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1.

Depesas Pr-operacionais
1.1.Elaborao do Plano de Negcios
1.2.Criao da Marca
1.3.Registro da Marca no INPI
1.4.Registro da Empresa
Subtotal
2. Investimentos Fixos Qtde.
2.1.Computadores 4
2.2 Notebook 1
2.3.Mveis de escritrio 5
2.4.Infra-estrutura de rede 1
Subtotal
3. Capital de Giro Inicial
3.2 Despesas com Marketing (3 meses)
3.3.Custo Operacional (3 meses)
3.4.Reserva para despesas diversas
Subtotal
Total (1. + 2. +3.)
Valor
-
-
-
500.00
500.00
Valor Total
2,300.00 9,200.00
3,800.00 3,800.00
1,200.00 6,000.00
1,000.00 1,000.00
20,000.00
Valor
12,000.00
37,657.62
1,500.00
51,157.62
71,657.62
Itens
1. (+) Receita Bruta de Vendas
2. (-) Dedues (PIS, COFINS, ISS, etc.)
3. (=) Receita Lquida de Vendas
4. (-) Custo Diretos
5. (=) Lucro Operacional Bruto (margem de contribuio
6. (-) Despesas Operacionais (Custos Indiretos)
7. (+) Receitas Financeiras
8. (-) Juros de Financiamentos
9. (=) Lucro Operacional (EBITDA)
10. (-) Depreciaes
11. (=) Lucro antes do Imposto de Renda
12. (-) Impostos e Contribuies sobre Lucro
13. (=) Lucro Lquido
14. (+) Depreciao
15. (+/-) Outros Ajustes para Reconciliar Caixa
16. (=) Fluxo de Caixa
Ano 1 Ano 2 Ano 3
140,000.00 504,000.00 1,344,000.00
(20,370.00) (73,332.00) (195,552.00)
119,630.00 430,668.00 1,148,448.00
(172,230.48) (176,822.00) (325,622.00)
(52,600.48) 253,846.00 822,826.00
(57,060.00) (69,060.00) (126,660.00)
- - -
- - -
(109,660.48) 184,786.00 696,166.00
(2,600.00) (2,600.00) (2,600.00)
(112,260.48) 182,186.00 693,566.00
26,942.52 (43,724.64) (166,455.84)
(85,317.96) 138,461.36 527,110.16
2,600.00 2,600.00 2,600.00
- - -
(82,717.96) 141,061.36 529,710.16
Ano 4 Ano 5
2,520,000.00 4,200,000.00
(366,660.00) (611,100.00)
2,153,340.00 3,588,900.00
(498,422.16) (762,422.16)
1,654,917.84 2,826,477.84
(130,260.00) (223,860.00)
- -
- -
1,524,657.84 2,602,617.84
(2,600.00) (2,600.00)
1,522,057.84 2,600,017.84
(365,293.88) (624,004.28)
1,156,763.96 1,976,013.56
2,600.00 2,600.00
- -
1,159,363.96 1,978,613.56
Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3
Lucro Operacional Bruto
(margem de contribuio) R$ - R$ 52,600.48 R$ 253,846.00 R$ 822,826.00

Despesas Operacionais R$ - R$ (57,060.00) R$ (69,060.00) R$ (126,660.00)


(Custos Indiretos)

Ponto de equilbrio 92% 368% 650%


(ndice)
Grfico do ponto de equilbrio
ndice(%)

1400%

1200%

1000%

800%

600%

400%

200%

0%
1 2 3 4 5

Ponto de equilbrio 0 41 30 54
Unidades Vendidas 25 60 160

650
600
550
500
450
400
350 Venda
s
300
PE
250
200
150
100
50
0
1 2 3 4 5 6
Ano 4 Ano 5

R$ 1,654,917.84 R$ 2,826,477.84

R$ (144,180.00) R$ (223,860.00)

1148% 1263%

4 5
Anos

75 118
300 500

Venda
s
PE

6
1 2
Ano 0 Ano 1 Ano 2
Fluxo de Caixa (71,657.62) (82,717.96) 141,061.36
Valor Acumulado (71,657.62) ### (13,314.22)
Valor Presente (71,657.62) (63,629.20) 83,468.26
Valor Ac. Desc. (71,657.62) ### (51,818.56)

Custo de Capital 30%

Valor Presente (n=4) R$ 666,870.73

Valor Presente (n=5) ###

VPL (n=4) 595,213.11

VPL (n=5) 1,128,111.27

TIR (n=4) 133.03%

TIR (n=5) 151.26%

IL (n=4) 9.31
Payback
IL (n=5) 16.74
4,000,000.00

3,500,000.00

3,000,000.00

2,500,000.00

2,000,000.00

1,500,000.00

1,000,000.00

500,000.00

-
Ano 0

Ano 1

(500,000.00)
1,500,000.00

1,000,000.00

500,000.00

Ano 0

Ano 1
(500,000.00)

Payback Descontado

2,500,000.00

2,000,000.00

1,500,000.00

1,000,000.00

500,000.00

-
Ano 1
Ano 0

Ano 2

Ano 3

Ano 4
(500,000.00)
Fluxo de Caixa Valor Ac. Desc.
3 4 5
Ano 3 Ano 4 Ano 5
529,710.16 ### ###
516,395.94 ### ###
241,106.13 405,925.55 532,898.16
189,287.56 595,213.11 ###

Fluxo de C

2,500,000.00

2,000,000.00
Payback Simples
1,500,000.00

1,000,000.00

500,000.00

141,061.36

-
Ano 0
(71,657.62) Ano 1
(82,717.96) Ano 2

(500,000.00)
Ano 5
Ano 0

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4
Ano 5
Ano 0

Ano 1

Ano 2

Ano 3

Ano 4
Fluxo de Caixa Descontado

2,500,000.00

2,000,000.00

1,500,000.00

1,000,000.00

500,000.00

-
Ano 4

Ano 5

Ano 1

Ano 3
Ano 0

Ano 2

(500,000.00)
Fluxo de Caixa
Fluxo de Caixa

1,978,613.56

1,159,363.96

529,710.16

141,061.36

no 0
657.62) Ano 1
(82,717.96) Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5
e Caixa Descontado
Ano 3
Ano 2

Ano 4

Ano 5

Fluxo de Caixa
ATIVO

Circulante
Caixa e Bancos ###
Aplicaes Financeiras -
Total do Circulante ###

Realizvel a Longo Prazo


Total do Realizvel a Longo Prazo

Permanente
Imobilizado ###

Total do Permanente ###

Total do Ativo ###


PASSIVO

Circulante

Total do Circulante

Exigvel a Longo Prazo


Total do Exigvel a Longo Prazo

PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social ###
Lucros e Prejuzos Acumulados -
Total do Patrimnio Lquido 80,000.00

Total Passivo + PL ###


ATIVO

Circulante
Caixa e Bancos ###
Aplicaes Financeiras 60,000.00
Contas a Receber -
Total do Circulante 201,061.36

Realizvel a Longo Prazo


Total do Realizvel a Longo Prazo

Permanente
Imobilizado 20,000.00

Total do Permanente 20,000.00

Total do Ativo 221,061.36


PASSIVO

Circulante

Total do Circulante

Exigvel a Longo Prazo


Total do Exigvel a Longo Prazo

PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social 80,000.00
Lucros e Prejuzos Acumulados ###
Total do Patrimnio Lquido 221,061.36

Total Passivo + PL ###


ATIVO

Circulante
Caixa e Bancos ###
Aplicaes Financeiras 60,000.00
Contas a Receber -
Total do Circulante 1,766,838.31

Realizvel a Longo Prazo


Total do Realizvel a Longo Prazo

Permanente
Imobilizado 50,000.00

Total do Permanente 50,000.00

Total do Ativo 1,816,838.31

expansao
PCs e notebooks 9200
moveis 4800
redes e comunicacao 1000
15000
obs - tivemos um gasto de expansao no quarto de 15000 que jah foi debitado do caixa...

Pcs + notebook 10700


moveis 3600
rede 700
15000
PASSIVO

Circulante
Emprstimo -

Total do Circulante -

Exigvel a Longo Prazo


Total do Exigvel a Longo Prazo

PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social 80,000.00
Lucros e Prejuzos Acumulados ###
Total do Patrimnio Lquido 1,816,838.31

Total Passivo + PL ###

pago a curto prazo

do do caixa...

pago a curto prazo


ATIVO

Circulante
Caixa e Bancos ###
Aplicaes Financeiras 60,000.00
Contas a Receber -
Total do Circulante 3,723,151.87

Realizvel a Longo Prazo


Total do Realizvel a Longo Prazo

Permanente
Imobilizado 72,300.00

Total do Permanente 72,300.00

Total do Ativo 3,795,451.87

Expansao
pcs e notebook 15300
moveis 6000
redes 1000
22300
PASSIVO

Circulante
Emprstimo -

Total do Circulante -

Exigvel a Longo Prazo


Total do Exigvel a Longo Prazo

PATRIMNIO LQUIDO
Capital Social 80,000.00
Lucros e Prejuzos Acumulados ###
Total do Patrimnio Lquido 3,795,451.87

Total Passivo + PL ###

pago a curto prazo


Cenrio Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3

Otimista 0 32.5 78 208

Realista 0 25 60 160

Pessimista 0 17.5 42 112

Ponto de Equilbrio 0 41 30 54

700

600

500
Otim
400 Rea
Pes
300 a
PE
200

100

0
1 2 3 4 5 6
Ano 4 Ano 5

390 650

300 500

210 350

75 118

Otimista
Realista
Pessimist
a
PE

4 5 6