UNIVERSIDAD PERUANA

UNIN
LIBROS OBLIGATORIOS OTROS REGISTROS

BALANCE INICIAL
LIBRO CAJA KARDEX
LIBRO BANCOS LIQUID. DE IGV
REG. DE COMPRAS DEPREC. CONTABLE
REG. DE VENTAS DEPREC. TRIBUTARIA
LIBRO DIARIO
VACACIONES
LIBRO MAYOR
GRATIFICACIONES
LIBRO PLANILLAS CTS
HOJAS DE TRABAJO

H1 H2 H3
H4
UANA

OPERACIONES
GISTROS
PCGE

DATOS
DEX
DE IGV PROVEEDORES

ONTABLE CLIENTES
RIBUTARIA
TRABAJADORES
ONES
ANEXOS
ACIONES
CTS
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DATOS DEL CONTRIBUYENTE

RAZON SOCIAL PEPSICO ALIMENTOS PERU
REPRESENTANTE LEGAL Javier Tinoco
R. U. C. 20297182456
EJERCICIO 2014
MES DE INICIO Enero
FECHA DEL BALANCE 31 DICIEMBRE
IGV 18%
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

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625
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007
071
072
073
074
008
089
009
 PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

GASTOS FINANCIEROS

CAJA Y BANCOS
Caja
Fondos fijos
Efectivo en trnsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines especficos
Certificados bancarios
Certificados bancarios
Otros
Depsitos en instituciones financieras
Depsitos de ahorro
Depsitos a plazo
Fondos Sujetos a Restriccin
Fondos Sujetos a Restriccin
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Activos financieros compromiso de compra
CLIENTES
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos Recibidos de clientes
Anticipos Recibidos de clientes
Letras por Cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza Dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos Recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS(SOCIOS), DIRECTORES Y GEREN
Personal
Prstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Prstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Con garanta
Sin garanta
Reclamaciones a terceros
Compaas aseguradoras
Transportadoras
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Regalas
Dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Prstamos de instituciones no financieras
Prstamos de instituciones financieras
Venta de activos inmovilizados
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Prstamos
Con garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garanta
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalas y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activo inmovilizado
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas y directores
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar a empresas- Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Prstamos
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - terceros
Prstamos a terceros
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalas y dividendos
Depsitos otorgados en garanta
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERAS
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturados
Costo
Refrigeradoras 30,000
Televisores 10,000
Valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderas Inmuebles
Otras mercaderas
Mercaderas desvalorizadas
Mercaderas manufacturadas
Recursos extrados
Productos agropecuarios y pisccolas
Inmuebles
Otras mercaderas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos Inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin- Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y psccolas terminados
Productos Inmuebles
Existencia de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin- Productos terminados
SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Sub Productos
Desechos y desperdicios
Sub productos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin- Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Producto extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y psccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencia de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin- Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas Inmuebles
Otras mercaderas
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin-Productos terminados
Sub-productos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Producto extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin-Productos en proceso
Materias primas
Materias prinas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales axiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderas
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversin
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participacin de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversin
Asociaciones en participacin y consorcios
Otros ttulos representativos de patrimonio
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluacin
Costos de financiacin-Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluacin
Edificaciones
Edificaciones administrativos
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin-Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o produccin
Revaluacin
Costo de financiacin-Almacenes
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o produccin
Costo de financiacin-Edificaciones para produccin
Instalaciones
Costo
 Revaluacin
Costo de financiacin-Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo
Revaluacin
Costo de financiacin-Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Vehculos motorizados
Costo
Revaluacin
Vehculos no motorizados
Costo
Revaluacin
Muebles y Enseres
Muebles
Costo
Revaluacin
Enseres
Costo
Revaluacin
Equipos diversos
Equipo para proceso de informacin (de cmputo)
Costo
Revaluacin
Equipo de comunicacin
Costo
Revaluacin
Equipo de seguridad
Costo
Revaluacin
Otros equipos
Costo
Revaluacin
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluacin
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluacin
Unidades por recibir
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin-Inversiones inmobiliarias
Costo de finaciacin-Edificaciones
Costo de financiacin-Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiacin-Edificaciones
Costo de financiacin-Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de finaciacin-Edificaciones
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluacin
Licencias
Costo
Revaluacin
Otros derechos
Costo
Revaluacin
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluacin
Marcas
Costo
Revaluacin
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informticas
Costo
Revaluacin
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Frmulas, diseos y prototipos
Frmulas
Costo
Revaluacin
Diseos y prototipos
Costo
Revaluacin
Reservas de recursos extrables
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extrables
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLGICOS
Activos biolgicos en produccin
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biolgicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiacin
De origen vegetal
Al valor razonable-Activos biolgicos de origen vegetal
Costo
Costo de financiacin-Activos biolgicos de origen vegetal
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones-Costo de construccin
Edificaciones-Costo de financiacin
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones-Costo de construccin
Edificaciones-Costo de financiacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin-Costo de construccin
Maquinarias y equipos de explotacin-Costo de financiacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos en desarrollo -Costo
Activos biolgicos en desarrollo -Costo de financiacin
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medicin a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciacin acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones-Costo de adquisicin o construccin
Edificaciones-Costo de financiacin
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias-Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo-Edificaciones
Inmuebles,maquinaria y equipo-Maquinarias y equipos de explotacin
Inmuebles,maquinaria y equipo-Equipos de transporte
Inmuebles,maquinaria y equipo-Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo-Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles,maquinaria y equipo-Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles,maquianria y equipo-Costo de financiacin
Edificaciones
Maquinarias y euqipos de explotacin
Activos biolgicos en produccin-Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolfgicos de origen vegetal
Activos biolgicos en produccin-Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolfgicos de origen vegetal
Amortizacin acumulada
Intangibles-Costo
Concesiones,licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles-Revaluacin
Concesiones,licencias y otros derechos
Patentes y propiedas industrial
Programas de computadora (software)
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extrables
TRIBUTOS Y APORTES EL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Rgimen de percepciones
IGV - Rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Certificados tributarios
Instituciones pblicas
ESSALUD
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte pblico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PERTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participaciones de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacion por tiempo de servicios
Adelanto de Compensacion por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Facturas, boletas y comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Detracciones por pagar
Anticipos otorgados a proveedores
Letras por pagar - cartera
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas( o socios)
Prstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamientos financiero
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagars
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiazin por pagar
Prestamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Compra de activo inmovilizado
Pasivos financieros compromiso de venta
 Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Ventas diferidas
Costos diferidos
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS
Prestamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiacin
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalias
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
PROVISIONES
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacion del inmovilizado
Provisin para reestructuraciones
Provisin para la proteccion del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Ventas diferidas
Costo diferido
CAPITAL
Capital Social
Acciones
Juan Perez
Luis Llosa
Javier Meneses
Participaciones
Acciones en tesorera
ACCIONES DE INVERSIN
Acciones de Inversin
Acciones de Inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizacin en trmite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de Formalizacin
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en Cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros-cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o perdida en activos y pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Prdida
EXCEDENTE DE REVALUACION
Excedente de Revaluacin
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluacin - Acciones liberadas recividas
Participacin en excedente de revaluacin- inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversin
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras Reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidadades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas Acumuladas
Prdidas Acumuladas
Gastos de aos anteriores
COMPRAS
Mercaderas
Mercadeas manufacturadas
Mercadeas de extraccin
Mercaaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras mercaderas
Materias Primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de exttraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pisccolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Emvases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderas
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderas
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suminstros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suminstros y repuestos
VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas de inmuebles
Otras mercaderas
Materias Primas
Materias primas para produccin manufacturados
Materias primas para produccin de extraccin
Materrias primas para productos agropecuaras y pisccolas
Materia sprimas para productos inmuebles
Materiales auxiliares y suministros
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remunaraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras Remuneraciones
Indemnizaciones al personal
Capacitacin
Atencin al personal
Seguridad y Previsin Social
Regimen de prestaciones de salud
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud-EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al Directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensaciones por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleos
GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Honorarios, comisiones y corretajes
Honorarios
Comisiones
Corretajes
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios bsicos
Energia elctrica
Gas
Agua
Telfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaaiones,relaciones pblicas
Servicios de contratistas
Otros Servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a las Ventas
Cnones y derechos
Cnones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergtico
Canon forestal
Derechos
Derechos arancelatorios
Derechos aduaneros por ventas
Tributos al gobierno central
Tributos a Gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con Carcter de Tributo
Otros Tributos
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Regalas
Subscripciones y Cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enagenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuas
Costo neto de enagenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Activos Biolgicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigacin y desarrollo
Gestin medioambiental
Otras gastos de gestin
Donaciones
Sanciones administrativas
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corriientes mantenidos para la venta
Activos inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Obligaciones Financieras
Participacin en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisin y colocain de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Prdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prstamos y otras Obligaciones
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Diferencia de Cambio
Prdida por medicin de activos y pasivos financieros al valor razonable
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
Otras gastos Financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicin a valor descontado
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluacin
Edificaciones Costo de financiacin
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciacin de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluacin
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Activos biolgicos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Depreciacin de activos biolgicos en produccin - Costo
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Depreciacin de activos biolgicos en produccin Costo de financiacin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles generados internamente Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Amortizacin de intangibles generados internamente Revaluacin
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacin de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Provisiones
Provisin para litigios
Provisin para litigios Costo
Provisin para litigios Actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Costo
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilitacin del inmovilizado Actualizacin financiera
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio ambiente
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas de extraccin
Terceros
Relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderas inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderas
Terceros
Relacionadas
Productos Terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiacin Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
VENTAS
Mercaderas
Mercaderas Manifacturadas
Terceros
Ralcionadas
Mercaderas de Extraccin
Terceros
Ralcionadas
Mercaderas Agropecuarias y piscicolas
Terceros
Ralcionadas
Mercaderas Inmuebles
Terceros
Ralcionadas
Mercaderas- Otras
Terceros
Ralcionadas
Productos Terminados
Productos Manifacturados
Terceros
Ralacionadas
Productos de extraccin terminados
Terceros
Ralacionadas
Productos agropecuarios y piscicolas
Terceros
Ralacionadas
Productos Inmuebles terminados
Terceros
Ralacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Ralacionadas
Subproductos, Desechos y Desperdicios
Subproductos
Terceros
Ralacionadas
Desechos y Desperdicios
Terceros
Ralacionadas
Prestacin de Servicios
Terceros
Ralacionadas
Devoluciones sobre Ventas
Mercaderas -Terceros
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas de Extraccin
Mercaderas Agropecuarias y piscicolas
Mercaderas Inmuebles
Mercaderas- Otras
Mercaderas Relacionadas
Mercaderas Manufacturadas
Mercaderas de Extraccin
Mercaderas Agropecuarias y piscicolas
Mercaderas Inmuebles
Mercaderas- Otras
Productos Terminados- Terceros
Productos Manufacturados
Productos de Extraccin terminados
Productos Agropecuarias y piscicolas terminados
Productos Inmuebles terminados
Existencias de Servicios terminados
Productos terminados- Relacionadas
Productos Manufacturados
Productos de Extraccin terminados
Productos Agropecuarias y piscicolas terminados
Productos Inmuebles terminados
Existencias de Servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios- Relacionadas
Subproductos
Desechos y Desperdicios
Terceros
Subproductos
Desechos y Desperdicios
Prestacin de servicios
Produccion desalmacenada
Ralacionadas
Productos Terminados
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmueble, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Frmulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias
Costos de financiacin Inversiones inmobiliarias -Edificaciones
Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Costos de financiacin Intangibles
Costos de financiacin Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Ralacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones Concedidos
Terceros
Ralacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalas
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperacin de cuentas de valuacin
Recuperacin- Cuentas de cobranza dudosa
Recuperacin- Desvalorizacin de existencias
Recuepracin- Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros Ingresos de gestin
Subsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO RAZONABLEFINANCIEROS AL VALOR
Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Participacin en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el mtodo del valor patrimonial
Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depositos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Prstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos fianncieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medicin de activos y pasivos al valor razonable
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medicin a valor descontado
GASTOS CUBIERTOS POR PROVISIONES
Gastos cubiertos por provisiones
GASTOS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen Comercial
PRODUCCION DEL EJERCICIO
Produccin de bienes
Produccin de servicios
Produccin de activo inmobilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO ( INSUFICIENCIA BRUTA)DE EXPLOTACION
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACION
Resultado de explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES
Participacion de los trabajadores-corriente
Participacion de los trabajadores- diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta- corriente
Impuesto a la Renta-diferida
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Prdida
COSTOS DE PRODUCCION
Costos de produccion
COSTOS POR DISTRIBUIR
Costos por distribuir
COSTOS
Costos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos Administrativos
GASTOS DE VENTAS
Gastos de Ventas
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

BIENES Y VALORES ENTREGADOS
Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables entregados en consignacin
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

BIENES Y VALORES RECIBIDOS
Bienes recibidos en prstamo y custodia
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garanta
Cartas fianza
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Activos realizables recibidos en consignacin
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
ACREEDORAS POR CONTRA
MENU
DIRECTORES Y GERENTES
ALUD POR PAGAR
os y repuestos

minstros y repuestos
edades profesionales
ZONABLE
valor patrimonial

s inmobiliarias
ualizacin financiera
AL VALOR

valor patrimonial
 LIBRO DIARIO
PERODO:2014
RUC: 20297182456
RES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: PEPSICO ALIMENTOS PERU

N
NoCORR
FECHA CDE LA
DESCRIPCIN REFERENCIA OPERACIN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O
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OPERACI LIB O
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OPERACI OPERACIN O VO8)
(TABLA
N
APERT
URA
10 101 101
10 104 1041
14 144 144
18 183 183
20 201 201
33 331 331
33 336 336
33 334 334
39 391 391
45 451 451
40 403 4031
40 403 4032
40 401 40111
40 401 40171
40 401 40172
50 501 501
58 589 589
59 591 591
02 10-Jan 40 403 4031
40 403 4032
40 401 40111
40 401 40171
40 401 40172
10 104 1041
03 10 101 101
03 14 144 144
04 65 659 659
18 183 183
05 94 941 941
05 79 791 791
06 30-Apr 60 601 6011
40 401 40111
42 421 4212
07 20 201 2011
07 61 611 6111
08 42 421 4212
10 104 1041
09 31-Jul 60 601 6011
40 401 40111
42 421 4212
10 20 201 20111
10 61 611 6111
11 42 421 4212
11 10 104 1041
12 21-Jul 40 403 4031
40 403 4032
40 401 40172
64 649 649
67 673 6737
10 104 1041
21-Jul 94 941 941
97 971 971
79 791 791
30-Sep 12 121 1212
40 401 40111
70 701 701
10 104 1041
12 121 1212
69 691 6911
 20 201 20111
30-Sep 59 591 591
40 401 40185
44 441 441
44 441 441
10 104 1041
31-Oct 40 401 4018
10 104 1041
31-Oct 45 451 451
67 671 671
10 104 1041
97 971 971
79 791 791
10-Nov 60 603 6032
40 401 40111
42 421 4212
25 252 252
61 613 6132
42 421 4212
10 104 1041
Por el consumo de Utiles 61 613 6132
de Oficina 25 252 252
94 941 941
79 791 791
31-Dec 62 621 6211
62 627 6271
40 403 4031
40 403 4032
41 411 4111
94 941 941
79 791 791
41 411 4111
10 104 1041
31-Dec 63 635 635
63 636 6361
63 636 6363
63 636 6364
63 637 637
40 401 40111
42 421 4212
94 941 941
95 951 951
79 791 791
42 421 4212
10 104 1041
40 401 40171
10 104 1041
1-Dec 34 343 343
40 401 40111
42 421 4212
42 421 4212
10 104 1041
31-Dec 68 682 68213
39 392 39223
94 941 941
79 791 791
31-Dec 68 681 68153
68 681 68155
39 391 39133
39 391 39135
94 941 941
79 791 791
63 634 634
40 401 40111
42 421 4212
42 421 4213
94 941 941
79 791 791
42 421 4212
42 421 4213
10 104 1041
31-Dec 65 659 659
40 401 40111
 42 421 4212
94 941 941
79 791 791
42 421 4212
10 101 101
31-Dec 65 659 659
40 401 40111
42 421 4212
94 941 941
79 791 791
42 421 4212
10 101 101
31-Dec 65 659 659
40 401 40111
42 421 4212
94 941 941
79 791 791
42 421 4212
10 101 101
31-Dec Por la suscripcion del 14 142 142
Aumento de Capital 52 522 522
31-Dec Por el cobro del aumento 10 104 1041
del capital 14 142 142
31-Dec Por la regularizacin del 52 522 522
aumento del capital 50 501 5011
hoja 3
 LIBRO DIARIO

MENU

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO

DENOMINACIN DEBE

Caja S/. 28,000.00

Cuentas corrientes operativas S/. 330,000.00
Gerentes S/. 750.00
Alquileres S/. 8,400.00
Mercaderas manufacturadas S/. 91,600.00
Terrenos S/. 39,000.00
Equipos diversos S/. 10,000.00
Equipo de transporte S/. 40,000.00
Depreciacin acumulada
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades
ESSALUD
ONP
IGV - Cuenta propia
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Capital Social
Otras Reservas
Utilidades no distribuidas
ESSALUD S/. 960.00
ONP S/. 1,450.00
IGV - Cuenta propia S/. 6,900.00
Renta de tercera categora S/. 15,800.00
Renta de cuarta categora S/. 2,900.00
Cuentas corrientes operativas
Caja S/. 750.00
Gerentes
Otras gastos de gestin S/. 8,400.00
Alquileres
Gastos Administrativos S/. 8,400.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Mercadeas manufacturadas S/. 49,100.00
IGV - Cuenta propia S/. 8,838.00
Emitidas
Mercaderas manufacturados S/. 49,100.00
Mercaderas manufacturadas
Emitidas S/. 57,938.00
Cuentas corrientes operativas
Mercadeas manufacturadas S/. 58,200.00
IGV - Cuenta propia S/. 10,476.00
Emitidas
Costo S/. 58,200.00
Mercaderas manufacturadas
Emitidas S/. 68,676.00
Cuentas corrientes operativas
ESSALUD S/. 135.00
ONP S/. 195.00
Renta de cuarta categora S/. 500.00
Otros Tributos S/. 21.00
Obligaciones tributarias S/. 74.00
Cuentas corrientes operativas
Gastos Administrativos S/. 21.00
Gastos Financieros S/. 74.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Emitidas en cartera S/. 828,360.00
IGV - Cuenta propia
Mercaderas
Cuentas corrientes operativas S/. 828,360.00
Emitidas en cartera
Mercaderas manufacturadas S/. 174,000.00
Costo
Utilidades no distribuidas S/. 103,910.00
Impuesto a los dividendos
Accionistas( o socios)
Accionistas( o socios) S/. 99,650.00
Cuentas corrientes operativas
Otros impuestos S/. 4,260.00
Cuentas corrientes operativas
Prstamos de instituciones financieras y otras entidades S/. 50,000.00
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros S/. 1,120.00
Cuentas corrientes operativas
Gastos Financieros S/. 1,120.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Suministros S/. 2,800.00
IGV - Cuenta propia S/. 504.00
Emitidas
Suministros S/. 2,800.00
Suministros
Emitidas S/. 3,304.00
Cuentas corrientes operativas
Suministros S/. 2,800.00
Suministros
Gastos Administrativos S/. 2,800.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Sueldos y salarios S/. 31,000.00
Regimen de prestaciones de salud S/. 2,790.00
ESSALUD
ONP
Sueldos y salarios por pagar
Gastos Administrativos S/. 33,790.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Sueldos y salarios por pagar S/. 26,970.00
Cuentas corrientes operativas
Alquileres S/. 4,000.00
Energia elctrica S/. 12,000.00
Agua S/. 3,000.00
Telfono S/. 7,000.00
Publicidad, publicaaiones,relaciones pblicas S/. 400.00
IGV - Cuenta propia S/. 4,032.00
Emitidas
Gastos Administrativos S/. 20,800.00
Gastos de Ventas S/. 5,600.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Emitidas S/. 30,432.00
Cuentas corrientes operativas
Renta de tercera categora S/. 5,100.00
Cuentas corrientes operativas
Programas de computadora (software) S/. 1,200.00
IGV - Cuenta propia S/. 216.00
Emitidas
Emitidas S/. 1,416.00
Cuentas corrientes operativas
Programas de computadora (software) S/. 10.00
Programas de computadora (software)
Gastos Administrativos S/. 10.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Equipo de transporte S/. 8,000.00
Equipos diversos S/. 2,500.00
Equipo de transporte
Equipos diversos
Gastos Administrativos S/. 10,500.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Mantenimiento y reparaciones S/. 1,800.00
IGV - Cuenta propia S/. 324.00
Emitidas
Detracciones por pagar
Gastos Administrativos S/. 1,800.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Emitidas S/. 1,911.60
Detracciones por pagar S/. 212.40
Cuentas corrientes operativas
Otras gastos de gestin S/. 2,000.00
IGV - Cuenta propia S/. 360.00
Emitidas
Gastos Administrativos S/. 2,000.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Emitidas S/. 2,360.00
Caja
Otras gastos de gestin S/. 1,900.00
IGV - Cuenta propia S/. 342.00
Emitidas
Gastos Administrativos S/. 1,900.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Emitidas S/. 2,242.00
Caja
Otras gastos de gestin S/. 560.00
IGV - Cuenta propia S/. 100.80
Emitidas
Gastos Administrativos S/. 560.00
Cargas imputables a cuenta de costos y gastos
Emitidas S/. 660.80
Caja
Accionistas (o socios) S/. 100,000.00
Capitalizacin en trmite
S/. 100,000.00

Capitalizacin en trmite S/. 100,000.00

Acciones

S/. 3,592,445.60
VIMIENTO

HABER

8,000.00
57,000.00
1,095.00
1,645.00
6,900.00 28840
15,800.00
3,400.00
300,000.00
50,000.00
103,910.00

S/. 28,010.00

S/. 750.00

S/. 8,400.00
415
S/. 8,400.00 394.25
20.75

S/. 57,938.00

S/. 49,100.00

S/. 57,938.00

S/. 68,676.00

S/. 58,200.00 ONP 195 12/18/2014 7/21/2015 215.00 16.77 211.8

ESSALUD 135 12/18/2014 7/21/2015 215.00 11.61 146.6
S/. 68,676.00 4TA 500 12/18/2014 7/21/2015 215.00 43 543.0
MULTA 20.75 12/18/2014 7/21/2015 215.00 1.7845 22.5
73.16

925.00

95.00
Utilidada antes de Impuestos 98,587.00
126,360.00 Participacin de Trabajadores -
702,000.00 98,587.00
Impuesto a la Renta -32,350.00
828,360.00 66,237.00
Reserva Legal 10% -6,623.70
 174,000.00 59,613.30

4,260.00
99,650.00

S/. 99,650.00

S/. 4,260.00
4260.31

S/. 51,120.00

S/. 1,120.00

S/. 3,304.00

S/. 2,800.00

S/. 3,304.00

S/. 2,800.00

S/. 2,800.00

2,790.00
4,030.00
26,970.00

S/. 33,790.00

S/. 26,970.00

S/. 30,432.00

S/. 26,400.00

S/. 30,432.00

5,100.00

1,416.00

1,416.00

10.00

S/. 10.00

S/. 8,000.00
S/. 2,500.00

S/. 10,500.00

1,911.60
212.40

1,800.00

2,124.00
 2,360.00

2,000.00

2,360.00

2,242.00

1,900.00

2,242.00

660.80

560.00

660.80

100,000.00

100,000.00

100,000.00

3,592,445.60
212
147
543
23
925
101 - - -
104 - - -
121 - - - MENU
142 - - -
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682 - - -
691 - - -
701 - - -
791 - - -
### - - -
### - - -
### - - -
- - - -
-
 BALANCE CONSTRUCTIVO N2
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CTA SUMAS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES BCE GRALSALDOS FINALES DEL EPYG X FUNC.
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA
10 - - - -
11 - - - - - -
12 - - - - - -
13 - - - - - -
14 - - - - - -
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17 - - - - - -
18 - - - - - -
19 - - - - - -
20 - - - - - -
25 - - - - - -
33 - - - - - -
34 - - - - - -
39 - - - - - -
40 - - - - - -
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44 - - - - - -
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50 - - - - - -
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65 - - - -
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79 - - - - -
94 - - - - -
95 - - - - -
97 - - - - -

- - - - - - -

- - - - - - -
#VALUE!
1015822.2
###
 MENU

OS FINALES DEL EPYG X FUNC.

SALDOS FINALES DEL EPYG X NAT.
GANANCIA PERDIDA GANANCIA

- -
#VALUE!
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- - -

-
-
-

- #VALUE! -
#VALUE! #VALUE!
- #VALUE! #VALUE!
 MAKE UP SA
Estado de Situacin Financiera
Al 31.12.2015
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Prstamo Financiero
Inventarios - Otras cuentas Por Pagar
Total Activos Corrientes #VALUE! Total Pasivos Corrientes

Activos No Corrientes TOTAL PASIVOS

Inmuebles, Maquinaria y Equipo -
Sotfware - Patrimonio
Depreciacin Acumulada #VALUE! Capital
Total Activo No Corriente #VALUE! Reservas
Resultado del Ejercicio
Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO #VALUE! TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

#VALUE!
 MAKE UP SA
Estado de Resultados
Al 31.12.2015
(Expresado en Nuevos Soles)

Ingreso de actividades ordinarias -

Costo de ventas #VALUE!
- Ganancia bruta #VALUE!
#VALUE! Gastos de administracion #VALUE!
#VALUE! Gastos de venta y distribucion #VALUE!
Ganancia por acrtividad de operacin #VALUE!
#VALUE! Gastos Financieros #VALUE!
Resultado antes de Impuestos #VALUE!
Impuesto a las ganancias #VALUE!
- Ganancia Neta #VALUE!
-
#VALUE!
#VALUE!

#VALUE!