Escolar Documentos
Profissional Documentos
Cultura Documentos
INTRODUCCIN 4
DATOS DE LA EMPRESA 5
LOGOTIPO DE LA EMPRESA 5
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA 6
HISTORIA DE LA EMPRESA 7
MISIN DE LA EMPRESA 7
VISIN DE LA EMPRESA 7
VALORES DE LA EMPRESA 7
CARTA COMPROMISO 8
SUBSISTEMAS DE OBJETIVOS 9
ANLISIS DEL SUBSISTEMA DE OBJETIVOS 9
SUBSISTEMA ESTRUCTURAL 10
ANLISIS DEL SUBSISTEMA ESTRUCTURAL 10
SUBSISTEMA FINANCIERO 10
ANLISIS DEL SUBSISTEMA FINANCIERO10
SUBSISTEMA HUMANO 11
ANLISIS DEL SUBSISTEMA HUMANO 11
SUBSISTEMA TECNOLGICO 11
ANLISIS DEL SUBSISTEMA TECNOLGICO 11
DEBILIDADES 12
FORTALEZAS 12
PLANEACIN 13
OBJETIVO GENERAL 13
ALCANCES ESPECIFICOS DE LA AUDITORA 13
13
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 14
GUA DE AUDITORA 16
PROCEDIMIENTO DE AUDITORA 16
NOMINAS 17
IMSS 18
CAPACITACIN 18
INFORME 22
EVALUACIN GENERAL 22
OBSERVACIONES 23
ANEXO 26
BIBLIOGRAFIA 27
INTRODUCCIN.
En este trabajo se desarrolla punto por punto el desarrollo de una auditoria, en la cual se
plasma todos los pasos a seguir para desarrollarla, tomando como ejemplo una
constructora en la cual se auditara al departamento de Recursos Humanos.
DATOS DE LA EMPRESA:
ORGANIGRAMA:
HISTORIA DE LA EMPRESA:
Desde un principio esta empresa ha tenido como base de crecimiento fomentar y apoyar
a los constructores del Estado, fomentando el empleo en el Estado, as como la
economa de la sociedad al ofrecer servicios de calidad y a muy bajos precios, haciendo
con esto que la preferencia de la sociedad la haga consolidarse como la mejor en su
ramo en el Estado de Colima, recibiendo un sinfn de reconocimientos a lo largo de su
trayectoria por parte de las diferentes instancias de gobierno como son las cmaras
empresariales y de comercio.
MISIN DE LA EMPRESA:
VISIN:
VALORES:
CARTA COMPROMISO:
Auditoria Administrativa
1. Recursos Humanos
2. Cobranza
3. rea de Recepcin
4. Mantenimiento
5. Direccin
De las cuales manifiesta realizar el anlisis de las rea 1, para ello se recurri a un
quipo de trabajo compuesto por personal que actualmente desempea cargos de
Contadura Pblica, Administracin de Empresas y reas afines a la Administracin y
son:
Primera Etapa
Planeacin
La auditoria se realizar tomando como base las reas funcionales dentro de las cuales
se examinaran:
Recursos Humanos
Control de Personal.- Se percibe que existe una desorganizacin en los documentos que
ah se manejan, al tratar de hacer algn trmite de algn trabajador de la empresa, no es
localizada, generando retrasos y reproceso.
Subsistemas de Objetivos:
Aqu se pretende medir que tan claros estn los objetivos que tiene fijados la empresa.
Subsistema Estructural:
Subsistema Financiero:
Es aqu en donde se ven los recursos financieros con que se maneja la empresa, en base
a las entrevistas con personal del rea contable, los resultados fueron los siguientes:
3.1. Existe una distribucin equitativa de los recursos financieros entre las reas de la
empresa.
3.2. El departamento de contabilidad no cuenta con informacin confiable y oportuna
acerca de sus costos de operacin,
3.3. Hay trabajo continuo en la reduccin de costos
3.4. No reciben apoyo tcnico o asesora en la toma de decisiones financieras.
Subsistema Humano:
En este subsistema se verifica y analiza las relaciones interpersonales que se dan entre
las diferentes personas, as como las relaciones laborales entre las distintas reas que
componen la empresa.
Subsistema Tecnolgico:
DEBILIDADES:
FORTALEZAS:
e) A pesar de las debilidades que enfrenta la empresa, los clientes siguen teniendo la
preferencia con esta empresa con respecto a las de la competencia.
PLANEACIN.
Objetivo General
Localizar e identificar las causas que estn originando los malos resultados en las reas
funcionales a auditar, como son, Recursos Humanos y que no nos permiten alcanzar los
objetivos organizacionales.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES.
GUA DE AUDITORIA:
Procedimiento de auditoria
OBJETIVO:
Localizar e identificar las causas que estn originando los malos resultados en las reas
funcionales a auditar, como es Recursos Humanos, y que no nos permiten alcanzar los
objetivos organizacionales.
NOMINAS
Solicitar listado de pago de tiempo extra y pago quincenal a los trabajadores de la
empresa, para verificar se est depositando puntualmente su salario a los trabajadores
IMSS
Solicitar listado de Altas y bajas de los trabajadores temporales ante el IMSS, para
comprobar se est cumpliendo con darles atencin mdica oportuna a los trabajadores y
sus familias.
Revisar listado de pagos al IMSS (cuotas obrero patronales, pago del seguro facultativo
para los jubilados y pago del modulo 10 para los trabajadores activos; para verificar se
est cumpliendo con estos oportunamente.
Solicitar documentacin de prestaciones excedentes (lentes, ortopedia, endodoncias)
que se hayan otorgado a los trabajadores, para verificar se est cumpliendo con el pago
de dicha prestacin.
Constatar se tenga toda la documentacin de su rea en orden y archivada.
CAPACITACIN
Solicitar documentacin de todos los cursos de capacitacin impartidos al personal
dentro y fuera de la empresa, para constatar se est dando la capacitacin adecuada al
personal
Revisar listado de asistencias del personal para verificar estn asistencia a la
capacitacin que se les imparte.
Entrevistar al personal de estudios en nivel acadmico, para constatar se est dando el
apoyo necesario para sus estudios.
Revisar la documentacin de las becas otorgadas a los hijos de los trabajadores, con el
fin de conocer que no exista faltante de documentos en los expedientes de estos.
Verificar en los listados de capacitacin, que los instructores sean los adecuados,
dependiendo del tipo de instruccin que se le d al personal en su capacitacin.
Si No
Si No
Si No
Si No
Si No
Si No
Si No
8. Las polticas y prcticas, los horarios y la disciplina son aceptados por todo el
personal de manera natural y sin que afecten en el trabajo?
Si No
9. La tecnologa existente en la empresa es la adecuada para realizar sus funciones?
Si No
10. El personal se encuentra debidamente capacitado para realizar sus funciones o para
el manejo de los equipos y materiales necesarios para el desarrollo de sus funciones?
Si No
Si No
12. Existen mecanismos para la medicin de estndares de calidad en los servicios que
brinda la empresa?
Si No
En la Cd. Colima, Col. a 31 de Agosto del 2009, se reuni el Lic. Javier Contreras
Paredes, Propietario de la Constructora COLIMA, ubicado en General Nez No. 225
de esta Cd., con el despacho Contreras y Asociados, con la finalidad de presentar un
contrato de prestacin de servicios profesionales (Auditora Administrativa), el cual
abarcar el rea funcional de:
Recursos Humanos
50% a la firma del contrato y el otro 50% a la entrega del informe final.
INFORME:
EVALUACIN GENERAL:
De la revisin practicada a la Constructora Colima, con el fin de hacer una revisin a los
controles internos por medio de una auditoria administrativa al departamento de
Recursos Humanos se desprenden las siguientes observaciones:
3. La tecnologa con la que se manejan las operaciones del rea est obsoleta y le falta
mantenimiento, por lo cual no se tiene un correcto resguardo de la informacin.
OBSERVACIONES:
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
1. CONTROL DE ASISTENCIA
SITUACIN ACTUAL:
Al realizar una inspeccin al departamento de nominas, en cuanto a los registros de
asistencias, se detecto que Jacobo Arias, se encontraba laborando no teniendo registrada
su asistencia en el reloj de asistencias y salidas, sin tener justificante alguno
CORRECTIVA:
Implementacin de un control de asistencias que permita llevar un registro de
incidencias que se presenten da a da.
CAUSA:
El no contar con un control que lleve el registro de las asistencias.
EFECTO:
Provoca se paguen sueldos no devengados.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
2. RECURSOS HUMANOS
SITUACIN ACTUAL:
Al analizar los expedientes de los trabajadores temporales Roberto Gmez Tirado y
Jess Palacios Tinajero, se detecto que no se tenan sus actas de nacimiento, as como
sus movimientos de trabajo de los ltimos quince das.
CORRECTIVA:
Realizar todos los movimientos de trabajo al da y no recibir documentos de los
trabajadores, hasta que estos los tengan completos.
CAUSA:
Al momento de entregar su documentacin, les hicieron falta documentos y nunca se les
exigieron de nueva cuenta, as como falta del personal encargado de nominas de ir
registrando los movimientos laborales al da.
EFECTO:
La secretaria del trabajo pudiera aplicar sanciones en caso de la falta de documentacin
completa de los trabajadores as como por la falta de movimientos oportunos de los das
laborados de los trabajadores temporales, afectando el patrimonio de la empresa.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
3. TECNOLOGA
SITUACIN ACTUAL:
Al trabajar en el equipo de cmputo de la empresa, se detecto que las maquinas ya
tienen muchos aos de servicio y no cuentan con la capacidad de almacenamiento
suficiente, as como los programas de estas ya no son los adecuados para el desarrollo
de ciertas reas de trabajo. CORRECTIVA:
Comprar equipo de cmputo nuevo y programas adecuados para el desarrollo de las
funciones del personal.
CAUSA:
Se comenta que no se han cambiado los equipos de cmputo por falta de presupuesto
suficiente.
EFECTO:
Los trabajadores que cuentan con equipo de cmputo lento por lo cual no desempean
sus funciones con rapidez, adems de que se pierde informacin por la falta de
capacidad del disco duro de la computadora.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
4. ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIN
SITUACIN ACTUAL:
En el anlisis de la organizacin se detecto que no cuentan con un manual de la
procedimientos, el que se encontr tiene ya muchos aos de haber sido elaborado y est
obsoleto.
CORRECTIVA:
Elaborar un manual por parte de los directivos en los cuales se especifiquen las
funciones de cada puesto y difundirlos entre los trabajadores.
CAUSA:
No se cuenta con un manual de procedimientos que se d a conocer a los empleados
EFECTO:
Los trabajadores no tiene claras las funciones a realizar y existe una sobrecarga de
trabajo en algunos puestos.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
5. CAPACITACIN
SITUACIN ACTUAL:
Al efectuar una inspeccin con el Sr. Fernando Corona sobre la forma de realizar sus
labores, se detecto que este no saba al 100% la forma de operar uno de los equipos con
los que se realiza la fabricacin de tabicn, pudiendo ocasionar un accidente de trabajo
y prdidas econmicas para la empresa y lesiones al trabajador. CORRECTIVA:
Disear programas de capacitacin de acuerdo a las necesidades de cada puesto de
trabajo y de acuerdo al equipo de trabajo que se necesite operar.
CAUSA:
No se le da la adecuada capacitacin al personal para el manejo de equipos necesarios
para el desarrollo del trabajo.
EFECTO:
Fala de visin de los encargados de capacitacin para detectar las necesidades de
capacitacin en sus trabajadores.
OBSERVACIN
RECOMENDACIN
FECHA DE SOLUCIN
6. DIRECCIN
SITUACIN ACTUAL:
Al hacer una revisin a todas las reas, se detecto que no existe un liderazgo eficaz en la
empresa y falta un mayor grado de firmeza en la toma de decisiones, para que los
directivos tomen las acciones correctivas necesarias para el logro de los objetivos y
metas de la empresa.
CORRECTIVA:
Capacitar a la direccin y gerencia en liderazgo para la adecuada toma de decisiones.
CAUSA:
Se deja que los directivos de cada rea tomen sus decisiones, sin hacer una supervisin
eficiente de los planes de trabajo de estos para el logro de los resultados
EFECTO:
Falta del carcter suficiente de los lideres para tomar el adecuado control de la empresa,
con la consecuencia de tener malos resultados en todas las reas si no se toman las
medidas necesarias a tiempo.
ANEXO:
NOMBRE
CARGO
FIRMA
Lic. Eduardo Jimnez Corral
C.P Blanca Gonzlez Trejo
BIBLIOGRAFA:
AUDITORA ADMINISTRATIVA
Gestin estratgica del cambio
Enrique Benjamn FRANKLIN
Segunda Edicin
EDITORIAL PEARSON
PAGINAS WEB:
http://www.mitecnologico.com/Main/MetodoDeWilliamPLeonard