Guia Bsico de

Planejamento
Financeiro
Guia Bsico de Planejar com cuidado e ateno o uso
dos recursos disponveis essencial
Planejamento para garantir a sustentabilidade e con-
tinuidade da vida de uma empresa com
Financeiro sucesso.

Uma planilha em excel efetiva para

definir gastos, prioridades e manter o
controle e a organizao do que entra
e sai da empresa.

A preocupao em ter esse controle

deve ser ainda maior quando se trata
de um negcio em estgio inicial pelo
fato de no se ter tantos clientes e a
empresa ainda no estar consolidada
no mercado. O planejamento financei-
ro empresarial possui caractersticas e
fundamentos especficos, para facilitar
o trabalho de quem pretende montar
um modelo personalizado, separamos
algumas dicas que podem ajud-lo:
 Faa o Para viabilizar um bom planejamento financeiro
empresarial preciso registrar as entradas e sadas
controle de dinheiro com rigidez, diariamente, com o objeti-
de tudo vo de fornecer dados e informaes corretas sobre
a situao do caixa e a sazonalidade de vendas e
despesas variveis.

Para garantir o capital de giro, planeje os gastos em

cada etapa dos processos utilizados na empresa:
fabricao/compra, estoque, venda e entrega. Es-
tabelecer um valor de custo para cada uma dessas
etapas, com base numa anlise realista, a forma
mais sensata para comear a montar um planeja-
mento financeiro.

Estipule essencial prever gastos e estipular cenrios

possveis pelos quais o seu negcio possa passar,
diferentes eles so: o de sobrevivncia, no qual gasto ape-
situaes nas o que necessrio para a empresa se manter,
para tornar possvel a vida saudvel do negcio; o
normal ou natural que a situao em que sobra
algum capital para investimentos internos; e o su-
cesso ou acima da mdia que quando h capital
suficiente para cobrir despesas, fazer investimentos
e crescer em lucros, estando longe de riscos
de falncia.

Ir de um cenrio a outro no uma tarefa simples

e leva tempo para acontecer. Portanto, mantenha
sempre o equilbrio ao estipular as vendas; no
aumente os gastos para o ms seguinte s porque
conseguiu vender bem no ms que se passou, mas
estabelea metas que ajudem voc a alcanar uma
taxa estvel de crescimento.
 O caixa da Misturar os gastos entre conta pessoal e empresarial
dificulta a visualizao dos resultados do negcio.
empresa um, o Deve ser estabelecida previamente a quantia que
pessoal outro cada um dos scios receber por ms, para que o
patrimnio do empreendimento no seja prejudica-
do. Isso extremamente importante, embora parea
uma dica simples comum que os empresrios no
a sigam, mesmo sabendo da importncia disso.

Negocie Uma maneira de segurar dinheiro no caixa nego-

ciar maiores prazos com fornecedores ou parcelar
preo e pagamentos (sem juros). Isso possibilita que voc in-
pagamentos clua a parcela do pagamento no planejamento sem
que o peso seja muito grande. Mas, para conseguir
estender o prazo com os fornecedores preciso ter
uma relao de confiana, duradoura, pagar em dia
e cumprir a palavra para que voc ganhe credibilida-
de perante a sua cadeia de relacionamento.
 Adiante Faa promoes, descontos para compras vista
e realize outras aes do tipo que servem para faci-
recebimentos litar a entrada de capital. importante fazer clcu-
los para no perder ao invs de ganhar. O objetivo
aqui adiantar lucros para evitar que emprstimos
sejam feitos.

Cuidado com No calcular o ciclo operacional e no negociar

com os fornecedores pode resultar na necessida-
os juros de de um emprstimo para cobrir custos e refazer
estoque. O problema que as taxas de juros no
caso de crdito liberado rapidamente, para cobrir
despesas de curto prazo, podem chegar a at 10%
ao ms, em casos extremos. Guardar um dinheiro
de segurana, para cobrir eventuais custos como
esses deve ser um hbito, desde o incio do empre-
endimento, de forma a evitar os juros ao mximo.

Calcule o preo Por meio da anlise do custo de produo, ex-

pectativa de lucro, pr-labore dos scios (quantia
ideal para o retirada por ms) e outros custos e variveis que
seu produto se determina o valor de um produto ou servio. O
preo deve, invariavelmente, corresponder ao valor
necessrio para sustentar todos os gastos e pro-
mover o crescimento da empresa. Se o preo atual
for problemtico, voltar ao plano de negcios uma
opo para rever os processos utilizados e estudar
formas de reduzir custos, promover mais entradas
(promoes com pagamento vista, por exemplo)
ou aumentar preos, o que for mais vivel.
Checklist:
observando
pontos
importantes
do negcio

Este trecho foi feito com

base no material do Sebrae,
veja a matria aqui.
A partir de agora, vamos olhar com mais
ateno algumas situaes do dia a dia
da rotina de uma empresa para entender
como lidar com cada uma a partir de uma
perspectiva voltada ao planejamento
financeiro.

Suponhamos que com o intuito de agilizar

os recebimentos, a empresa faz o controle
de contas a receber apenas em ordem
alfabtica porque, dessa maneira, fica
mais fcil encontrar a ficha do cliente.
Esse tipo de organizao traz dificuldades
para obter outras informaes necessrias
ao gerenciamento de contas a receber.
Veja algumas questes
para se refletir:
> Qual o valor total a receber dos clientes?
> Qual o valor a receber nos meses seguintes?
> Qual o montante em atraso?
> Qual o valor vencido h mais de 30 dias?

Controle
dirio
de caixa
Depois de registrar todas as entradas e
sadas de dinheiro, alm de apurar o saldo
existente no caixa. A principal finalidade
verificar se no existem erros de registros
ou desvios de recursos. Se houver alguma
diferena preciso apurar no mesmo dia
para ter certeza do que acontece. Se ficar
provado que desvios foram realizados, os
responsveis devem ser penalizados ou
demitidos.
O controle
de caixa oferece
informaes para:
> Controlar os valores depositados em bancos;
> Fazer pagamentos em dinheiro;
> Controlar e analisar as despesas pagas;
> Fornecer dados para elaborao do fluxo
de caixa.
Dica:
por medidas de segurana, evite
manter dinheiro e cheques em caixa.
 Toda a movimentao bancria e o controle de saldos
Controle existentes devem ser contabilizados em um registro
bancrio dirio que engloba os seguintes pontos: crditos
e depsitos na conta do negcio e os pagamentos
realizados por meios bancrios e outros valores
debitados em conta, que podem ser tarifas, juros,
contas de energia, gua e telefone, entre outros.

A finalidade do controle bancrio fornecer

informaes e dados sobre os saldos bancrios
(se so suficientes para pagar os compromissos
do dia) e confrontar os registros da empresa.

A principal finalidade aqui acompanhar as vendas

Controle dirias e o total de vendas acumuladas durante todo
dirio ms, o que possibilita que o empreendedor tome

de vendas providncias dirias para que a equipe bata as metas.

Este registro pode ser organizado para

oferecer as seguintes informaes:

> Total das vendas dirias e os prazos de recebimentos;

> Totalizar as vendas mensais pelos prazos
de recebimentos;
> Fornecer dados para conferncia de caixa (se os
valores das vendas vista foram registrados no caixa);
> Controlar os registros dos valores das vendas a prazo
no controle de contas a receber.
 Contas Controla os valores das vendas
a prazo e deve ser organizado para:
a receber
> Estimar os valores a receber por perodos de vencimento;
> Fornecer informaes sobre o total dos valores a receber;
> Conhecer o montante das contas j vencidas e os perodos
de atraso e tomar providncias para a cobrana;
> Fornecer informaes sobre os clientes que pagam em dia;
> Fornecer informaes para a elaborao do fluxo de caixa.

Contas Todo empreendedor deve organizar os totais a pagar

por perodo de vencimento: dia, semana, quinzena etc.
a pagar
Veja abaixo alguns dos benefcios de manter as contas em dia:

> Ajuda a estabelecer prioridades de pagamento em caso

de dificuldades financeiras;
> possvel controlar o montante dos compromissos j vencidos
e no pagos, em casos de dificuldades financeiras;
> O registro de contas a pagar fornece informaes para
elaborao de fluxo de caixa.
Controle mensal
de despesas
Neste registro voc controla o
valor de cada despesa. Algumas
delas necessitam de um controle
mais rigoroso, ou at a deciso
de cortar gastos.

Estoques
Ao controlar os estoques, possvel evitar
desvios ao ter mais informaes sobre Indicadores de
a reposio dos produtos, facilitando as Viabilidade
providncias que devem ser tomadas para
a reduo do estoque. O registro deve ser Depois de fazer o planejamento,
organizado para fornecer as seguintes preciso analisar os indicadores
informaes: de viabilidade do negcio, que
fornecem informaes sobre
> Montante financeiro do estoque o retorno do investimento e
e o valor por linha de produtos; faturamento.
> Quantidades em cada item de estoque;
> Quantidade e custo das mercadorias
vendidas;
> Estoques sem movimentao;
> Necessidade de reposio e fluxo
de caixa.
Ponto de Exemplo
equilbrio
Custos e despesas operacionais fixos
Indica a quantidade mnima de no valor de $ 2.000.
vendas para todos os custos.
O preo de venda para cada unidade
Custo Fixo de seu nico produto de $15,00.
P.E. =
Preo - Custo Varivel
Custo e despesa operacional varivel
de $ 5,00/unidade.

2.000
P.E. = = 200 un
15 - 5

Lucratividade Exemplo
Mostra o quanto a empresa teve
de lucro em relao receita. Lucro Lquido de $ 5.000
Receita Total $ 20.000
Lucro Lquido
L=
Receita Total
5.000
L= = 0,25 ou 25%
20.000
indicaes de
materiais para
o planejamento
financeiro
Planilha de Clique nos ttulos
planejamento
financeiro
O portal Conta Azul elaborou uma planilha para que
voc mantenha os nmeros da sua empresa sob
controle e tenha acesso aos seus gastos de forma
fcil e eficiente. Planeje seus investimentos: tenha
em mos os controles do seu capital ativo e passivo.
Preveja seus lucros: contabilize ms a ms quais
so exatamente seus rendimentos e organize suas
finanas. Esta planilha um bom modelo que ir
ajud-lo nesta tarefa.

Guia de gesto financeira

para micro e pequenas
empresas
Neste guia, do portal Finanas Prticas, o intuito
olhar mais de perto as finanas da sua empresa,
motivando-o a refletir sobre alguns aspectos que so
essenciais para o fortalecimento do seu negcio.

Guia de planejamento
financeiro
pessoal
O Guia CVM de Planejamento Financeiro, idealizado
pelo Portal do Investidor, contm orientaes prticas
para a elaborao de um planejamento financeiro
pessoal, com o objetivo de auxiliar os leitores na
organizao de suas finanas e na conquista de
seus objetivos.