ANALISIS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO Y LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL

TERRORISMO - SARLAFT

SARLAFT, HERRAMIENTA PARA COMBATIR EL LAVADO DE ACTIVOS

ELKIN RODRIGUEZ MORENO

Cdigo 80522682

TALLER 1

Profesor
ING. FINANCIERA ALBA LUCERO BELTRN SARMIENTO
Anlisis del sistema de administracin del riesgo y lavado de activos y
financiacin del terrorismo - SARLAFT

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Bogot, 12 de Agosto de 2017

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TABLA DE CONTENIDO

Introduccion..................................................................................................................3

Taller 1................................................................4

1. Palabras claves..4

1.1. Prevencin.......4

1.2. Control.......................................................................4

2 Analisis....................................................................................5

2.1 Lavado de Activos.....................................5

2.2 Financiacin del Terrorismo....6

2.3 Implicaciones del LA/FT al sistema econmico y social de nuestro pas....6

5. Conclusiones............................................................................................................8

6. Bibliografia............................................................................................................9

Anexos.10

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INTRODUCCIN

Colombia con el fin de seguir previniendo y controlando el Lavado de Activos y la

Financiacin del Terrorismo, ha establecido a travs de sus diferentes entidades
estatales, unos mecanismos de prevencin y viene preparndose como lo ha hecho
ya en otras oportunidades para las evaluaciones mutuas por parte del La UIAF la cual
es una unidad de inteligencia financiera y econmica del pas y su misin se centra
en proteger la defensa y seguridad nacional en el mbito econmico, mediante
inteligencia estratgica y operativa sustentada en tecnologa e innovacin, entidad que
analiza en profundidad el sistema nacional para la prevencin de delitos de lavado de
activos y financiacin y del terrorismo (LA/FT) tanto en el sector financiero como en el
sector real.

Todo este esfuerzo a nivel normativo e institucional busca que los empresarios
adopten el compromiso de monitorear riesgos y vulnerabilidades, dentro de su
empresa, incorporando dentro de sus estructuras administrativas, un rea
especializada en riesgos que se ocupe de llevar las banderas del cumplimiento
corporativo dentro de la organizacin. Todo esto con el propsito de que quien se
desempee como Oficial de Cumplimiento dentro de una compaa, asuma no solo el
riesgo de autocontrol y gestin de LA/FT, sino tambin otros como los de habeas data,
tica, anticorrupcin y soborno transnacional, as como las obligaciones especficas
para cada sector.

Con ello, se avanzar en el propsito de fortalecer an ms las acciones y estrategias

de cumplimiento corporativo en el sector real, permitiendo a las empresas monitorear
y advertir cualquier situacin de riesgo que pudiera presentarse y, en ltimas,
aumentando el valor mismo de la compaa. Hacia el futuro, todo este marco
regulatorio y de impacto al empresariado deber fortalecerse y enaltecer la industria
colombiana

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TALLER

1. Elija dos palabras claves que haya escuchado en el video y que hayan sido
significativas para usted. Defnalas brevemente en sus propios trminos

1.1 Prevencin

Medida o disposicin que se toma de manera anticipada para monitorear,

identificar y medir el riesgo de lavado de activos y financiacin del terrorismo
(LA/FT), como fenmenos delictivos que generan consecuencias negativas para la
economa del pas y en particular para las empresas del sector real, afectando su
competitividad, productividad y perdurabilidad, comprende la implementacin de
polticas, procesos, prcticas u otras acciones que actan para minimizar el riesgo
de lavado de activos en las operaciones, negocios o contratos que realice la
empresa, es el conjunto de acciones y recaudos tendientes a evitar que a travs
de cualquier modalidad, directa o indirectamente, ilcita y deliberadamente, se
provean o recolecten fondos con la intencin de que se utilicen, o con el
conocimiento de que sern utilizados, en todo o en parte, para ese destino.

1.2 Control

Es un mecanismo preventivo y correctivo adoptado por UIAF que permite prevenir

y controlar el riesgo de lavado de activos y la financiacin del terrorismo, con el
propsito de minimizar la posibilidad de que la Empresa o Compaa, en el
desarrollo de cada una de sus operaciones, sea utilizada directa o indirectamente
como instrumento para ocultar, manejar, invertir o aprovechar de cualquier forma,
dinero y otros bienes provenientes de actividades ilcitas, este control implica la
deteccin de operaciones que no se ajusten a la normalidad del negocio y el
anlisis correspondiente para determinar si se trata de posibles operaciones
intentadas, sospechosas o inusuales.

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2. Una vez ledos y analizados el Material de Curso, Material de Apoyo y

Circular externa No. 022 de 2007 de la Superfinanciera, elabore Mapa
Conceptual sobre los temas tratados, presentando sus conclusiones sobre
los conceptos de lavado de activos, financiacin del terrorismo y las
implicaciones que estas actividades ilcitas han trado al sistema
econmico y social de nuestro pas, es muy importante que tenga en
cuenta las normas APA de derechos de autor, dndole crdito a los autores
consultados.

2.1 Lavado de Activos

El lavado de dinero es un problema socioeconmico internacional, en donde

el sistema financiero y las diferentes empresas estn en constante riesgo de
verse involucrado en el lavado de dinero, a pesar de las medidas adoptadas
para prevenir y detectar operaciones con recursos de procedencia ilcita, ya
que es un fenmeno dinmico y cambiante en el que continuamente se
desarrollan nuevos mtodos para encubrir el origen ilcito de los recursos
financieros.

A pesar de los esfuerzos de brindar trasparencia, subsisten amenazas y

riesgos asociados con capitales derivados del crimen que, requieren ser
lavados, y pueden encontrar en las empresas y el sector financiero, como
en cualquier otra actividad econmica, la posibilidad de ocultar o camuflar la
riqueza ilcita.

En conclusin, las entidades del sector financiero y las empresas, deben

tener un adecuado control interno para prevenir, detectar y reportar este tipo
de operaciones, por esta razn es necesario conocer, estudiar y analizar
constantemente los nuevos mtodos que se pudiesen presentar para
encubrir los recursos de procedencia ilcita.

El lavado de activos que se define como una actividad que pretende hacer
perder a bienes, utilidades o beneficios econmicos la reconocibilidad de su
procedencia licita, a la cual tradicionalmente se le ha atribuido al

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narcotrfico, sin embargo es de aclarar que puede extenderse a cualquier

modalidad delictiva.

2.2 Financiacin del Terrorismo.

El Financiamiento del Terrorismo es el acto de proporcionar apoyo

financiero a terroristas u organizaciones terroristas a fin de permitirles
realizar actos de terrorismo, consiste en la aportacin, financiacin o
recaudacin de recursos o fondos econmicos que tengan como fin
provocar alarma, temor o terror en la poblacin o en un grupo o sector de
ella, para atentar contra la seguridad nacional o presionar a la autoridad
para que tome una determinacin.

El financiamiento del terrorismo (FT) es cualquier forma de accin

econmica, ayuda o mediacin que proporcione apoyo financiero a las
actividades de elementos o grupos terroristas, aunque el objetivo principal
de los grupos terroristas no es financiero, requieren fondos para llevar a
cabo sus actividades, cuyo origen puede provenir de fuentes legtimas,
actividades delictivas, o ambas.

Las tcnicas utilizadas para el lavado de activos (LA) son bsicamente las
mismas que se usan para encubrir las fuentes y los fines del financiamiento
del terrorismo, no obstante, sin importar si el origen de los recursos es
legtimo o no, para los grupos terroristas es importante ocultar la fuente y su
uso, a fin de que la actividad de financiamiento pase inadvertida.

2.3 Implicaciones que estas actividades ilcitas han trado al sistema

econmico y social de nuestro pas.

Una vez teniendo clara las modalidades del lavado de activos y la

financiacin del terrorismo podremos identificar las consecuencias de estos
procedimientos sobre nuestro pas, las cuales pueden ser econmicas y
sociales, entre las secuelas ms relevantes tenemos el aumento del delito y
la corrupcin, el debilitamiento del sector privado legtimo y el movimiento
de fondos para apoyar el terrorismo u organizaciones terroristas. Es as que

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el lavado de dinero tiene potencialmente desenlaces devastadores es el

combustible con que traficantes de drogas, terroristas, comerciantes
ilegales en armas, funcionarios pblicos corruptos y dems pueden operar y
ampliar sus actividades ilcitas

La seguridad nacional est bajo la inminente amenaza de las

organizaciones criminales y el lavado de activos, lo que ha hecho evidente
la dimensin del conflicto abarca talentes complejos, que en muchos casos
como en nuestro pas afectan la economa, existiendo costos y riesgos
sociales relacionados con estas actividades delictivas entre ellos, eleva el
costo del gobierno debido a la necesidad de una mayor actividad de
aplicacin de la ley y a los gastos de cuidado de salud (por ejemplo, el
tratamiento de la adiccin a drogas) para combatir las graves
consecuencias que ocurren, la sostenida y creciente penetracin del trfico
ilcito de estupefacientes y sustancias sicotrpicas en los diversos grupos
sociales y, particularmente, por la utilizacin de nios en muchas partes del
mundo como mercado de consumo y como instrumentos para la
produccin, la distribucin y el comercio ilcitos de estupefacientes y
sustancias sicotrpicas, lo que entraa un peligro de gravedad incalculable,
buscando fomentar una inestabilidad social.

Desde un punto de vista econmico, el lavado de capitales se ha convertido

en un flagelo que afecta seriamente el mercado financieros del pas, pues le
ha permitido a las diferentes organizaciones delictivas penetrar en los
negocios lcitos escondiendo sus ganancias, lo que conduce a distorsionar
la actividad financiera, comercial y empresarial legtima, generando
corrupcin a su paso.

En general, el lavado de activos y la financiacin del terrorismo representa

un problema complejo y dinmico para el pas, ciertamente, la naturaleza
mundial de esta actividad requiere pautas mundiales y cooperacin
internacional con el fin de reducir la capacidad de los delincuentes para
lavar sus ganancias y llevar a cabo sus actividades delictivas.

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CONCLUSIONES

En los ltimos aos en Colombia, se han impulsado propuestas tendientes

a neutralizar las organizaciones criminales mediante la intercepcin de sus
vas de financiacin en este sentido, primero se identific al delito de lavado
de dinero y posteriormente, al del financiamiento al terrorismo como
herramientas importantes para conseguir ese fin.

Los dos fenmenos coinciden en gran medida al idear su marco preventivo

en torno al principio general de conocer al cliente por parte de las entidades
financieras y no financieras.

La gran diferencia estriba en que con el lavado de dinero es importante

investigar el origen de los fondos, mientras que con el anlisis del
financiamiento del terrorismo, es esencial identificar el destino del dinero, el
financiamiento al terrorismo puede ocurrir con bienes lcitos o ilcitos,
mientras que para el lavado de dinero el origen de ste es siempre ilcito

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BIBLIOGRAFA

BID-OEA. Programa de capacitacin para la prevencin del lavado de activos, Los

sistemas financieros contra el lavado de activos, Manual del instructor,
Diciembre 2003.

Schott Paul Allan. Gua de referencia para la lucha contra el lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo, Banco Mundial, Washington D. C.,Primera
edicin, 2003.

Bareo S, M. 2010. Mecanismos para prevenir el lavado de activos a travs de

empresas del sector real. Bogot.

Auditora General de la Repblica (2012). Documento para la prevencin y control

del Lavado de Activos y delitos fuentes relacionados con corrupcin.

Balen de Prez Toro, M. (2001). Lavado de Activos: el caso colombiano.

Preparado para entrega en el XXIII Congreso Nacional. LASA 2001,
Washington D.C, 6 al 8 de septiembre de 2001.

Humberto J. Bertazza, Francisco J. D'Albora, Lucas E. Barreiros (2012). Tratado

de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo: prevencin,
investigacin y represin, Volumen 2. Editorial La Ley.

www.uiaf.gov.co

http://extranet.suppla.com/html/swf/Destacados/CIRCULAR_INTERNA_PREVEN
CION _LAVADO_DE_ACTIVOS.pdf

Manual Prevencin y Control del Lavado de Activos

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ANEXO 1 MAPA CONCEPTUAL

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