Inventario y Balance Inicial al 01 de Diciembre 2009 02

I ACTIVO
10 Caja y Bancos 21,500.00
104 Cuentas Corrientes 21,500.00
104.01 Banco ABC 21,500.00
12 Clientes 22,000.00
121 Facturas por cobrar 22,000.00
121.1 Jose Alva 22,000.00
20 Mercaderias 23,000.00
20.1 Almacen 23,000.00
50 Unid Producto "A" C/U S/. 140.00 7,000.00
100 Unid Producto "B" C/U S/. 160.00 16,000.00
33 Inmueble, Maquinaria y Equipo 68,000.00
33.1 Terrenos 18,000.00
33.2 Edificios y Otras construcciones 15,000.00
33.4 Unidades de transportes 12,000.00
33.5 Muebles y enseres 10,000.00
33.6 Equipos Diversos 13,000.00
TOTAL ACTIVO 134,500.00

II PASIVO Y PATRIMONIO
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada 16,000.00
39.2 Edificios y Otras Construcciones 3,000.00
39.4 Unidades de Transportesa 6,000.00
39.5 Muebles y Enseres 3,000.00
39.6 Equipos de computo 4,000.00
40 Tributos por pagar 7,880.00
401 Gobierno central 6,000.00
4011 IGV 4,000.00
4017 Imp ala Renta 2,000.00
405 Gobierno Local 1,880.00
4051 ESSALUD 860.00
4052 ONP 1,020.00
42 Proveedores 14,000.00
421 Facturas por pagar 14,000.00
4211 El Sauce 14,000.00
58 Reserva 6,000.00
582 Reserva Legal 6,000.00
59 Resultados Acumulados 10,620.00
591 Utilidades no distribuidas 10,620.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 54,500.00

III RESUMEN
TOTAL ACTIVO 134,500.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 54,500.00
80,000.00

IV Balance de Inventario
10 Caja y Bancos 21,500.00
12 clientes 22,000.00
20 Mercaderias 23,000.00
33 Inmueble, maquinaria y Equipo 68,000.00
39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada 16,000.00
40 Tributos por pagar 7,880.00
42 Proveedores 14,000.00
Van al folio N 03 134,500.00 37,880.00

Inventario y Balance Inicial al 01 de Diciembre 2009 03

134,500.00 37,880.00
50 Capital 80,000.00
58 Reserva 6,000.00
59 Resultados Amulados 10,620.00
134,500.00 134,500.00

Lima, 31 de Diciembre de 2009

________________________ ______________________
DIANA OLANO HUMBERTO OLANO
CONTADOR GERENTE
EMPRESA: COMERCIAL LIMA S.A.C.

REGISTRO DE COMPRAS
MES DE DICIEMBRE DE 2009

TIPO
FECHA TIPO DE
DE SERIE NMERO RUC N RAZON SOCIAL BASE DISPONIBLE IGV TOTAL CONTABILIDAD DESTINO
CAMBI
DOC O DEBE HABER CARGO ABONO
1-Dec 01 001 2345 20506333653 Cima SAC. 23,500.00 4,465.00 27,965.00 60/401 42 20 61
10-Dec 01 001 451 20303222741 Importadores SRL 17,350.00 3,296.50 20,646.50 60/401 42 20 61
40,850.00 7,761.50 48,611.50
1-Dec 08 001 500 20506333653 Cima SAC. 2,000.00 380.00 2,380.00 42 73/40
38,850.00 7,381.50 46,231.50
10-Dec 08 001 230 20303222741 Importadores SRL 1,000.00 190.00 1,190.00 67/40 46 97 79
39,850.00 7,571.50 47,421.50
EMPRESA: COMERCIAL LIMA S.A.C.

REGISTRO DE VENTAS
MES DE DICIEMBRE 2009

TIPO
FECHA TIPO DE
DE SERIE NMERO RUC N RAZON SOCIAL BASE DISPONIBLE IGV TOTAL CONTABILIDAD DESTINO
CAMBI
DOC O DEBE HABER CARGO ABONO
10-Dec 01 002 8051 20145412541 MERCADERES S.A.C. 61,000.00 11,590.00 72,590.00 12 40/70 691 201
20-Dec BO 001 3000 10202512422 LUIS NUEZ 5,000.00 950.00 5,950.00 16 40/76
22-Dec 01 002 8052 20203245545 TIENDAS EFE SRL 35,800.00 6,802.00 42,602.00 12 40/70 691 201
101,800.00 19,342.00 121,142.00
 COMERCIAL LIMA S.A.C.

CAJA BANCOS TABULAR

MES DE DICIEMBRE 2009
TOTAL REG. REG.
TOTAL
16 12 104 DIV. DEBE N FECHA DETALLE N HABER DIV 104 40 42
25,585.00 104.1 25,585.00 01 1-Dec Giro de cheq/ para pgo de fac/011-2345
1-Dec Pago e Fac/011-2345 Cima SAC con Cheq 01 25,585.00 42.00 25,585.00
7,880.00 104 7,880.00 02 5-Dec Giro de Cheq/ Para pgo de tributos mes anterior
5-Dec pgo de tributos mes anterior 02 7,880.00 46.00 7,880.00
72,590.00 121.4 72,590.00 03 10-Dec n/vta mercaderia Mercaderes SAC fact. 002-8051
10-Dec n/dep. en cta. Cte. De fac/002-8051 03 72,590.00 104.10 72,590.00
5,950.00 16 5,950.00 04 20-Dec Por la Vta. De Vehiculo activo fijo a Luis Nuez
20-Dec Por el Dep. de la Vta. De vehiculo 04 5,950.00 104.00 5,950.00

42,602.00 12 42,602.00 05 22-Dec Por Vta. De mercaderia a Teinda EFE SRL Fac/002-8052
22-Dec Por el dep. de la Vta. De mercaderia a tiendas EFE 05 42,602.00 104.00 42,602.00
5,950.00 115,192.00 33,465.00 154,607.00 SUMAS 154,607.00 121,142.00 7,880.00 25,585.00
SALDO INICIAL / TOTAL
5,950.00 115,192.00 33,465.00 154,607.00 TOTALES 154,607.00 121,142.00 7,880.00 25,585.00
 COMERCIAL LIMA S.A.C.

KARDEX
ARTICULO: A

CANTIDAD IMPORTES
N COMP. Costo Unit
FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDA TOTAL COSTO PP Ingresos Egresos Saldo
1-Dec Inventario 50 50 140.00 7,000.00 7,000.00
1-Dec 001-2345 CIMA SAC 100 150 150.00 15,000.00 22,000.00
10-Dec 002-8051 MERCADE. SAC 100 50 146.67 14,667.00 7,333.00
10-Dec Import. SAC. 50 50 155.00 7,750.00 15,083.00
22-Dec 002-8052 EFE SRL 50 0 150.83 7,541.50 7,541.50
200 150 50 29,750.00 22,208.50 7,541.50

KARDEX
ARTICULO: B

CANTIDAD IMPORTES
N COMP. Costo Unit
FECHA CONCEPTO ENTRADA SALIDA TOTAL COSTO PP Ingresos Egresos Saldo
1-Dec Inventario 100 100 160.00 16,000.00 16,000.00
1-Dec 001-2345 CIMA SAC 50 150 170 8500 24,500.00
10-Dec 002-8051 MERCAD. SAC. 100 50 163.33 16333 8,167.00
10-Dec IMPORT. SRL 60 110 160.00 9600 17,767.00
22-Dec 002-8052 EFE SRL 60 50 161.52 9691.2 8,075.80
210 100 110 34100 26024.2 8,075.80
 Diario mes de Diciembre 2009 02
_______________01__________________
02 10 Caja y Bancos 21,500.00
03 12 clientes 22,000.00
04 20 Mercaderias 23,000.00
05 33 Inmueble, maquinaria y Equipo 68,000.00
06 39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada 16,000.00
07 40 Tributos por pagar 7,880.00
08 42 Proveedores 14,000.00
09 50 Capital 80,000.00
10 58 Reserva 6,000.00
11 59 Resultados acumulados 10,620.00
02/12 por el activo, pasivo y patrimonio
al inicio del pte. Ejercicio
_______________02___________________
12 60 Compras 40,850.00
601 Mercaderias
07 40 Tributos por pagar 7,761.50
401 Gobierno Central
4011 IGV
08 42 Proveedores 48,611.50
421 Facturas por pagar
423 letras (oefecos por pagar)
31/12 por la centralizacion del Reg. De compras
________________03__________________
04 20 Excistencias 40,850.00
201 Almacen
13 61 Variacion de Excistencias 40,850.00
611 mercaderias
31/12 por el destino de la cta. 60 a la cta de costo
________________04__________________
08 42 Proveedores 2,380.00
421 Facturas por pagar
14 73 Descuentos, Rebajas y bonificaciones obtenidas 2,000.00
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
07 40 Tributos por pagar 380.00
401 Gobierno Central
4011 IGV
31/12 por la nota de debito obtenida nota N 001-500
_________________05________________
15 67 Cargas Financieras 1,000.00
679 Otras cargas financieras
07 40 Tributos por pagar 190.00
401 Gobierno Central
4011 IGV
16 46 Cuentas por pagar diversas 1,190.00
466 Intereses por pagar
31/12 por la centralizacion de la letra aceptado a 30
dias seg. Nota de Debito N 001-230
_________________06________________
17 97 Gastos financieros 1,000.00
18 79 cargas imputables a cta. De costos 1,000.00
31/12 por el destino de la cta. 67
Van al folio N 03 228,531.50 228,531.50
 Diario mes de Diciembre 2009 03
Vienen del Folio N 02 228,531.50 228,531.50
_________________07__________________
08 42 Proveedores 1,190.00
421 Facturas por pagar
08 42 Proveedores 1,190.00
423 letras (oefecos por pagar)
31/12 por la aceptacion de la letra
______________08____________________
03 12 Clientes 115,192.00
121 Facturas por cobrar
19 16 Cuentas por cobrar Diversas 5,950.00
168 Otras Ctas por cobrar
07 40 Tributos por pagar 19,342.00
401 Gobierno Central
4011 IGV
20 70 Ventas 96,800.00
701 Mercaderias
21 76 Ingresos Excepcionales 5,000.00
762 Enajenacion de Inmueble, maq y Equipo
31/12 por la centralizacion del reg. De ventas
_________________09_________________
22 66 Cargas Excepcionales 6,000.00
662 costo neto de enajenacion de inm. Maq. Y equipo
06 39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada 6,000.00
394 Unidades de transporte
05 33 Inmueble, maquinaria y Equipo 12,000.00
334 Unidades de transportes
31/12 por la provicion de l activo fijo en libros
_________________10_________________
23 94 Gastos Administrativos 3,000.00
24 95 Gastos de ventas 3,000.00
18 79 Cargas Imputables a Cta. De costo 6,000.00
31/12 por el destino de la cta. 66 a la cta de costos
_________________11_________________
25 68 Proviisiones del ejercicio 391.66
681 depreciacion de Inmueble, maq y equipo
06 39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada 391.66
392 Edificios y otras construcciones 37.50
395 Muebles y enseres 83.33
396 Equipos diversos 270.83
31/12 por provision de la depreciacion de inmueble
maquinaria y equipo
_________________12_________________
23 94 Gastos Administrativos 195.83
24 95 Gastos de ventas 195.83
18 79 Cargas imputables a cta. De costo 391.66
31/12 por el destino de la cta. 68 a la cta de costo
_________________13_________________
26 69 Costo de Venta 48,232.70
691 Mercaderia
04 20 Ecxistencias 48,232.70
201 Almacen
Van al folio N 04 417,879.52 417,879.52
 Diario mes de Diciembre 2009 04
Vienen del folio N 03 417,879.52 417,879.52
31/12 por el costo de la venta
Producto "A" S/. 22,208.50
Producto "B" S/. 26,024.20
_________________14_________________
23 94 Gastos Administrativos 24,116.35
24 95 Gastos de ventas 24,116.35
18 79 Cargas Imputables a Cta. De costo 48,232.70
31/12 por el destino de cta. 69 a la cta de costo
_________________15_________________
02 10 Caja y Bancos 121,142.00
104 Cuentas Corrientes
07 40 Tributos por pagar 7,880.00
401 Gobierno Central
4011 IGV 4,000.00
4017 Imp ala Renta 2,000.00
405 Gobierno Local
4051 ESSALUD 860.00
4052 ONP 1,020.00
08 42 Proveedores 25,585.00
421 Facturas por pagar
02 10 Caja y Bancos 154,607.00
101 Caja
Por la centralizacion del egreso de caja
_________________16_________________
02 10 Caja y Bancos 154,607.00
101 Caja
02 10 Caja y Bancos 33,465.00
104 Cuentas Corrientes
03 12 Clientes 115,192.00
121 Facturas por cobrar
19 16 Cuentas por cobrar Diversas 5,950.00
168 Otras Ctas por cobrar
31/12 por la centralizacion de los ingresos de caja
_________________17_________________
13 61 Variacion de Excistencias 48,232.70
611 mercaderias
26 69 Costo de Venta 48,232.70
691 Mercaderias
31/12 por la transferencia y cancelacion de la cta 69
para la determinacion de la variacion de excistencia
final del ejercicio
_________________18_________________
18 79 Cargas imputables a cta. De costo 55,624.36
23 94 Gastos Administrativos 27,312.18
24 95 gastos de Ventas 27,312.18
97 gastos Financieros 1,000.00
31/12 transferencia y cancelacion de la cta
cuenta 79 y las cuenatas de la clase 9
_________________19_________________
Van del Folio N 05 879,183.28 879,183.28
 Diario mes de Diciembre 2009 05
Viene del folio N 04 879,183.28 879,183.28
20 70 Ventas 96,800.00
701 Mercaderias
27 80 Margen Comercial 96,800.00
31/12 por la Transferencia de la Ventas y el saldo
Acreedor de la cta 61 a Margen comercial
_________________20_________________
27 80 Margen Comercial 48,232.70
12 60 Compras 40,850.00
601 Mercaderias
13 61 Variacion de Excistencias 7,382.70
611 mercaderias
31/12 Por la Transfernecia de las sub centas a la cta.
80 Mergen Comercial
_________________21_________________
27 80 Margen Comercial 48,567.30
28 82 Valor Agregado 48,567.30
31/12 Por el Translado del saldo de la cta. 80 ala Cta.
82 Valor Agregado
_________________22_________________
28 82 Valor Agregado 48,567.30
29 83 Excedente Bruto de Explotacion 48,567.30
31/12 Por el Translado del Valor Agregado al Excedente
Bruto de explotacion
_________________23_________________
29 83 Excedente Bruto de Explotacion 48,567.30
30 84 Resultado de Explotacion 48,567.30
31/12 Por la traslado del saldo de la cta. 83 al cta 84
a Resultados de Explotacion
_________________24_________________
14 73 Descuentos y Rebajas y Bonf. Obtenidas 2,000.00
30 84 Resultado de Explotacion 2,000.00
31/12 Por la transferencia de los saldos de las cta. 73 a
la cta. 84 resultados de explotacion
_________________25_________________
30 84 Resultado de Explotacion 391.66
25 68 Provisiones del Ejercicio 391.66
31/12 Por la Transferencia de los saldos de la cta.
68 a la cuenta 84 resultados de explotacion
_________________26_________________
30 84 Resultado de Explotacion 50,175.64
31 85 Resultado antes de Particicpacion e Impuestos 50,175.64
31/12 Por el Translado de la cta. 84 a la cta 85
Resultados antes de participacion e impuestos
_________________27_________________
21 76 Ingresos Excepcionales 5000.00
31 85 Resultado antes de Particicpacion e Impuestos 5,000.00
31/12 Por la Transferencia de los saldos de las Cta. 76
a la cta. 85 Resultados antes de Participacion e Impuesto
_________________28_________________
31 85 Resultado antes de Participacion e Impuestos 7000.00
22 66 Cargas Excepcionales 6000.00
15 67 Cargas Financieras 1,000.00
1,234,485.18 1,234,485.18
 Diario mes de Diciembre 2009 06
1,234,485.18 1,234,485.18
31/12 Por la Transferencia de las Saldos de las ctas. 66
y 67 a la cta. 85 Resultados antes de participacion e imp
_________________29_________________
31 85 Resultado antes de Participacion e Impuestos 48,175.64
32 89 Resultado del Ejercicio 48,175.64
31/12 Por el translado de la cuenta 85 a la cuenta 89
Resultados del ejercicio
_________________30_________________
32 89 Resultado del Ejercicio 14,452.69
33 88 Impuesto a la Renta 14,452.69
31/12 por el Translado de la Cuenta 88 a la cta
89 Resultados del ejercicio
_________________31_________________
33 88 Impuesto a la Renta 14,452.69
07 40 Tributos por Pagar 14,452.69
31/12 Por la Provicion del Impuesto del Presente ejecicio
_________________32_________________

32 89 Resultado del Ejercicio 33,722.95

11 59 Resultado Acumulado 33,722.95
31/12 Por la Transferencia del Saldo de la cta. 89 a la cta.
59 del Balance General
_________________33_________________
06 39 Depreciacion y Amortizacion Acumulada 10,391.66
07 40 Tributos por Pagar 26,223.19
08 42 Proveedores 34,646.50
16 46 Cuentas por Pagar 1,190.00
09 50 Capital 80,000.00
10 58 Reserva Legal 6,000.00
11 59 Resultados Acumulados 44,342.95
02 10 Caja y Bancos 109,177.00
03 12 Clientes 22,000.00
04 20 Existencias 15,617.30
05 33 Inmuebles Maquinaria y Equipo 56,000.00
31/12 Por el Pasvo, Patrimonio y Activo al cierre de Ctas
del Ejercicio .
_________

1,548,083.45 1,548,083.45
02 DEBE 10 CAJA Y BANCOS HABER 02

2-Dec A varios 02 21,500.00 31-Dec Por Varios 2 154,607.00

31-Dec A varios 02 121,142.00 31-Dec Por Caja Y Bamcos 02 33,465.00 188,072.00
31-Dec A varios 02 154,607.00 275,749.00 31-Dec Por Varios 06 109,177.00
__ 297,249.00 __

297,249.00 297,249.00

03 DEBE 12 CLIENTES HABER 03

2-Dec A varios 02 22,000.00 31-Dec Por Caja y Bancos 02 115,192.00 115,192.00

31-Dec A varios 02 115,192.00 115,192.00 31-Dec Por Varios 06 22,000.00
_____ 137,192.00 ____

137,192.00 137,192.00

04 DEBE 20 MERCADERIAS HABER 04

2-Jan A varios 02 23,000.00 31-Dec Por Costo de Ventas 02 48,232.70 48,232.70

31-Dec A variacion de excistencias 02 40,850.00 40,850.00 31-Dec Por Varios 06 15,617.30
____ 63,850.00 _____

63,850.00 63,850.00
05 DEBE 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO HABER 05

2-Dec A Varios 02 68,000.00 31-Dec Por Varios 02 12,000.00 12,000.00

___ 68,000.00 31-Dec Por Varios 06 56,000.00
____

68,000.00 68,000.00

06 DEBE 39 DEPRECIACION Y AMORYICIACION ACUMULADA HABER 06

31-Dec A Inmueble, Maquinaria y eq 02 6,000.00 6,000.00 2-Dec Por Varios 02 16,000.00

31-Dec A Varios 06 10,391.66 31-Dec Por Provicion del Ejercicio 02 391.66 391.66
___ ___
16,391.66
16,391.66 16,391.66

07 DEBE 40 TRIBUTOS POR PAGAR HABER 07

31-Dec A Proveedores 02 7,761.50 2-Dec Por Varios 02 7,880.00

31-Dec A Ctas. Por pagar Diversas 02 190.00 31-Dec Por Proveedores 02 380.00
31-Dec A Varios 02 7,880.00 15,831.50 31-Dec Por varios 02 19,342.00 19,722.00
31-Dec A Varios 06 26,223.19 31-Dec Por Impuesto a la Renta 06 14,452.69
____ ___

42,054.69 42,054.69
08 DEBE 42 PROVEEDORES HABER 08

31-Dec A Varios 02 2,380.00 2-Dec Por varios 02 14,000.00

31-Dec A Proveedores 02 1,190.00 31-Dec Por varios 02 48,611.50
31-Dec A Varios 02 25,585.00 29,155.00 31-Dec Por Proveedores 02 1,190.00 49,801.50
31-Dec A Varios 06 34,646.50 ___
___

63,801.50 63,801.50

09 DEBE 50 CAPITAL HABER 09

31-Dec A Varios 06 80,000.00 2-Dec Por varios 02 80,000.00

____ ___

80,000.00 80,000.00

10 DEBE 58 RESERVA LEGAL HABER 10

31-Dec A Varios 06 6,000.00 2-Dec Por Varios 02 6,000.00

____ ____

6,000.00 6,000.00

11 DEBE 59 RESULTADOS ACUMULADOS HABER 11

31-Dec A Vrios 06 44,342.95 2-Dec Por Varios 02 10,620.00

 __ 31-Dec Por Resultados del Ejercicio 33,722.95
___

44,342.95 44,342.95

12 DEBE 60 COMPRAS HABER 12

31-Dec A Proveedores 02 40,850.00 40,850.00 31-Dec Por Margen Comercial 05 40,850.00

___ ___

40,850.00 40,850.00

13 DEBE 61 VARIACION DE EXCISTENCIA HABER 13

31-Dec A Costo de Ventas 04 48232.7 31-Dec Por Excistencias 02 40,850.00 40,850.00

____ 31-Dec Por Margen Comercial 05 7,382.70
____

48232.7 48,232.70

14 DEBE 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS HABER 14

30-Jan A Resultados de Explotacion 05 2,000.00 31-Dec Por Proveedores 02 2,000.00 2,000.00

____ ____

2,000.00 2,000.00
15 DEBE 67 CARGAS FINANCIERAS HABER 15

31-Dec A Cta. Por pagar diversas 02 1,000.00 1,000.00 31-Dec Por Resultado de Part. e Imp 06 1,000.00
___ __

1,000.00 1,000.00

16 DEBE 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS HABER 16

31-Dec A varios 06 1,190.00 31-Dec Por varios 02 1,190.00 1,190.00

___ ___

1,190.00 1,190.00

17 DEBE 97 GASTOS FINANCIEROS HABER 17

31-Dec A Cargas Imputables a Cta. 02 1,000.00 1,000.00 31-Dec Por Cargas Imputables a Cta 04 1,000.00
____ ____

1,000.00 1,000.00

18 DEBE 79 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTO HABER 18

31-Dec A Varios 04 55,625.36 31-Dec Por Gastos Financieros 02 1,000.00

_____ 31-Dec Por Varios 02 6,000.00
31-Dec Por varios 02 391.66
 31-Dec Por varios 02 48,232.70 55,624.36
__

55,625.36 55,624.36

19 DEBE 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS HABER 19

31-Dec A Varios 02 5,950.00 5,950.00 31-Dec Por Caja y Bancos 02 5,950.00 5,950.00
____ ____

5,950.00 5,950.00

20 DEBE 70 VENTAS HABER 20

31-Dec A Margen Comercial 05 96,800.00 31-Dec Por Varios 02 96,800.00 96,800.00

____ ____

96,800.00 96,800.00

21 DEBE 76 INGRESOS EXCEPCIONALES HABER 21

31-Dec Resul. antes de Partic. e Imp 06 5,000.00 31-Dec Por Varios 02 5,000.00 5,000.00
___ ___

5,000.00 5,000.00

22 DEBE 66 CARGAS EXCEPCIONALES HABER 22

 31-Dec A Inmueble, Maquinaria Y eq 02 6,000.00 6,000.00 31-Dec Por Resul. antes de Par. e I 06 6,000.00
___ ___

6,000.00 6,000.00

23 DEBE 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS HABER 23

31-Dec A Cargas Imputables a Cta. 02 3,000.00 31-Dec Por Cargas Imputables a Cta 04 27,312.18
31-Dec A Cargas Imputables a Cta. 02 195.83 ___
31-Dec A Cargas Imputables a Cta. 02 24,116.35 27,312.18
___

27,312.18 27,312.18

24 DEBE 95 GASTOS DE VENTAS HABER 23

31-Dec A Cargas Imputables a Cta. 02 3,000.00 31-Dec Por Cargas Imputables a Cta 04 27,312.18
31-Dec A Cargas Imputables a Cta. 02 195.83 ___
31-Dec A Cargas Imputables a Cta. 02 24,116.35 27,312.18
___

27,312.18 27,312.18

25 DEBE 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO HABER 25

31-Dec A Depreciacion, Inmueble, M 02 391.66 391.66 31-Dec Por Resultados de Explotaci 05 391.66
___ ___
 391.66 391.66

26 DEBE 69 COSTO DE VENTAS HABER 26

31-Dec A Excistencias 02 48,232.70 48,232.70 31-Dec Por Variacion de Excisten 04 48,232.70

____ ____

48,232.70 48,232.70

27 DEBE 80MARGEN COMERCIAL HABER 27

31-Dec A Varios 05 48,232.70 48,232.70 31-Dec Por Ventas 04 96,800.00

30-Dec A Volar Agregado 05 48,567.30 ____
____

96,800.00 96,800.00

28 DEBE 82 VALOR AGREGADO HABER 28

31-Dec A Exceden. Bruto de Rev. 05 48,567.30 48,567.30 31-Dec Por Margen Comercial 05 48,567.30
____ ____

48,567.30 48,567.30
29 DEBE 83 EXCEDENTE BRUTO DE REVALUACION HABER 29

31-Dec A Resultados de Explotacion 05 48,567.30 48,567.30 31-Dec Por Valor Agregado 05 48,567.30
____ ____

48,567.30 48,567.30

30 DEBE 84 RESULTADOS DE EXPLOTACION HABER 30

31-Dec A Provisiones del Ejercicio 05 391.66 31-Dec Por excedente de Rev 05 48,567.30
31-Dec Resultados antes de part. Im 05 50,175.64 31-Dec Por desc. Rev. Y bonf. Obt 05 2,000.00
____ ____

50,567.30 50,567.30

31 DEBE 85 RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO HABER 31

31-Dec A Varios 05 7,000.00 31-Dec Por Resultados de Explotaci 05 50,175.64

31-Dec A Resultados del Ejercicio 06 48,175.64 31-Dec Por Ingresos Excepcionales 05 5,000.00
____ ____

55,175.64 55,175.64
32 DEBE 89 RESULTADOS DEL EJERCICIO HABER 32

31-Dec A Impuesto a la Renta 06 14,452.69 31-Dec Resultados antes de part. I 06 48,175.64

31-Dec A Resultados Amulados 06 33,722.95 ___ 06
____

48,175.64 48,175.64

33 DEBE 88 IMPUESTO A LA RENTA HABER 33

31-Dec A Tributos por pagar 06 14,452.69 31-Dec Por resultados del Ejercicio 06 14,452.69
__ 06 31-Dec ___ 06

14,452.69 14,452.69
 EMPRESA COMERCIAL LIMA S.A.C. AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
RESULTADOS POR
COD CUENTAS DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR SALDOS CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
DEBE HABER DEDOR ACREEDOR DEBE HABER ACITIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PRDIDAS GANANCIAS
10 CAJA Y BANCOS 297249.00 188072.00 109177.00 109177.00
12 CLIENTES 137192.00 115192.00 22000.00 22000.00
16 CTAS. POR PAGAR ACC. 5950.00 5950.00 0.00 0.00
20 EXSITENCIAS 63850.00 48232.70 15617.30 15617.30
33 INM, MAQ. Y EQUIPO 68000.00 12000.00 56000.00 56000.00
39 DEPREC. Y AMORTIZ. ACUM. 6000.00 16391.66 10391.66 10,391.66
40 TRIBUTOS POR PAGAR 15831.50 27602.00 11770.50 11,770.50
42 PROVEEDORES 29155.00 63801.50 34646.50 34,646.50
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1190.00 1190.00 1,190.00
50 CAPITAL 80000.00 80000.00 80,000.00
58 RESERVA LEGAL 6000.00 6000.00 6,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 10620.00 10620.00 10,620.00
60 COMPRAS DE MERCADERIA 40850.00 40850.00 40,850.00
61.1 VARIACION DE EXIST. MERCADERIA 40850.00 40850.00 48232.70 7,382.70
66 CARGAS EXCEPCIONALES 6000.00 6000.00 6,000.00
67 CARGAS FINANCIERAS 1000.00 1000.00 1,000.00
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 391.66 391.66 391.66
69 COSTOS DE VENTAS 48232.70 48232.70 48232.70
70.1 VTAS. DE MERCADERIA 96800.00 96800.00 96,800.00 96800.00
73 DESCUENTOS, REB. Y BONIF OBTENI 2000.00 2000.00 2,000.00 2000.00
76 INGRESOS EXCEPCIONALES 5000.00 5000.00 5,000.00 5000.00
79 CARGAS IMP. A CTAS. DE COSTO 55624.36 55624.36 55624.36
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 27312.18 27312.18 27312.18 27312.18
95 GASTOS DE VENTAS 27312.18 27312.18 27312.18 27312.18
97 GASTOS FINANCIEROS 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00
SUMAS: 775326.22 775326.22 354893.02 354893.02 103857.06 103857.06 202794.30 154618.66 55624.36 103800.00 55624.36 103800.00
SALDOS 48175.64 48175.64 48175.64
TOTALES 202794.30 202794.30 103800.00 103800.00 103800.00 103800.00
 EMPRESA COMERCIAL
LIMA S.A.C.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 109,177.00 Tributos por pagar 26,223.19

Clientes 22,000.00 Proveedores 34,646.50
Existencias 15,617.30 Cuentas por pagar Diversas 1,190.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 146,794.30 TOTAL PASIVO CORRIENTE 62,059.69

NO CORRIENTE PATRIMONIO

Inmueble, Maq. Y Equipo 56,000.00 Capital 80,000.00

(-) Depresacion Acumulada -10,391.66 Reservas 6,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 45,608.34 Resultados Acumulados 44,342.95
TOTAL PATRIMONIO 130,342.95

TOTAL ACTIVO 192,402.64 TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 192,402.64

_________________________ __________________________
DIANA OLANO VELARDE HUMBERTO OLANO SILVA
CONTADOR GERENTE

Lima, 30 de Marzo de 2009

EMPRESA COMERCIAL
LIMA S.A.C.
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

Ventas netas 96,800.00

(-) Costo de Ventas 48,232.7
UTILIDAD BRUTA 48,567.30

Gastos Operacionales
(-) Gastos Administrativos -27,312.18
(-) Gastos de Ventas -27,312.18
UTILIDAD Y/O PRDIDA 0

otros gastos - 391.66

Otros Ingresos 2,000.00
Ingresos Excepcionales 5,000.00
(-) Gastos Financieros - 1,000.00
cargas excepcionales - 6,000.00
- 391.66
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION 48,175.64
E IMPUESTO

Impuesto a la Renta 30% 14,452.69

UTILIDAD Y/O PRDIDA DE EJERCICIO 33,722.95

_________________________ __________________________
DIANA OLANO VELARDE HUMBERTO OLANO SILVA
CONTADOR GERENTE

Lima, 30 de Marzo de 2009

___________
 EMPRESA COMERCIAL
LIMA S.A.C.
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
NATURALEZA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

Ventas netas de mercaderia 96,800.00

(-) Compras de mercaderia
(-) Variacion de mercaderia 48,232.70
MARGEN COMERCIAL 48,567.30

Compra de suministros
(-) Servicios prestados por terceros
VALOR AGREGADO

(-) Cargas del Personal

(-) Tributos
EXEDENTES BRUTO DE EXPLOT.

(-) Cargas diversas de gestion

(-) Provisiones del ejercicio -391.66
(+) Ingresos diversos
(+) Cargas cubiertas por producin
RESULTADOS DE EXPLOTACION -391.66

(+) Ingresos financieros 2,000.00

(+) Ingresos Excepcionales 5,000.00
(-) Cargas financieras -1,000.00
(-) Cargas excepcionales -6,000.00

RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION

E IMPUESTO 48,175.64

Impuesto a la Renta 30% 14,452.69

UTILIDAD Y/O PRDIDA DE EJERCICIO 33,722.95

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DIANA OLANO VELARDE HUMBERTO OLANO SILVA
CONTADOR GERENTE

Lima, 30 de Marzo de 2008