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COSTAS,S.A.

BALANCE GENERAL
DEL 01 AL 30/06/05

ACTIVO PASIVOS
Activo Circulante Proveedores C$ 156,343.00
Caja C$ 123,610.00 Doc. Por Pagar C/P C$ 6,000.00
fondo de oportunidades C$ 35,255.00 acreedores diversos C$ 11,750.00
Banco C$ 250,000.00 acreedores bancarios corto plazo C$ 40,206.00
Docum. X Cobrar C$ 25,250.00 intereses por pagar C$ 5,500.00
cuentas incobrables (C$ 6,830.00) iva C$ 23,200.00
Clientes C$ 29,497.00
Inventario C$ 193,450.00
mercancia en transito C$ 25,000.00
iva acreditable C$ 10,250.00
deudores diversos C$ 7,000.00
anticipo a impuesto C$ 10,000.00
inversiones temporales C$ 17,500.00
Total Activos Circulante C$ 719,982.00
Total Pasivo C/P C$ 242,999.00
Activo Largo Plazo
renta pagadas por anticipado C$ 4,300.00 Obligaciones a Largo Plazo C$ 69,250.00
Documentos por pagar L/P C$ 45,000.00
Activo Fijo Tangible Hipotecas por Pagar C$ 15,750.00
terreno 56500 acreedores hipotecarios largo plazo C$ 8,500.00
edificio C$ 406,935.00
Deprec. Edificio (C$ 105,000.00)
Equipo de reparto C$ 153,000.00
Deprec. Equipo de reparto (C$ 45,670.00) C$ 465,765.00 Total Pasivo C$ 312,249.00

Total AF Tangible C$ 465,765.00 Capital social C$ 876,256.00


utilidades retenidas 35500
Activo Fijo Intangible Total Pasivo + Capital C$ 1,224,005.00
marcas registradas C$ 2,000.00
Primas de Seguros C$ 6,000.00
Pantentes C$ 4,000.00 C$ 12,000.00
Otros Activos
deposito en garantia 11458
gastos de organizacin e ins C$ 12,000.00
amortizacion organiz -1500
total otros activos 21958
Total Activos C$ 1,224,005.00

Elaborado por: Revisado por: Autorizado por:


Contador Contador General Director Financiero
COMERCIAL DE ORIENTE, S. A.
BALANCE GENERAL
AL 28/02/2001

ACTIVO PASIVOS
Activo Circulante Proveedores C$ 15,000.00
Caja y Banco C$ 25,000.00 Acreedores Diversos C$ 15,000.00
Clientes C$ 50,000.00 Doc. Por Pagar C/P C$ 2,000.00
Estimacion Ctas. Incobrables (C$ 5,000.00) C$ 45,000.00 Rentas cobradas por anticipado C$ 2,500.00
Documentos por Cobrar C$ 15,000.00 Intereses cobrados por anticipado C$ 5,000.00
Deudores Diversos C$ 10,000.00 Bonos hipotecarios C/P C$ 50,000.00
Inventario C$ 80,000.00
Rentas pagadas por anticipado C$ 2,000.00 Total Pasivo C/P C$ 89,500.00
Impuesto Pagados x Anticipado C$ 1,800.00
Obligaciones a Largo Plazo
Total Activos Circulante C$ 178,800.00 Documentos x pagar L/P C$ 20,000.00

Activo Fijo Tangible Total Pasivo C$ 109,500.00


Edificio C$ 120,000.00
Deprec. De Edificio (C$ 20,000.00) C$ 100,000.00 Capital Contable C$ 247,800.00
Equipo de Entega C$ 80,000.00
Deprec. Equipo de Reparto (C$ 10,000.00) C$ 70,000.00 Total Pasivo + Capital C$ 357,300.00

Total AF Tangible C$ 170,000.00

Otros Activos
Papeleria y Utiles C$ 4,000.00
Deposito en garantia C$ 2,500.00
Franquicias C$ 2,000.00 C$ 8,500.00

Total Activos C$ 357,300.00

Elaborado por: Revisado por: Autorizado por:


Contador Contador General Director Financiero
COMERCIAL LA PALMA, S. A.
BALANCE GENERAL
AL 31/12/2001
1 2 3 4
ACTIVO
Caja y Banco C$ 25,000.00
Clientes C$ 35,000.00
Estimacion Ctas. Incobrables (C$ 1,000.00) C$ 34,000.00
Documentos por Cobrar C$ 7,500.00
Deudores Diversos C$ 15,000.00
Inventario C$ 30,000.00
Total Activos Circulante C$ 111,500.00

Activo Largo Plazo


Docum. Por cobrar L/P C$ 30,000.00

Activo Fijo Tangible


Mobiliario y Equipo de Ofic. C$ 30,000.00
Deprec. De Mob. Y Equipo (C$ 7,500.00) C$ 22,500.00
Edificio C$ 90,000.00
Deprec. De Edificio (C$ 15,000.00) C$ 75,000.00
Planta y equipo C$ 120,000.00
Deprec. De Planta y Equipo (C$ 15,000.00) C$ 105,000.00
Total AF Tangible C$ 202,500.00

Activo Fijo Intangible


Patentes C$ 20,000.00

Activo Largo Plazo


Acciones y Valores C$ 30,000.00

Total Activos C$ 394,000.00

PASIVOS
Proveedores C$ 15,000.00
Acreedores Diversos C$ 8,000.00
Comis. Cobradas x Anticip. C$ 5,000.00
Total Pasivo C/P C$ 28,000.00

Obligaciones a Largo Plazo


Prestamos bancarios C$ 30,000.00
Hipotecas por Pagar C$ 70,000.00
Total Obligaciones a L/P C$ 100,000.00

Total Pasivo C$ 128,000.00

Capital Contable C$ 266,000.00

Total Pasivo + Capital C$ 394,000.00


Elaborado por: Revisado por: Aurorizado por:
Contador Contador Gral. Dir. Financiero
ALMACEN EL AMIGO, S. A.
BALANCE GENERAL
AL 30/06/2001
1 2 3 4
ACTIVO
Caja C$ 14,200.00
Banco C$ 300,000.00
Clientes C$ 104,000.00
Estimacion Ctas. Incobrables (C$ 1,800.00) C$ 102,200.00
Inventario C$ 100,000.00
Rentas pagadas por anticipado C$ 30,000.00
Total Activos Circulante C$ 546,400.00

Activo Fijo Tangible


Mobiliario y Equipo de Ofic. C$ 80,000.00
Deprec. De Mob. Y Equipo (C$ 12,000.00) C$ 68,000.00
Edificio C$ 100,000.00
Deprec. De Edificio (C$ 15,000.00) C$ 85,000.00
Total AF Tangible C$ 153,000.00

Activo Fijo Intangible


Gastos de Instalacion C$ 10,000.00
Amortiz. Gtos. De Instalac. (C$ 2,000.00) C$ 8,000.00
Total Activos C$ 707,400.00

PASIVOS
Proveedores C$ 120,000.00
Acreedores Diversos C$ 20,000.00
Rentas Cobradas x Anticip. C$ 45,000.00
Total Pasivo C/P C$ 185,000.00

Obligaciones a Largo Plazo


Obligaciones por Pagar C$ 28,000.00
Ptmos. Bancarios L/P C$ 50,000.00
Total Obligaciones a L/P C$ 78,000.00

Total Pasivo C$ 263,000.00

Capital Contable C$ 444,400.00

Total Pasivo + Capital C$ 707,400.00

Elaborado por: Revisado por: Aurorizado por:


Contador Contador Gral. Dir. Financiero
1) Compramos mobiliario por C$5,000.00 en efectivo.

MOB. Y EQUIP. DE OFIC. CAJA


C$ 5,000.00 C$ 5,000.00

2) Se compra una camioneta de reparto por C$20,000.00 al crdito.

EQUIP. DE REPARTO ACREEDORES DIVERSOS


C$ 20,000.00 C$ 20,000.00

3) Por la venta que hicimos de una mercancia propiedad de otro comerciante,


recibimos una comisin de C$700.00 en efectivo.

CAJA OTROS GTOS. Y PRODUCT.


C$ 700.00 C$ 700.00

4) Le abonamos a un proveedor C$3,000.00 con cheque.

PROVEEDOR BANCO
C$ 3,000.00 C$ 3,000.00

5) A un proveedor le garantizamos nuestra cuenta de C$5,000.00 con una letra


de cambio a nuestro cargo.

PROVEEDOR DOCUM. X PAGAR


C$ 5,000.00 C$ 5,000.00

6) Se emite cheque por C$5,000.00 para pagar la publicidad del mes.

PROPAG. Y PUBLICIDAD BANCO


C$ 5,000.00 C$ 5,000.00
7) Al final del mes al personal de ventas, se le quedan debiendo comisiones
por C$5,000.00

GASTOS DE VTA. ACREEDORES DIVERSO


C$ 5,000.00 C$ 5,000.00

8) Vendemos una camioneta por C$400,000.00 que nos pagan en efectivo.

CAJA VENTA
C$ 400,000.00 C$ 400,000.00

9) Se compra mercaderia por C$87,000.00, pagndose el 40% en efectivo y


por el resto firmamos un documento.

MERCANCIA CAJA DOCUM. X PAGAR


C$ 87,000.00 C$ 34,800.00 C$ 52,200.00

10) De la compra anterior nos hacen una rebaja por C$800.00 que nos pagan en efectivo.

REBAJA S/COMPRA MERCANCIA


C$ 800.00 C$ 800.00