HUNUCO - 2017

- Operaciones Bancarias

Dedicatoria:
Este trabajo est dedicado a nuestros padres, a quienes le debemos todo lo que tenemos en
esta vida.

A Dios, ya que significa que tenemos a nuestros padres, que nos dan su apoyo en nuestras
derrotas y celebrar nuestros triunfos.

Mis maestros quienes son nuestros guas en el aprendizaje, que nos da los conocimientos
ms recientes para un ptimo desarrollo en la sociedad.

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INTRODUCCIN
Nuestra sociedad experimenta continuos cambios que requiere de nuevas exigencias jurdicas
que marchen al ritmo del modernismo, lo que va permitiendo el surgimiento de los llamados
contratos bancarios. Estos nuevos contratos surgen para solucionar las necesidades del
intercambio comercial que los bancos y las personas naturales o jurdicas han creado como
solucin a esta necesidad de orden social-econmico.

Contratos bancarios son regulados por Cdigo Civil, la Ley General de Instituciones
Bancarias, Financieras y de Seguros, y las diferentes Circulares Reglamentarias emitidas por
la superintendencia de Banca y Seguros.

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NDICE
CARTULA

DEDICATORIA

NDICE

OPERACIONES BANCARIAS

Contents

I. CLASIFICACIN DE LAS OPERACIONES BANCARIAS

1. OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS

2. OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

CONCLUSIONES

BIBLIOGRAFA

PAGINAS WEB

ANEXOS

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LAS OPERACIONES
BANCARIAS
Se denomina Derecho Bancario al conjunto de normas jurdicas que regulan la organizacin,
funcionamiento y operaciones de los bancos.

Lo que concierne a la creacin, funcionamiento y fiscalizacin de los bancos por la autoridad

pblica constituye del Derecho Econmico.

Las "operaciones bancarias" estn constituidas por negocios que pueden comprender uno o
varios actos jurdicos o contratos, que pueden estar regidos por diversos textos legales, pero
que se encuentran vinculados entre si por la finalidad econmica que con dichas operaciones
se persigue. La propia prctica bancaria se ha encargado de delimitar los contornos jurdicos
de sus operaciones, al amparo de la libertad contractual.

I. CLASIFICACIN DE LAS OPERACIONES BANCARIAS

Tomando en cuenta la tradicional funcin de intermediacin crediticia que desarrollan
los bancos, se han clasificado las operaciones bancarias en:

1. OPERACIONES DE BANCO PASIVAS: en las que es el banco el que recibe

los fondos ajenos para colocarlos en otros clientes o destinarlos a otros fines
propios de su giro.
2. OPERACIONES DE BANCO ACTIVAS: que son aquellas en que el banco
otorga el crdito al cliente.

Las operaciones bancarias que no significan otorgamiento de crdito, sino

prestaciones de servicios remunerados, se denominan "mutuo" o "de gestin".

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1. OPERACIONES BANCARIAS PASIVAS
Estn representadas fundamentalmente por los diversos tipos de DEPOSITOS que
los bancos reciben dentro del ejercicio de su giro.

El depsito bancario no est reglamentado en el Cdigo de Comercio, sino que su

artculo 812 se limita a disponer que "los depsitos en los bancos pblicos
debidamente autorizados sern regidos por sus estatutos".

Clasificacin de los depsitos bancarios. Segn la oportunidad de la restitucin, se

clasifican en depsitos "a la vista" y depsitos "a plazo". Tambin se clasifican segn
el destino en depsitos "simples" y depsitos "en cuenta corriente", que puede ser
bancaria o de ahorro.

1.1 DEPSITO A LA VISTA: Es aquel cuya restitucin puede exigirse al

banco en cualquier momento.

Una persona deposita dinero en el banco y ste le otorga un "vale vista"

o "pagar bancario a la vista", en virtud del cual el banco se obliga a
pagar a su presentacin el valor de dicho documento.

El documento que expide el banco es habitualmente nominativo, pero

puede ser a la orden o al portador.

Caractersticas:
a) Se trata de un depsito irregular.
b) Slo genera obligaciones para el banco: pagar; es unilateral.
c) Su nica formalidad es el vale vista o pagar que expide el banco,
aunque normalmente tambin se le otorga recibo del depsito al
depositante.
d) Habitualmente el banco no cobra comisin ni paga intereses,
siendo su negocio el uso del dinero desde el depsito hasta su
restitucin.

1.2 DEPSITO A PLAZO: Es un contrato en virtud del cual una persona

entrega a un banco una cantidad de dinero y ste se obliga a restituir la
cantidad equivalente luego de cierto tiempo y a pagar un determinado
inters.

En realidad se trata de un "mutuo" o prstamo de consumo.

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Caractersticas:
a) Es unilateral, puesto que genera obligaciones solamente para el
banco, las que son:
Restituir el dinero en la poca estipulada, aunque podra
hacerlo antes, conforme al artculo 10 de la ley 18.010, y
Pagar el inters estipulado (artculos 798 de Cdigo de
Comercio y 12 y 19 de la ley 18.010), estando permitido el
anatocismo (Arts. 804 del Cdigo de Comercio y 9 de la
ley 18.010).

Segn la poca de restitucin podr revestir las siguientes

modalidades:
A una fecha determinada;
A una poca a contar de la vista o aviso, y
A plazo fijo renovable.

b) La nica formalidad empleada en este tipo de depsito es el

"certificado de depsito" que otorga el banco, en donde consta la
cantidad depositada, su reajustabilidad en su caso, los intereses
y la fecha de restitucin y su eventual prrroga o renovacin.

1.3 DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE:

a) En cuenta corriente bancaria: Mediante este tipo de depsito el
cliente del banco deposita su dinero en una cuenta corriente que
le ha otorgado el Banco.

Los depsitos que realiza el cliente o cuentacorrentista son

siempre a la vista y el banco presta un servicio de caja ya que por
un lado recibe varios depsitos y por otro debe efectuar varios
pagos.

Estos pagos se efectan mediante la presentacin al banco de

documentos denominados cheques.

El contrato de depsito en cuenta corriente bancaria es de tracto

sucesivo por cuanto se efectan varios depsitos y a la vez
deben efectuarse mltiples retiros.Es acto de comercio para el
banco, conforme al N11 del artculo 3 del Cdigo de Comercio.
Por su naturaleza corresponde aplicar las normas del depsito

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irregular, existiendo una legislacin especfica que regula esta
materia, el Decreto con Fuerza de ley N 707 de 1982, que
estudiaremos con ms detalle posteriormente.

El banco queda obligado a:

Acreditar en la cuenta corriente los depsitos;
Cobrar los efectos de comercio "a la vista" depositados en
la cuenta corriente. No puede cobrar por esta gestin,
salvo los gastos en que incurriere por cobrarlos en otra
plaza;
Restituir los depsitos, contra la presentacin de cheques
girados por la cuenta corriente; y
Puede pagar inters por los depsitos mantenidos en
cuenta corriente, los que se devengan y calculan segn el
saldo promedio del mes.

La nica formalidad de estos depsitos es el "comprobante de

depsito en cuenta corriente".

Como operacin individual, ella se extingue una vez que el banco

ha acreditado el depsito en la cuenta corriente. El banco
contina obligado a la restitucin de los depsitos, dentro del
mecanismo de la cuenta corriente, mediante el pago de los
cheques girados para el titular de la cuenta, y, al trmino de la
cuenta corriente, el banco debe restituir el saldo, lo que hace
habitualmente mediante un vale-vista.

b) En cuenta corriente de ahorro: Los depsitos de ahorro en

cuenta corriente se realizan con el propsito de una inversin. Se
lleva una cuenta corriente de los depsitos en una "libreta de
ahorro", y dichos depsitos, mantenidos en la cuenta, devengan
intereses y contra el saldo no pueden librarse cheques.

Existen dos tipos de cuentas de ahorro:

"A la vista" en las que el depositante est autorizado a
retirar los fondos en cualquier momento, y
"A plazo", en las que el depositante slo puede retirar
fondos despus de transcurrido cierto tiempo o en pocas
predeterminadas.

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2. OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

Crdito Bancario. Los bancos realizan en este rubro una actividad de intermediacin
entre los ahorrantes o depositantes y los solicitantes de recursos financieros.

Los bancos reciben el dinero de los ahorrantes, pagando por l lo que se denomina
"inters de captacin" y lo entregan a las personas que necesitan crditos cobrando
el "inters de colocacin".

La diferencia entre ambos constituye el llamado "spread", esto es la utilidad o

ganancia para la entidad crediticia.

La actividad crediticia de los bancos se realiza a travs de diversas operaciones, que

pueden ser:

2.1 Prstamo bancario: Podemos distinguir varias figuras a este respecto:

a) Prstamo con letra de cambio o avance contra aceptacin. Consiste
en que el banco facilita al cliente una cantidad determinada de dinero y
ste, por su parte, acepta una letra de cambio cuyo girador y beneficiario
es el propio banco
b) Prstamo contra suscripcin de pagar. Al igual que el anterior, se trata
de un prstamo que se documenta con la suscripcin de un pagar por el
mutuario.
c) Avance en cuenta corriente o sobregiro. Es un crdito que opera en la
cuenta corriente bancaria. A travs de ste el banco, mediante un crdito
que contrata con el titular de la cuenta corriente, permite al cliente girar
respecto de estos dineros o utilizarlos para cubrir cheques cuyos fondos no
estn provistos o disponibles en la cuenta. Si el cliente utiliza el dinero del
sobregiro, deber pagar un inters pudiendo devolverlo en cualquier
momento (Es una modalidad de apertura de crdito)
d) Apertura de crdito. Mediante la apertura de crdito el banco pone a
disposicin del cliente un crdito por un monto y durante un tiempo
determinado.

Lo puede hacer de diversas formas: concediendo prstamos, otorgando

fianzas o avales, aceptando letras de cambio, cubriendo sobregiros en cuenta
corriente, descontando letras o pagars, haciendo prstamos para boletas de
garanta, pagando compras o servicios en el sistema de tarjetas de crdito, etc.
A su vez, el cliente usa el crdito en la forma que estime necesaria, conforme
a lo convenido.

Esta operacin puede revestir diversas modalidades:

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Apertura de crdito unida a la cuenta corriente bancaria. Destinada a
cubrir sobregiros hasta el monto acordado. En la prctica se abre una
cuenta corriente de crdito, paralela a la de depsito, traspasndose
cada vez que sea necesario para cubrir los cheques girados por el
cliente.
Apertura de crdito independiente. No requiere de la existencia de una
cuenta corriente bancaria de depsito. Se emplea normalmente
mediante el sistema de tarjetas de crdito.
Apertura de crdito a plazo fijo renovable.

OBLIGACIONES DEL ACREDITADO. En principio ninguna, aunque se

discute si est obligado a hacer uso del crdito. En todo caso, est
generalmente obligado a pagar una comisin por la apertura del crdito. Ahora
bien, si hace uso del crdito que se le ha abierto, estar obligado a restituirlo y
pagar los intereses correspondientes.

EXTINCIN DE LA APERTURA DE CRDITO. Como toda obligacin, se

extingue conforme a las normas generales de extincin de las obligaciones.
Entre ellas tiene especial importancia el advenimiento del plazo extintivo.
Obviamente que la apertura de crdito termina cuando se ha usado totalmente
o se agota el crdito concedido.

e) Descuento. Mediante el descuento, el descontante anticipa a su cliente,

llamado cedente o descontado, el valor de un crdito "no vencido" que ste
le transfiere en dominio, quedando solidariamente responsable de su pago,
deducindose los intereses correspondientes al tiempo que falta para su
vencimiento.

De lo anterior podemos deducir que los requisitos fundamentales del

descuento son:
Anticipo del valor del crdito cedido, con deduccin de los intereses.
Traspaso en dominio de un crdito no vencido y
Responsabilidad solidaria del cedente o descontado.

Clases de descuentos:
Descuento entre particulares
Descuento bancario.
Descuento cambiario (documentos endosables: letras...)
Descuento extra cambiario (ttulos no endosables: escrituras)
Derechos y obligaciones del descontante: Son fundamentalmente los
siguientes:

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Cobrar el crdito cedido respecto de todos los obligados a su pago;
Cobrar el crdito al propio descontado, en virtud de su
responsabilidad solidaria;
Cobrar los intereses o tasa de descuento;
Est obligado a anticipar el valor del crdito, con deduccin de la
tasa de descuento;
Est obligado a ejercer las acciones para cobrar el crdito, y
Est obligado a protestar los documentos cedidos, quedando
responsable si el ttulo se perjudica.

Derechos y obligaciones del descontado

Derecho al anticipo del crdito cedido, deducidos los intereses;

Exigir que el crdito se cobre a los obligados a su pago.
Exigir la restitucin del documento descontado, debidamente
protestado, cuando ha tenido que pagarlo;
Est obligado a transferir el dominio del crdito no vencido, en la
forma que corresponda de acuerdo a la ley, y
Queda constituido en codeudor solidario del crdito cedido.

Extincin del descuento: La operacin de descuento se extingue por el

pago del crdito, sea que lo pague el obligado o el descontado.

c) Avales y fianzas bancarias. Los bancos, aunque en forma muy

restringida, estn facultados para otorgar cauciones personales a sus
clientes, obviamente cobrando por dicho servicio.

d) Boletas de garanta. Es una operacin bancaria compuesta por varios

actos jurdicos o contratos, relacionados entre s con la finalidad de otorgar
una caucin bancaria, que puede ser de depsito o de crdito.
Generalmente se caucionan con boletas de garanta bancaria obligaciones
de hacer: construcciones, presentacin de antecedentes dentro de plazo,
etc.

La boleta de garanta es un documento que emite el banco, obligndose a

pagar a su presentacin, o a un plazo establecido una suma determinada
de dinero a la persona a cuyo favor la toma el cliente. Normalmente se
extiende en forma nominativa, pero bien puede ser endosable.
Ahora bien, ese dinero puesto a disposicin del beneficiario de la boleta
puede haber sido depositado por el cliente del banco, y estaramos ante
una operacin bancaria pasiva, en que el banco es depositario y su

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obligacin de restituir el depsito se cumple a entregar el dinero a la
persona a cuyo favor se emiti la boleta. Si no se hace efectiva la garanta,
el banco restituir el dinero a su cliente depositante.

Pero es ms habitual que la emisin de la boleta obedezca a una apertura

de crdito, normalmente documentada con un pagar, en cuyo caso
estaramos frente a una operacin bancaria activa. Si se hace efectiva la
garanta, el cliente deber pagar la totalidad de su monto y los intereses
del prstamo. Si no se hace efectiva la garanta, el cliente no debera pagar
ms que la comisin por la apertura del crdito. Sin embargo, en la prctica
los bancos otorgan un prstamo al emitirse la boleta y el cliente firma
obviamente se trata de la estipulacin de un plazo determinado para que
el cliente haga uso del crdito, pero este plazo, por pacto expreso de las
partes, suele ser renovable por perodos iguales, salvo voluntad en
contrario manifestada por escrito.

CONCLUSIONES

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La actividad bancaria est en constante cambio, al igual que los sistemas econmicos
lo cual la sociedad requiere nuevas operaciones bancarias, nuevos contratos para
poder manejar e invertir bien nuestro dinero. Los contratos bancarios tienen que
vincularse a esta realidad, adecundose a las nuevas exigencias modernas, donde el
uso de equipos electrnicos, como cajeros automticos, equipos de cmputo, se
convierten en esta rama del derecho a la ms dinmica e innovadora.
Se entiende a los contratos bancarios como el esquema jurdico que regula las
operaciones bancarias de las entidades de crdito regida por la ley

BIBLIOGRAFA
Rowe, Michael. Cartas de Crdito. Federacin Latinoamericanas de Bancos.

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ANTHONY Robert 1998: Administracin Financiera
APAZA MEZA, Mario 2002: Anlisis e Interpretacin de Estados Financieros.
Edit. Pacfico Lima Per
BELLIDO SNCHEZ, Pedro: Administracin Financiera. Ed. Tcnico cientfico
Lima Per.
Economa para todos. Lima, Editorial Bruo - Instituto Apoyo, 2000. (Texto y gua de
consulta sobre nociones bsicas de economa). GUEVARA RUIZ, Guillermo La
poltica monetaria del Banco Central: Una perspectiva histrica.

PAGINAS WEB

http://www.interbank.com.pe/
www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/fin1/cartadecrdito.htm.

ANEXOS

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