INDICE

PRESENTACION......................................................................................................................................1
INFORMACION BASICA DELA INSTITUCION.......................................................................................2
MISION Y VISION ...........................................................................................................................3
OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO..............................................................................................................4
SUPUESTOS MACROECONOMICOS PARA EL PRESENTE AO ...........................................................5
BASE LEGAL................6
RESUMEN CONSOLIDADO DE INGRESOS Y GASTOS.7
DETALLES EXLICATIVOS DE LOS INGRESOS Y GASTOS...................................................................8

0
PRESENTACION:
El presente trabajo contiene el resultado del desarrollo prctico sobre el
Presupuesto de una Institucin Educativa Secundaria Privada realizado con
algunos aspectos de la prctica dirigida anterior, especficamente: presupuesto de
bienes y servicios, presupuesto de inversin, presupuesto de transferencia corriente,
remuneraciones, gratificaciones y aguinaldos. El trabajo se divide en siete partes
importantes donde se detalla la informacin bsica de la institucin, los objetivos del
presupuesto, supuestos macroeconmicos del presente ao, base legal y el
resumen consolidado de ingresos y gastos del caso anteriormente mencionado. L a
realizacin de la prctica es muy importante ya que contribuir al aprendizaje sobre
cmo elaborar presupuestos en casos reales.

1
INFORMACION BASICA

1.1) Nombre de la I.E.S.P.: Liceo Alfred Nobel

1.2) Ubicacin: Jr. Puno N574
1.3) Nmero de alumnos: 945
1.4) Nmero de docentes: 39(38 a tiempo completo y 1 a tiempo parcial)
1.5) Nmero de secciones: 27

2
MISION Y VISION DEL CENTRO EDUCATIVO

MISION
El Centro Educativo Liceo Alfred Nobel es una institucin dirigida por pedagogos
expertos en la enseanza acadmica que orientan los procesos de formacin
integral de sus estudiantes y dems miembros de la comunidad educativa en aras
de construir una comunidad educadora desde una filosofa antropolgica y de
proyeccin social comprendiendo al hombre como ser cultural, histrico y
trascendente.

VISION
Promover la formacin integral de los futuros ciudadanos en el campo de la
educacin bsica y media vocacional mediante acciones y procesos pedaggicos,
para que respondan de manera crtica, creativa y tica en la construccin de una
sociedad mejor y un pas nuevo de acuerdo a las necesidades de la vida humana y
del nuevo milenio.

3
3) OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO

3.1) Determinar el valor total de los ingresos y gastos de la I.E.S.P. Liceo Alfred
Nobel para el presente ao 2016.

3.2) Establecer los pagos por concepto de remuneraciones, bienes, servicios,

transferencias corrientes e inversin para el 2016

3.3) Aprobar el presupuesto como documento de gestin, que permita la evaluacin

y control del proceso de gestin.

4
4) SUPUESTOS MACROECONOMICOS PARA EL PRESENTE AO

PROYECCIONES AO 2016 SEGN EL MARCO

MACROECONMICO MULTIANUAL REVISADO 2016-2018 (MMMR)

A continuacin se presentan algunas proyecciones primordiales:

La proyeccin de crecimiento del PBI para el 2016 es 4,3%.Sin embargo

el ministerio de economa y finanzas (MEF) revis a la baja la proyeccin del
crecimiento de la economa peruana para este ao de 4.3% a 3.8%, segn el
ltimo marco macroeconmico multianual (mmm) 2017-2019.Hay dos
factores que explican la revisin a la baja de los estimados,en primer lugar,
los menores precios de materias primas que afectan las decisiones de
inversin y de contratacin. la inversin privada se contraer 1,2% en el
2016.

Se revis al alza la expectativa de inflacin para este ao a 3,5% desde el 3%

previsto en agosto del 2015, en momentos en que el fortalecimiento del dlar
presiona al alza los precios al consumidor en el pas.

El escenario fiscal del MMMR proyecta un dficit de 2,7 por ciento del PBi
para el 2015, el que subira transitoriamente a 3,0 por ciento en el 2016, para
converger gradualmente a 2,6 por ciento en el 2017 y a 2,2 por ciento del PBI
en el 2018.

Para el periodo 2016 2018 se espera que la deuda pblica se estabilice en

niveles de 25,1% del PBI siendo, en promedio, 3,9 puntos porcentuales del
PBI mayor a lo proyectado en el mmm, en lnea con un proceso de reduccin
ms gradual del dficit fiscal.

En el periodo 2016-2018, los ingresos fiscales del gobierno general

mantendrn un crecimiento anual promedio de 3,9%, debido a la recuperacin
de la demanda interna, mayor produccin minera y la estabilizacin de los
precios de materias primas. con esto, los ingresos fiscales se incrementarn

5
 anualmente en aproximadamente s/. 8,5 mil millones, cifra similar al promedio
histrico 2004-2014.

La inversin pblica crecer 15,3% mientras que la inversin pblica a travs

de la modalidad de asociaciones pblico privadas casi duplicara su nivel de
ejecucin en proyectos.

El mayor crecimiento de los principales socios comerciales, en especial, de

amrica latina y EE.UU. impulsar la demanda por las exportaciones no
tradicionales, que creceran 5,8% en el 2016 (volmenes: 6,7%).

5) BASE LEGAL
Constitucin Poltica del Per
Plan Estratgico I.E.S. Privada
Plan Operativo 2016
Ley de Educacin 2804
Directivas de DRE, UGEL

6) RESUMEN CONSOLIDADO DE INGRESOS Y GASTOS.

concepto Total anual

remuneraciones 704468
gratificaciones y
aguinaldos 27725
neces. Bienes 21291
neces. Servicios 9353.8
transferencias
63402.12
corrientes
alquiler de local 90480
inversiones 137375
CTS 69673
Utilidad (12%) 179802.8672
Impuesto a la renta
(13%) 194786.4395
TOTAL 1498357.227

6
El gasto total es de s/ 1498357.23

=
0.95 (1 + 10 )

1498357.227
=
945 0.95 11

= 151.7285362 152

Por lo tanto el ingreso total es:

= 945 0.95 11 151.7285362

= .

El ingreso total es s/ 1498357.23

7) DETALLES EXPLICATIVOS DE LOS INGRESOS Y GASTOS:

FORMULARIO 1: GASTOS EN PERSONAL.

NUMER COSTO
NUMERO O DE UNITARI GASTO TOTAL
CORRELATIV PLAZAS CARGO O TOTAL ANUA
O DE PLAZAS POR MENSUA MENSUAL L
CARGO L
DIRECTIVOS:
1 1 director 2043 2043 24516
2 1 subdirector 1826 1826 21912
DOCENTES:
3 - 17 15 I nivel (40%) T/C 1440 21600 216000
18 - 28 11 II nivel (30%) T/C 1584 17424 174240
29 - 34 6 III nivel (15%) T/C 1680 10080 100800
35 - 38 4 IV nivel (10%) T/C 1776 7104 71040
39 - 40 2 V nivel (5%) T/C 1968 3936 39360
41 1 T/P (21 horas) 1260 1260 12600
ADMINISTRATIVO
S:
42 1 secretaria 1000 1000 10000

7
 auxiliar de
43 1 1300 1300 13000
educacin
auxiliar de
44 1 1200 1200 12000
laboratorio
trabajador de
45 1 900 900 9000
servicio
69673
TOTAL 45 704468
=CTS

Cantidad de docentes:

(N hrs/seccion Nde secciones) N hrs del subdirector

numero de docentes =
24

(35 27) 12
numero de docentes = = 38
. 875

24 / /

I nivel (40%). 15 docentes.

II nivel (30%) 11 docentes.

III nivel (15%).. 6 docentes. Docentes a tiempo completo (T/C)

IV nivel (10%). 4 docentes.

V nivel (5%). 2 docentes.

Un docente a tiempo parcial (T/P), con (24 0.875) = 21 horas de trabajo.

Remuneracin por hora a los docentes de aula:

I nivel: s/ 15 hr/sem/mensual

II nivel: s/ 16.50 hr/sem/mensual

III nivel: s/ 17.50 hr/sem/mensual

IV nivel: s/ 18.50 hr/sem/mensual

V nivel: s/ 20.50 hr/sem/mensual

Pago mensual a los docentes de T/C:

8
 pago mensual =pago
NIVEL por hora*4
semanas*24 horas
I nivel s/ 1440
II nivel s/ 1584
III nivel s/ 1680
IV nivel s/ 1776
V nivel s/ 1968

Remuneracin al docente de T/P:

remuneracion = N hrs valor/hora del docente de I nivel 4 semanas

remuneracion = 21 15 4 = s/1260

Remuneracin al director:

remuneracin = remuneracion aldocente de V nivel + remuneracion /cargo

remuneracion = 1968 + 75 = s/ 2043

Remuneracin al subdirector:

remuneracin = remuneracion al docente de IV nivel + remuneracion /cargo

remuneracion = 1776 + 50 = s/ 1826

FORMULARIO N 2: GRATIFICACIONES Y AGUINALDOS DEL PERSONAL ACTIVO.

NUMERO
VALOR TOTAL
DE CARGO
INDIVIDUA ANUAL
PLAZAS
2 directivos 1000 2000
38 docentes T/C 600 22800
docente T/P (21
1 525 525
horas)
4 administrativos 600 2400
45 TOTAL 27725
Gratificaciones por escolaridad es de s/ 400.

9
 Aguinaldos de julio: s/ 300.
Aguinaldos de diciembre s/ 300.

Los directivos son los nicos que reciben las gratificaciones por escolaridad
aparte de ambos aguinaldos debido a que ellos trabajan durante los 12 meses
del ao.

Los docentes a tiempo completo y los administrativos reciben solamente los

aguinaldos, porque trabajan 10 meses al ao (marzo diciembre).

Los docentes a tiempo parcial solo reciben una parte de cada aguinaldo:

300(21 hrs)
aguinaldo julio = = s/ 262.5
24

300(21 hrs)
aguinaldo diciembre = = s/ 262.5
24

FORMULARIO 3: NECESIDADES DE BIENES:

UNIDAD CANTIDAD
PRECIO COSTO
CONCEPTO DE TOTAL
UNITARIO TOTAL
MEDIDA ANUAL
MATERIALES DE
OFICINA:
papel bond millar 10 5 50
lapicero caja/ciento 50 4 200
lpiz caja/ciento 45 3 135
borrador unidad 1 100 100
folder caja 80 5 400
archivadores docena 10 12 120
grapas caja 3 50 150
goma botella/litro 10 5 50
clips caja 4 10 40
tner frascos/gr 120 6 720
MATERIALES DE
LIMPIEZA:

10
 jabn unidad(mg) 3.5 240 840
trapeador unidad 10 12 120
recogedor unidad 12 8 96
tachos de basura unidad 8 40 320
cloro botella/litro 12 35 420
cido muritico botella/litro 30 45 1350
MATERIALES
EDUCATIVOS:
plumones Caja/9unid. 16 30 480
papelote millar 460 1 460
cartulina millar 450 1 450
papel lustre millar 470 1 470
MATERIAL DE
LABORATORIO
probetas unidad 20 30 600
tubos de ensayo unidad 15 30 450
microscopio unidad 950 2 1900
esqueleto unidad 1000 1 1000
alcohol botella/litro 8 15 120
MANTENIMIENTO:
cable de luz metro 5 1000 5000
cola sinttica balde/litros 100 1 100
cemento bolsa/50 gr 23 100 2300
pintura balde/litros 30 20 600
vidrios laminas 30 15 450
focos unidad 15 120 1800
TOTAL 21291

FORMULARIO 4: NECESIDADES DE SERVICIOS:

UNIDAD CANTIDAD
PRECIO COSTO
CONCEPTO DE TOTAL
UNITARIO TOTAL
MEDIDA ANUA
LUZ:
enero-febrero kw 1 170 340
marzo-diciembre kw 1 200 2000

11
 AGUA:
enero-febrero m3 1 250 500
marzo-diciembre m3 1 450 4500
INTERNET:
marzo-diciembre MB 80 10 800
CAPACITACION
honorarios 465
materiales 163.8
refrigerio 585
TOTAL 9353.8

Capacitacin:
Honorarios:
Maestra s/2000 ---31
La capacitacin ser 5 horas al da durante 3 das: 3 5 = 15 horas.
remuneracion al magister = 15 31 = s/465
Materiales:
gasto en materiales = N de personas hojas 0.1
gasto en materiales = 39 42 0.1
gasto en materiales = s/ 163.8
Refrigerio:
gasto en refrigerio = precio del refrigerio Nde personas N dias
gasto en refrigerio = 5 39 3
s
gasto en refrigerio =
585

FORMULARIO 5: TRANFERENCIAS CORRIENTES:

ENTIDAD A LAS QUE SE MONTO

TOTAL ANUAL
TRANSFIERE MENSUAL

ES SALUD (9%) 69673(0.09) 704468(0.09)

TOTAL 6270.57 63402.12

12
FORMUARIO 8: INVERSIONES:

concepto precio cantidad total

LABORATORIO DE
COMPUTO
computadoras 1700 35 59500
mesas 50 35 1750
sillas 15 35 525
BIBLIOTECA:
libros 80 945 75600
TOTAL 137375

Biblioteca:
Un libro por alumno y el precio del libro es de s/ 80.

FORMULARIO 9: FINANCIAMIENTO (Recursos Directamente Recaudados ).

RECURSOS
TOTAL
CONCEPTO DIRECTAMENTE
ANUAL
RECAUDADOS
remuneraciones 704468 704468
gratificaciones y
aguinaldos 27725 27725
neces. Bienes 21291 21291
neces. Servicios 9353.8 9353.8
transferencias
63402.12 63402.12
corrientes
alquiler de local 90480 90480
inversiones 137375 137375
TOTAL 1054094.92 1054094.92
El alquiler de cada aula esta s/ 260 mensual y se alquilar 29 salones por un ao

13
Sin considerar la utilidad, impuesto a la renta, gratificaciones y aguinaldos ni
CTS, el gasto total es:

concepto Total anual

remuneracines 704468
neces. Bienes 21291
neces. Servicios 9353.8
transferencias
63402.12
corrientes
alquiler de local 90480
inversiones 137375
1026369.92 =gasto
TOTAL total

Y por ende la pensin mensual seria:

=
0.95 (1 + 10 )

1026369.92
=
945 0.95 11

= 103.933563 104

Considerando la utilidad, gratificaciones y aguinaldos, impuesto a la renta

y CTS, el gasto total es:

concepto Total anual

remuneraciones 704468
gratificaciones y
aguinaldos 27725
neces. Bienes 21291
neces. Servicios 9353.8
transferencias
63402.12
corrientes
alquiler de local 90480

14
 inversiones 137375
CTS 69673
Utilidad (12%) 179802.8672
Impuesto a la renta
(13%) 194786.4395
TOTAL 1498357.227

1498357.227
=
945 0.95 11

= 151.7285362

Resumen consolidado de ingresos y gastos.

concepto Total anual

remuneraciones 704468
gratificaciones y
aguinaldos 27725
neces. Bienes 21291
neces. Servicios 9353.8
transferencias corrientes 63402.12
alquiler de local 90480
inversiones 137375
CTS 69673
Utilidad (12%) 179802.8672
Impuesto a la renta (13%) 194786.4395
TOTAL 1498357.227

El gasto total es de s/ 1498357.23

=
0.95 (1 + 10 )
1498357.227
=
945 0.95 11
= 151.7285362 152
Por lo tanto el ingreso total es:
= 945 0.95 11 151.7285362
= .

El ingreso total es s/ 1498357.23

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