TANGGAL

Jan-15 2
2
3

4
5
6
7
8
8

9
10
11
12

13

14
15
16
17
18
19
20
21

22
23
24
25
26
27

28
29
30
30
31

1
2
3
4
5

6
7
8
9
10
11
 TRANSAKSI

DITERIMA TUNAI, SETORAN MODAL TN. PALUI Rp 350.000.000

DISETOR TUNAI KE BANK Rp 300.000.000
DIBELI SEBUAH RUKO UNTUK TEMPAT USAHA Rp 500.000.000; UANG MUKA Rp 250.000.000
DIBAYAR DENGAN CEK, SISANYA DICICIL SETIAP BULAN SELAMA 25 BULAN @ Rp 10.000.000
TANPA BUNGA; TANAH DITAKSIR BERNILAI Rp 150.000.000
DIBELI TUNAI, BARANG DAGANGAN Rp 45.000.000
DIJUAL TUNAI, BARANG DAGANGAN Rp 50.000.000
DIBELI SECARA KREDIT, BARANG DAGANGAN DARI TOKO ABC Rp 100.000.000
DIBELI SECARA KREDIT, BARANG DAGANGAN DARI TOKO BCD Rp 150.000.000
DIKEMBALIKAN SEBAGIAN BARANG DAGANGAN YANG DIBELI DARI TOKO ABC Rp 10.000.000
DIBAYAR TUNAI, ONGKOS ANGKUT BARANG DAGANGAN YANG DIBELI DARI:
A. TOKO ABC Rp 250.000
B. TOKO BCD Rp 400.000
DIJUAL SECARA KREDIT, BARANG DAGANGAN KEPADA GARBUS Rp 105.000.000
DIJUAL SECARA KREDIT, BARANG DAGANGAN KEPADA SARAWIN Rp 75.000.000
DIJUAL SECARA KREDIT, BARANG DAGANGAN KEPADA GALUH Rp 100.000.000
DITERIMA PENGEMBALIAN SEBAGIAN BARANG DAGANGAN YANG DIJUAL KEPADA GARBUS
Rp 5.000.000
DITERIMA PENGEMBALIAN SEBAGIAN BARANG DAGANGAN YANG DIJUAL KEPADA SARAWIN
Rp 3.000.000
DITERIMA TUNAI, PELUNASAN PIUTANG DAGANG GARBUS
DISETOR TUNAI KE BANK Rp 100.000.000
DIBAYAR DENGAN CEK, PELUNASAN HUTANG DAGANG TOKO ABC.
DIBELI BARANG DAGANGAN Rp 10.000.000, PEMBAYARAN DILAKUKAN DGN CEK.
DIJUAL BARANG DAGANGAN Rp 12.500.000, PEMBAYARAN DITERIMA MELALUI SMS BANKING
DIJUAL BARANG DAGANGAN Rp 2.000.000, PEMBAYARAN DITERIMA MELALUI GESEK KARTU ATM
DIAMBIL TUNAI UANG DI BANK DENGAN MENARIK DI ATM Rp 7.500.000
DIBAYAR TUNAI, BIAYA-BIAYA SBB:
A. GAJI KARYAWAN Rp 5.000.000
B. ATK Rp 500.000
C. AIR Rp 250.000
D. KATERING KARYAWAN Rp 1.000.000
E. SUMBANGAN UNTUK PANTI ASUHAN Rp 500.000
DITERIMA TUNAI, PELUNASAN PIUTANG GALUH DAN SARAWIN
DIBAYAR LUNAS SECARA TUNAI, HUTANG DAGANG TOKO BCD
DIBELI SECARA KREDIT BARANG DAGANGAN DARI TOKO ABC Rp 250.000.000
DIKEMBALIKAN SEBAGIAN BARANG DAGANGAN YANG DIBELI DARI TOKO ABC Rp 15.000.000
DIJUAL TUNAI BARANG DAGANGAN Rp 100.000.000
DIJUAL SECARA KREDIT BARANG DAGANGAN KEPADA:
A. GARBUS Rp 50.000.000
B. SARAWIN Rp 75.000.000
C. GALUH Rp 60.000.000
DITERIMA PENGEMBALIAN SEBAGIAN BARANG YANG DIJUAL KEPADA:
A. SARAWIN Rp 5.000.000
B. GALUH Rp 10.000.000
DIBELI BARANG DAGANGAN SECARA KREDIT DARI TOKO BCD Rp 50.000.000
DIJUAL BARANG DAGANGAN SECARA TUNAI Rp 10.000.000
PALUI MENGAMBIL UANG TUNAI UNTUK KEPENTINGAN PRIBADINYA Rp 1.000.000
DIBAYAR TUNAI, BIAYA-BIAYA SBB:
A. GAJI KARYAWAN Rp 5.500.000
B. ATK Rp 550.000
C. AIR Rp 260.000
D. KATERING KARYAWAN Rp 900.000
E. SUMBANGAN UNTUK PANTI ASUHAN Rp 250.000

DATA UNTUK JURNAL PENYESUAIAN

DITEMUKAN 2 LEMBAR UANG PALSU PECAHAN 100000
BANK MEMBERI BIAYA ADM RP. 250000
BANK MEMBERI JASA GIRO RP. 1500000
GEDUNG DISUSUT 1 BULAN DGN METODE GARIS LURUS UMUR EKONOMIS = 20THN NILAI SISA RP. 50000000
GAJI YANG BELUM DI BAYAR DAN BELUM DI CATAT RP. 2000000

MENUTUP PERSEDIAAN BRG DAGANG (AWAL)

MEMUNCULKAN PERSEDIAAN BRG DAGANG (AKHIR) RP. 10000000
MENUTUP PEMBELIAN
MENUTUP RETUR PEMBELIAN
MENUTUP POTONGAN PEMBELIAN
BIAYA ANGKUT PEMBELIAN
TANGGAL TRANSAKSI
 Toko Dagang
JURNAL
Hal: 01
Tanggal Nama Perkiraan Ref D K
Jan-15 2 Kas 100 350,000,000 -
Modal 300 - 350,000,000

2 Bank 101 300,000,000 -

Kas 100 - 300,000,000

3 Tanah 150 150,000,000 -

Gedung 151 350,000,000 -
Bank 101 - 250,000,000
Hutang Bukan Dagang 201 - 250,000,000

4 Pembelian barang dagangan 708 45,000,000 -

Kas 100 - 45,000,000

5 Kas 100 50,000,000 -

Penjualan Barang Dagangan 402 - 50,000,000

6 Pembelian Barang Dagangan 708 100,000,000 -

Hutang Dagang Toko ABC 200 - 100,000,000

7 Pembelian Barang Dagangan 708 150,000,000 -

Hutang Dagang Toko BCD 200 - 150,000,000

8 Hutang Dagang Toko ABC 200 10,000,000 -

Retur Pembelian 709 - 10,000,000

8 Biaya Angkut Pembelian toko ABC 711 250,000

Biaya Angkut Pembelian toko BCD 711 400,000
Kas 100 650,000

9 Piutang Dagang Garbus 102 105,000,000 -

Penjualan Barang Dagangan 402 - 105,000,000

10 Piutang Dagang Sarawin 102 75,000,000 -

Penjualan Barang Dagangan 402 - 75,000,000

11 Piutang Dagang Galuh 102 100,000,000 -

Penjualan Barang Dagangan 402 - 100,000,000

12 Retur Penjualan Garbus 403 5,000,000 -

Piutang Dagang Garbus 102 - 5,000,000
 13 Retur Penjualan Sarawin 403 3,000,000 -
Piutang Dagang Sarawin 102 - 3,000,000

14 Kas 100 100,000,000 -

Piutang Dagang GaRBUS 102 100,000,000
-
15 Bank 101 100,000,000 -
Kas 100 100,000,000

PERUSAHAAN DAGANG
JURNAL
Hal: 02
Tanggal Nama Perkiraan Ref D K
Jan-15 D
17 Pembelian Barang Dagangan 708 10,000,000 -
Bank 101 10,000,000
-
18 Bank 101 12,500,000 -
Penjualan Barang Dagangan 402 12,500,000
-
19 Bank 101 2,000,000 -
Penjualan Barang Dagangan 402 2,000,000
-
20 Kas 100 7,500,000 -
Bank 101 7,500,000
-
21 Biaya Gaji 700 5,000,000 -
Biaya Alat Tulis Kantor 703 500,000 -
Biaya Air 702 250,000 -
Biaya Konsumsi 701 1,000,000 -
Biaya Serba Serbi 799 500,000 -
Kas 100 - 7,250,000

22 Kas 100 172,000,000 -

Piutang Dagang Garbus 102 - 100,000,000
Piutang Dagang Sarawin 102 - 72,000,000

23 Hutang Dagang Toko BCD 200 150,000,000 -

Kas 100 - 150,000,000

24 Pembelian Barang Dagangan 708 250,000,000 -

Hutang Dagang Toko ABC 200 - 250,000,000
25 Hutang Dagang Toko ABC 200 15,000,000 -
Retur Pembelian 709 - 15,000,000

26 Kas 100 100,000,000 -

Penjualan Barang Dagangan 402 - 100,000,000

27 Piutang Dagang Garbus 102 50,000,000 -

Piutang Dagang Sarawin 102 75,000,000 -
Piutang Dagang Galuh 102 60,000,000 -
Penjualan Barang Dagangan 402 - 185,000,000

28 Retur Penjualan Sarawin 403 5,000,000 -

Retur Penjualan Galuh 403 10,000,000 -
Piutang Dagang Sarawin 102 - 5,000,000
Piutang Dagang Galuh 102 - 10,000,000

29 Pembelian Barang Dagangan 708 50,000,000 -

Hutang Dagang Toko BCD 200 - 50,000,000

30 Kas 100 10,000,000 -

Penjualan Barang Dagangan 402 - 10,000,000

30 Prive 301 1,000,000 -

Kas 100 - 1,000,000

31 Biaya Gaji 700 5,500,000 -

Biaya ATK 703 550,000 -
Biaya Air 702 260,000 -
Biaya Konsumsi 701 900,000 -
Biaya Serba Serbi 799 250,000 -
Kas 100 - 7,460,000

Jumlah 2,988,360,000 2,988,360,000

PERUSAHAAN DAGANG
JURNAL PENYESUAIAN (JP)
 Hal: JP-01
Tanggal Nama Perkiraan Ref D K
15-Jan 31 BIAYA SERBA- SERBI 200,000 -
KAS - 200,000

31 BIAYA ADM 250,000 -

BANK - 250,000

31 BANK 1,500,000 -
PENDAPATAN JASA GIRO - 1,500,000

31 BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG 1,250,000 -

AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG - 1,250,000

31 BIAYA GAJI 2,000,000 -

HUTANG GAJI - 2,000,000

31 PERSEDIAN BARANG DAGANG AWAL 605,000,000 -

HARGA POKOK PENJUALAN - 605,000,000

31 PERSEDIAAN BARANG DAGANG AKHIR 10,000,000 -

HARGA POKOK PENJUALAN - 10,000,000

31 PEMBELIAN 605,000,000
HARGA POKOK PENJUALAN - 605,000,000

31 MENUTUP RETUR PEMBELIAN 25,000,000 -

HARGA POKOK PENJUALAN - 25,000,000

31 MENUTUP POTONGAN PEMBELIAN - -

HARGA POKOK PENJUALAN - -

31 MENUTUP BIAYA ANGKUT BARABG DAGANG 650,000 -

HARGA POKOK PENJUALAN - 650,000
 JURNAL PENUTUP (JT)
Hal: JT-01
Tanggal Nama Perkiraan Ref D K
Jan-15 31 PENJUALAN 639,500,000
RETURT PENJUALAN 23,000,000
PENDAPATAN JASA GIRO 1,500,000
IKHTISAR LABA -RUGI 641,000,000

31 IKHTISAR LABA- RUGI 612,060,000

BIAYA GAJI 12,500,000
BIAYA KONSUMSI 1,900,000
BIAYA AIR 510,000
BIAYA ATK 1,050,000
BIAYA ADM BANK 250,000
BIAYA ANGKUT
BIAYA PENYU GEDUNG 1,250,000
BIAYA SEBA- SERBI 950,000
PHP 570,650,000

31 IKHTISAR LABA- RUGI 28,940,000

MODAL (LABA USAHA) 28,940,000

31 MODAL (PRIVE) 1,000,000

PRIVE 1,000,000

TOTAL 1,283,000,000 1,283,000,000

 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 100
NAMA PERK KAS
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 2 j-01 350,000,000 350,000,000
2 j-01 300,000,000 50,000,000
4 j-01 45,000,000 5,000,000
5 j-01 50,000,000 55,000,000
8 j-01 650,000 54,350,000
14 j-02 100,000,000 154,350,000
15 j-02 100,000,000 54,350,000
20 j-02 7,500,000 61,850,000
21 j-02 7,250,000 54,600,000
22 j-02 172,000,000 226,600,000
23 j-02 150,000,000 76,600,000
26 j-03 100,000,000 176,600,000
30 j-03 10,000,000 186,600,000
30 j-03 1,000,000 185,600,000
31 j-03 7,460,000 178,140,000
JP- 01 200,000 177,940,000

KODE PERK 101

NAMA PERK BANK
Tanggal Keterangan Ref MUTASI SALDO
D K D K
Jan-15 2 j-01 300,000,000 300,000,000
3 j-01 250,000,000 50,000,000
15 j-02 100,000,000 150,000,000
16 j-02 90,000,000 60,000,000
17 j-02 10,000,000 50,000,000
18 j-02 12,500,000 62,500,000
19 j-02 2,000,000 64,500,000
20 j-02 7,500,000 57,000,000

KODE PERK 102

NAMA PERK PIUTANG DAGANG
Tanggal Keterangan Ref MUTASI SALDO
D K D K
Jan-15 9 j-01 105,000,000 105,000,000
10 j-01 75,000,000 180,000,000
11 j-01 100,000,000 280,000,000
12 j-01 5,000,000 275,000,000
13 j-02 3,000,000 272,000,000
14 j-02 100,000,000 172,000,000
22 j-02 172,000,000 -
27 j-03 185,000,000 185,000,000
28 j-03 15,000,000 170,000,000

Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 103
NAMA PERK PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Tanggal Keterangan Ref MUTASI SALDO
D K D K
KODE PERK 104
NAMA PERK ASURANSI BAYAR DIMUKA
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K

KODE PERK
NAMA PERK
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 150
NAMA PERK TANAH
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 3 j-01 150,000,000 150,000,000

KODE PERK 151

NAMA PERK GEDUNG
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 3 j-01 350,000,000 350,000,000

KODE PERK 152

NAMA PERK AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
1,250,000 1,250,000
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 153
NAMA PERK KENDARAAN
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K

KODE PERK 154

NAMA PERK AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K

KODE PERK 155

NAMA PERK PERALATAN KANTOR
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 156
NAMA PERK AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 200
NAMA PERK HUTANG DAGANG
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 6 ABC j-01 100,000,000 100,000,000
7 BCD j-01 150,000,000 250,000,000
8 ABC j-01 10,000,000 240,000,000
16 ABC j-02 90,000,000 150,000,000
23 BCD j-02 150,000,000 -
24 ABC j-02 250,000,000 250,000,000
25 ABC j-03 15,000,000 235,000,000
29 BCD J-03 50,000,000 285,000,000

KODE PERK 201

NAMA PERK HUTANG BUKAN DAGANG
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 3 j-01 250,000,000 250,000,000

KODE PERK 202

NAMA PERK HUTANG GAJI
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 203
NAMA PERK KREDIT MODAL KERJA
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K

KODE PERK
NAMA PERK
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 250
NAMA PERK KREDIT INVESTASI
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K

KODE PERK 251

NAMA PERK HUTANG OBLIGASI
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K

KODE PERK
NAMA PERK
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 300
NAMA PERK MODAL PALUI
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 2 J-01 350,000,000 350,000,000

KODE PERK 301

NAMA PERK PRIVE PALUI
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 J-02 1,000,000 1,000,000
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 400
NAMA PERK PENDAPATAN JASA SERVICE
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K

KODE PERK 401

NAMA PERK PENDAPATAN JASA GIRO
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K

KODE PERK 402

NAMA PERK PENJUALAN BARANG DAGANGAN
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 5 J-01 50,000,000 50,000,000
9 J-01 105,000,000 155,000,000
10 J-01 75,000,000 230,000,000
11 J-01 100,000,000 330,000,000
18 J-02 12,500,000 342,500,000
19 J-02 2,000,000 344,500,000
26 J-03 100,000,000 444,500,000
27 J-03 185,000,000 629,500,000
30 J-03 10,000,000 639,500,000
KODE PERK 403
NAMA PERK RETUR PENJUALAN
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 12 J-01 5,000,000 5,000,000
13 J-02 3,000,000 8,000,000
28 J-03 15,000,000 23,000,000

KODE PERK 404

NAMA PERK POTONGAN PENJUALAN
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 700
NAMA PERK BIAYA GAJI
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 21 J-02 5,000,000 5,000,000
31 J-03 5,500,000 10,500,000

KODE PERK 701

NAMA PERK BIAYA KONSUMSI
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 21 J-02 1,000,000 1,000,000
31 J-03 900,000 1,900,000

KODE PERK 702

NAMA PERK BIAYA AIR
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 21 Air J-02 250,000 250,000
31 Air J-03 260,000 510,000
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 703
NAMA PERK BIAYA ALAT TULIS KANTOR
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 21 J-02 500,000 500,000
31 J-03 550,000 1,050,000

KODE PERK 704

NAMA PERK BIAYA ADMINISTRASI BANK
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K

KODE PERK 705

NAMA PERK BIAYA Angkut BARANG DAGANG
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
15-Jan 8 J- 01 650,000 650,000
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 706
NAMA PERK BIAYA PENYUSUTAN HARTA TETAP
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K

KODE PERK 707

NAMA PERK BIAYA PEMELIHARAAN HARTA TETAP
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K

KODE PERK 708

NAMA PERK PEMBELIAN
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 4 J-01 45,000,000 45,000,000
6 J-01 100,000,000 145,000,000
7 J-01 150,000,000 295,000,000
17 J-02 10,000,000 305,000,000
24 J-02 250,000,000 555,000,000
29 J-03 50,000,000 605,000,000
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 709
NAMA PERK RETUR PEMBELIAN
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 8 J-01 10,000,000 10,000,000
25 J-03 15,000,000 25,000,000

KODE PERK 799

NAMA PERK BIAYA SERBA-SERBI
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15 21 J-02 500,000 500,000
31 J-03 250,000 750,000

KODE PERK 710

NAMA PERK POTONGAN HARGA
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
KODE PERK
NAMA PERK
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
Jan-15
 Toko Dagang
NERACA SALDO
PER 31 JANUARI 2013
KODE PERK NAMA PERKIRAAN D K
100 Kas 178,140,000 -
101 Bank 57,000,000 -
102 Piutang Dagang 170,000,000 -
150 Tanah 150,000,000 -
151 Gedung 350,000,000 -
301 Prive Tn. Palui 1,000,000 -
700 Biaya Gaji 10,500,000 -
701 Biaya Konsumsi 1,900,000 -
702 Biaya Air 510,000 -
703 Biaya ATK 1,050,000 -
708 Pembelian 605,000,000 -
709 Retur Pembelian - 25,000,000
799 Biaya Serba Serbi 750,000 -
711 Biaya Angkut Barang Dagang 650,000 -
200 Hutang Dagang - 285,000,000
201 Hutang Bukan Dagang - 250,000,000
300 Modal Tn. Palui - 350,000,000
402 Penjualan - 639,500,000
403 Retur Penjualan 23,000,000 -

Total 1,549,500,000 1,549,500,000

 KODE PERK
KARTU UTANG
Nama Supplier Toko ABC
Alamat ..
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D
Jan-15 6 J-01 100,000,000
8 J-01 10,000,000
16 j-02 90,000,000
24 J-02 250,000,000
25 J-03 15,000,000

KODE PERK
KARTU UTANG
Nama Supplier Toko BCD
Alamat ..
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D
Jan-15 7 J-01 150,000,000
23 J-02 150,000,000
29 J-03 50,000,000

KODE PERK
KARTU UTANG
Nama Supplier
Alamat ..
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D
..
SALDO
K
100,000,000
90,000,000
-
250,000,000
235,000,000

..
SALDO
K
150,000,000
-
50,000,000

..
SALDO
K
 KODE PERK
KARTU PIUTANG
Nama Pelanggan Garbus
Alamat ..
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D
Jan-15 9 105,000,000 105,000,000
12 5,000,000 100,000,000
22 100,000,000 -
27 50,000,000 50,000,000

KODE PERK
KARTU PIUTANG
Nama Pelanggan Sarawin
Alamat ..
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D
Jan-15 10 75,000,000 75,000,000
13 3,000,000 72,000,000
22 72,000,000
27 75,000,000 75,000,000
28 5,000,000 70,000,000

KODE PERK
KARTU PIUTANG
Nama Pelanggan Galuh
Alamat ..
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D
Jan-15 11 100,000,000 100,000,000
14 100,000,000
27 60,000,000 60,000,000
28 10,000,000 50,000,000
..
SALDO
K

..
SALDO
K

..
SALDO
K

-
 Toko Dagang
BUKU BESAR
KODE PERK 800
NAMA PERK IKHTISAR LABA-RUGI
MUTASI SALDO
Tanggal Keterangan Ref
D K D K
 NERACA SALDO PENYESUAIAN
NAMA PERKIRAAN
KODE PERK D K D K
1000 KAS 178,140,000 - - 200,000
1010 BANK 57,000,000 - 1,500,000 250,000
1020 PIUTANG DAGANG 170,000,000 - - -
1030 PERSEDIAAN BRG DAGANGAN - - 10,000,000 -
1500 TANAH 150,000,000 - - -
1510 GEDUNG 350,000,000 - - -
1520 AKUM PENY GEDUNG - - - 1,250,000
1530 HUTANG DAGANG - 285,000,000 - -
2000 HUTANG BKN DAGANG - 250,000,000 - -
2010 HUTANG GAJI - - - 2,000,000
3000 MODAL PALUI - 350,000,000 - -
3010 PRIVE PALUI 1,000,000 - - -
4000 PENJUALAN - 639,500,000 - -
4010 RETUR PENJUALAN 23,000,000 - - -
4020 POTONGAN PENJUALAN - - - -
5000 PEMBELIAN 605,000,000 - - 605,000,000
5010 RETUR PEMBELIAN - 25,000,000 25,000,000 -
5020 POTONGAN PEMBELIAN - - - -
5030 BIAYA ANGKUT PEMBELIAN 650,000 - - 650,000
6000 BIAYA GAJI 10,500,000 - 2,000,000 -
6010 BIAYA AIR 510,000 - - -
6020 BIAYA ATK 1,050,000 - - -
6030 BIAYA KONSUMSI 1,900,000 - - -
6990 BIAYA SERBA-SERBI 750,000 - 200,000 -
JUMLAH 1,549,500,000 1,549,500,000 - -
BIAYA ADM BANK 250,000 -
PENDAPATAN JASA GIRO - 1,500,000
BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG 1,250,000 -
605,000,000 10,000,000
HARGA POKOK PENJUALAN
650,000 25,000,000
JUMLAH 645,850,000 645,850,000
 NRC SLD STH PENYESUAIAN RUGI-LABA NERACA
D K D K D K
177,940,000 - 177,940,000 -
58,250,000 - 58,250,000 -
170,000,000 - 170,000,000 -
10,000,000 - 10,000,000 -
150,000,000 - 150,000,000 -
350,000,000 - 350,000,000 -
- 1,250,000 - 1,250,000
- 285,000,000 - 285,000,000
- 250,000,000 - 250,000,000
- 2,000,000 - 2,000,000
- 350,000,000 - 350,000,000
1,000,000 - 1,000,000 -
- 639,500,000 - 639,500,000 - -
23,000,000 - 23,000,000 - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
12,500,000 - 12,500,000 - - -
510,000 - 510,000 - - -
1,050,000 - 1,050,000 - - -
1,900,000 - 1,900,000 - - -
950,000 - 950,000 - - -
- - - - - -
250,000 - 250,000 - - -
- 1,500,000 - 1,500,000 - -
1,250,000 - 1,250,000 - - -
570,650,000 - 570,650,000 - - -
- - - - - -
1,529,250,000 1,529,250,000 612,060,000 641,000,000 917,190,000 888,250,000
LABA 28,940,000 - - 28,940,000
641,000,000 641,000,000 917,190,000 917,190,000
 KODE PERK KODE PERK
PERIODE 1 S/D 31 JANUARI 2013 PERIODE 1 S/D 31 JANUARI 2013
PENDAPATAN MODAL (1 JANUARI 2013) 350,000,000
PENJUALAN 639,500,000 LABA USAHA 28,940,000
PENDAPATAN JASA GIRO 1,500,000 378,940,000
PRIVE 1,000,000
JUMLAH PENDAPATAN 641,000,000 MODAL (31 JANUARI 2013) 377,940,000
BIAYA ADMINISTRASI & UMUM
BIAYA GAJI 12,500,000
BIAYA KONSUMSI 1,900,000
BIAYA AIR 510,000
BIAYA ALAT TULIS KANTOR 1,050,000
BIAYA ADMINISTRASI BANK 250,000
BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG 1,250,000
RETUR PENJUALAN 23,000,000
PHP 570,650,000

BIAYA SERBA-SERBI 950,000

JUMLAH BIAYA 612,060,000
LABA USAHA 28,940,000
 KODE PERK
PER 31 JANUARI 2013
HARTA LANCAR HUTANG LANCAR
KAS 177,940,000 HUTANG DAGANG 285,000,000
BANK 58,250,000 HUTANG BUKAN DAGANG 250,000,000
PIUTANG DAGANG 170,000,000 HUTANG GAJI 2,000,000
PERSEDIAAN BARANG DAGANG 10,000,000
JUMLAH HARTA LANCAR 416,190,000 JUMLAH HUTANG LANCAR 537,000,000
HUTANG JANGKA PANJANG
HARTA TETAP KREDIT INVESTASI
TANAH 150,000,000 HUTANG OBLIGASI
GEDUNG 350,000,000 JUMLAH HUTANG JK PANJANG -
500,000,000 JUMLAH HUTANG
AKM. PENYU GEDUNG 1,250,000 MODAL
MODAL PALUI 377,940,000

JUMLAH MODAL 377,940,000

JUMLAH HARTA TETAP 498,750,000
JUMLAH HARTA 914,940,000 JUMLAH HUTANG & MODAL 914,940,000
 KODE PERK
DAFTAR NOMINATIF PIUTANG DAGANG
per 31 JANUARI 2013
No Nama Pelanggan Alamat Jumlah
GARBUS 50,000,000
SARAWIN 70,000,000
GALUH 50,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Jumlah 170,000,000

KODE PERK
DAFTAR NOMINATIF UTANG DAGANG
per 31 JANUARI 2013
No Nama Supplier Alamat Jumlah
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Jumlah -