NETO
ECONMICO 6,920.00 14,890.00 17,540.00 17,530.00
5,000.0 5,000.0
Servicio de la deuda 5,000.00 5,000.00 0 0
FLUJO NETO
FINANCIERO 1,920.00 9,890.00 12,540.00 12,530.00

Solucin:
INGRESOS
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 M
Ventas 5000 5000 5000 10000 10000 1
Total Ventas 5000 5000 5000 10000 10000 1
EGRESOS
Compra de materia prima e
insumos 1800 1800 1800 3600 3600
Gastos operativos 150 150 150 150 150
Depreciacin 50 50 50 50 50
Pago deuda al Banco 200 200 200 200 200
2200 2200 2200 4000 4000
SALDO 2800 2800 2800 6000 6000
Conclusiones.
En finanzas se entiende por flujo de caja (en ingls cash flow) los flujos
de entradas y salidas de caja o efectivo, en un perodo dado.

El flujo de caja es la acumulacin neta de activos lquidos en un periodo

determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la
liquidez de una empresa.

El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser

utilizado para determinar:

Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente

poseer liquidez. Una compaa puede tener problemas de efectivo, aun
siendo rentable. Por lo tanto, permite anticipar los saldos en dinero.
Para analizar la viabilidad de proyectos de inversin, los flujos de
fondos son la base de clculo del valor actual neto y de la tasa interna
de retorno.
Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio cuando se
entienda que las normas contables no representan adecuadamente la
realidad econmica.

Bibliografa.
https://www.youtube.com/watch?v=cfkjNQLHsdg
https://www.youtube.com/watch?v=9ml-9pfeB6Y
https://www.youtube.com/watch?v=1sBEi_g_0aA
https://www.youtube.com/watch?v=308dXKbFZ4k