Conjunto documentado de procedimientos, diseado

para alcanzar los objetivos de auditora planificados.

 Fijar el objetivo y el alcance.
Identificar los sistemas o procesos.
Identificar funcin/unidad/rea a incluir.
Incorporacin de recursos al equipo de auditora.

Identificacin de documentacin relacionada a

objetivo y alcance.

Dimensionamiento general del proyecto.

Conocimiento del objeto de la auditora.

Conocimiento de las reglamentaciones vigentes.

Ejecucin de procedimientos de auditora.
Pruebas de cumplimiento y pruebas sustantivas.
Recopilacin de material de evidencia.
Estricta poltica de documentacin.
Con las evidencias de auditora recolectadas, evalu
los resultados y determinar los hallazgos.

Los hallazgos y conclusiones deben estar siemp

respaldados.

Identificacin de reas, procedimientos, sistemas

procesos con carencia/debilidad de controles.

Criterio del auditor para implementar controles

modificar procedimientos.
 Producto final del trabajo del auditor.

Formalizacin por escrito.

No hay una estructura obligatoria.

 Entrevistas
Inspeccin visual
Anlisis de documentacin
Cuestionarios
Encuestas
Muestreos
Software de auditora
Pruebas
Testing del sistema
Aporte de la clase