ESTADO DE MATO GROSSO

PREFEITURA MUNICIPAL DE VRZEA GRANDE

SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANEJAMENTO

ANEXO III

METODOLOGIA DE CLCULO DOS ANEXOS DAS METAS FISCAIS

METAS FISCAIS

Conforme estabelecido no art. 4, 1, da Lei Complementar Federal n 101, de 04 de

maio de 2000, e normatizado atravs da Portaria STN no 577, de 15/10/08, as metas
anuais da Administrao Pblica da Prefeitura de Vrzea Grande, em valores
correntes e constantes, relativas a receitas, despesas, resultados nominal e primrio e
montante da dvida pblica, para os exerccios de 2012, 2013 e 2014, esto abaixo
discriminadas:

I. Demonstrativo das Metas Anuais

Para melhor entendimento, cabem aqui os seguintes conceitos:

1 - as receitas primrias - corresponde ao total das receitas oramentrias

deduzidas as operaes de crdito, as provenientes de rendimentos de aplicaes
financeiras e retorno de operaes de crdito (juros e amortizaes), o recebimento
de recursos oriundos de emprstimos concedidos e as receitas de privatizaes.

2 - as despesas primrias - corresponde ao total da despesa oramentria

deduzidas as despesas com juros e amortizao da dvida interna e externa, com a
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aquisio de ttulos de capital integralizado e as despesas com concesso de

emprstimos com retorno garantido.

3 - o resultado primrio - o resultado das receitas primrias menos as

despesas primrias. Indica se os nveis de gastos oramentrios dos entes
federativos so compatveis com a sua arrecadao.

4 - o resultado nominal - representa a diferena entre o saldo da dvida fiscal lquida

em 31 de dezembro de determinado ano em relao ao apurado em 31 de dezembro
do ano anterior.

5 - dvida pblica consolidada - corresponde ao montante total apurado das

obrigaes financeiras do ente da Federao.

6 - dvida consolidada lquida - DCL - corresponde dvida pblica

consolidada deduzidos os valores que compreendem o ativo disponvel e os haveres
financeiros, lquidos dos restos a pagar processados.

Para se chegar aos valores constantes, s metas anuais dos anos de 2012, 2013 e
2014 foram deflacionadas pelo IPCA ndice de preos ao consumidor acumulado,
tendo como fonte o Banco Central do Brasil -Parmetros macroeconmicos, a preos
projetados para 2012, 2013, 2014, estimados em 4,44%; 4,40%; 4,50%,
respectivamente.

Foram utilizadas as projees estimadas da Secretaria Municipal de Fazenda de

Vrzea Grande Estadual na definio dos percentuais das metas fiscais previstas
para o trinio 2012 a 2014, em relao ao PIB estadual posio 2008 que de R$
46.973 (Quarenta e seis bilhes novecentos e setenta e trs milhes).

A estimativa da receita total da administrao direta e indireta considerou o

comportamento de cada grupo de receita, tais como a evoluo das transferncias
correntes, levando-se em considerao as possveis perdas de arrecadao,
principalmente do FPM e ICMS, que so garantidas pela constituio a participao do
municpio na receita da Unio e do Estado.

A implantao efetiva da modernizao administrativa e tributria, viabilizada atravs

de recursos do programa PNAFM, que promoveu o recadastramento dos contribuintes
do IPTU, implantao do georeferenciamento, possibilitar ao municpio uma gesto
mais efetiva na busca de promover o aumento desta arrecadao.

A previso das receitas de transferncias de capital reflete o propsito desta

administrao em obter recursos da unio e do Estado para atender as demandas
sociais por infra-estrutura urbana e sociais identificadas no oramento participativo.

O total da receita para o municpio de Vrzea Grande no trinio 2012 a 2014 ficou
estimada, conforme quadro abaixo:
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PREVISO DA RECEITA TRINIO 2012 2014

PREFEITURA MUNICIPAL DE VRZEA GRANDE - MT

SECRETARIA MUNICIPAL DE PLANEJAMENTO -
SEPLAN

DEMONSTRATIVO DA RECEITA
2.012 2.013 2.014
RECEITAS / PREVISTAS PREVISTA PREVISTA PREVISTA
R$ R$ R$
RECEITA TOTAL 432.871.685,39 429.585.717,27 450.056.141,07
RECEITAS CORRENTES ( excludas
263.618.685,39 282.432.717,27 302.903.141,07
deduo fundeb) + Ded.Rec.Patri
RECEITAS CORRENTES INTRA-
6.903.000,00 6.903.000,00 6.903.000,00
ORAMENTRIAS

DEDUO PARA FORMAO FUNDEB (22.719.378,60) (25.275.308,60)

(28.118.780,80)
RECEITAS DE CAPITAL 162.350.000,00 140.250.000,00 140.250.000,00
Fonte:SEPLAN/RECEITA/SEC.INFRAESTRUTURA/EDUCAO/SADE/PROMOO
SOCIAL/PROCURADORIA/DAE/FUSVAG/PREVIVAG

As metas fiscais previstas para os prximos trs exerccios consistem na obteno de

resultados primrios voltados manuteno do equilbrio fiscal de forma a assegurar o
crescimento do municpio de Vrzea Grande.

A previso anual para o servio da dvida pblica no trinio 2012 - 2014 da administrao
direta e indireta foi elaborada a partir de informaes da Secretaria da Finanas/VG
observando os critrios de pagamento definidos nos contratos, tais como: data de vencimento,
valor do principal, encargos e outros encargos, e indicadores econmicos (TR, TJLP, IGP-M,
IGP-DI, SELIC, Taxa de Cmbio).
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II. Avaliao do Cumprimento das Metas Fiscais do Exerccio Anterior

No exerccio de 2010 o Governo municipal obteve Resultado Primrio negativo de R$

8.233 milhes. Esse resultado representa a diferena entre as receitas primrias, que
totalizaram R$ 257.035 milhes, e as despesas primrias, que encerraram o ano com
o total de R$ 265,272 milhes.
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As metas da Administrao Pblica municipal propostas para o perodo de 2012 a

2014, nos termos do inciso II, do 2o, do art. 4o, da Lei Complementar Federal n
101/00, foram definidas considerando o cenrio macroeconmico atual, bem como o
incremento da receita projetada para cada tipo de receita.

As metas projetadas para os anos de 2012 a 2014 contemplam esforo de

arrecadao, esforo do governo municipal em buscar as transferncias voluntrias, a
perspectiva de crescimento do Produto Interno Bruto, as perspectivas de aumento do
salrio mnimo, juros e correo pelos ndices de inflao.

Nas previses esto consideradas taxas de crescimento das despesas em propores

necessrias para a gerao de resultados primrios suficientes para manuteno dos
compromissos contratuais com o pagamento da dvida pblica e garantir uma gesto
equilibrada dos recursos.

As despesas com pessoal e encargos sociais foram projetadas pelas informaes

obtidas na Secretaria Municipal de Administrao, rgo responsvel pela
Administrao de Pessoas, do Poder Executivo estadual. A elaborao das projees
se deu com base em dados dos relatrios emitidos e considerou os eventos e
situaes mapeadas que podero ocasionar incremento na folha de pagamento para o
perodo.
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Nas projees considerou-se aumento real do salrio mnimo, provvel concurso

pblico ainda em 2011 e ndices de inflao IPCA ndice de preos ao consumidor
acumulado, tendo como fonte o Banco Central do Brasil -Parmetros
macroeconmicos, a preos projetados para 2012, 2013, 2014, estimados em 4,44%;
4,40%; 4,50%, respectivamente.

A previso de desembolso com o servio da dvida para o trinio 2012-2014 foi

elaborada observando os critrios de pagamento das dvidas, e tiveram como
parmetros: a receita lquida real, os indicadores econmicos vigentes no ms de
maio/2009 dos respectivos contratos, a seguir relacionados: TR, TJLP, IGPM, IGP-DI,
SELIC.

As projees das Outras Despesas Correntes, Investimentos foram elaboradas tendo

como base na LOA 2011. A partir da projeo inicial das despesas de carter
obrigatrio com pessoal e encargos sociais e a dvida pblica, as demais Despesas
Correntes e de Capital foram estimadas para o trinio 2012-2014, levando-se em
considerao a combinao entre o percentual de representatividade desses grupos
na LOA do exerccio de 2011 em relao execuo 2010.

III. Evoluo do Patrimnio Lquido

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IV. Origens e Aplicao dos Recursos Obtidos com a Alienao de ativos

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A alienao de bens se reverteu em despesas de capital conforme determina a lei.

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V. Receitas e Despesas Previdencirias do RPPS

Nota: A projeo atuarial consta do anexo: Projeo Atuarial da PREVIVAG.

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VI. Margem de Expanso das Despesas de Obrigatrias de Carter

Continuado

MUNICPIO DE VRZEA GRANDE

LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
MARGEM DE EXPANSO DAS DESPESAS OBRIGATRIAS DE CARTER CONTINUADO
2012

LRF, art. 4, 2, inciso V R$ 1,00

EVENTO Valor Previsto <Ano de Referncia>

Aumento Permanente da Receita

(-) Aumento referente a transferncias constitucionais
(-) Aumento referente a transferncias do FUNDEF
Saldo Final do Aumento Permanente de Receita (I)
Reduo Permanente de Despesa (II)
Margem Bruta (III) = (I+II)
Saldo Utilizado da Margem Bruta (IV)
Novas DOCC
Novas DOCC geradas por PPP's
Margem Lquida de Expanso de DOCC (III-IV)
FONTE:

A estimativa da margem de expanso das despesas obrigatrias de carter

continuado um requisito introduzido pela Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF, em
seu art. 17, para assegurar que no haver a criao de nova despesa sem fontes
consistentes de financiamento, entendidas essas como aumento permanente de
receita ou reduo de outra despesa de carter continuado.

O aumento permanente de receita definido como aquele proveniente da elevao de

alquotas, ampliao da base de clculo ou majorao ou criao de tributo ou
contribuio ( 3, do art. 17, da LRF).

Por sua vez, considera-se como obrigatria de carter continuado a despesa corrente
derivada de lei, medida provisria ou ato administrativo normativo que fixem para o
ente a obrigao legal de sua execuo por um perodo superior a dois exerccios
(caput do art. 17, da LRF).

A margem de expanso das despesas obrigatrias de carter continuado em Vrzea

Grande ocorrer em compatibilidade com o crescimento da receita em funo da
expanso da economia, tendo em vista que o municpio no utilizar os mecanismos
supracitados de elevao de receita.
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ANEXO IV

I - Estimativa e Compensao da Renncia de Receita

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ANEXO V

RISCOS FISCAIS

I Demonstrativo de Riscos Fiscais

Durante o exerccio financeiro h de se considerar riscos quanto ao passivo

contingente que se encontra em juzo.

A providncia a ser adotada no caso de concretizar o risco, ser a limitao das

despesas no valor correspondente.