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1 Audit de conformit
Pratiques
d organisation
Questions commun ment Documents Personnes Outils et
Mots clefs Risque
particuli res adopt es utiliser rencontrer indicateurs
R f rentiel
Normes
Taux Indicateur
Les calculs et lgaux URSSAF permettant de
tats Taux recenser les
pr paratoires SMIC (en erreurs :
fonction de la Paies non
de la paie sont conformes
branche et des
ils conventions
Total de paie
corrects et Comparaison
collectives)
possible avec
conformes ? Taux
audit antrieur
horaire (heures
supplmentaires
heures
compl mentaire
s, heures de
nuit)
Indemnit
s fin de contrat,
licenciement,
accident de
travail,
retraites)
Calcul congs
pays
Cots et
paraphs Erreurs DRH
Est-ce que
Mises jour
tous Perte Assistant
de : d informat ressources
- Autres les autres Situation de ion humaines
documents documents famille, Perte de
l gaux sont exemplaire justificati
tenus jour ? contrat de fs
travail, date
Tels que :
d engagement,
_ Livre de paie spcimen de
_ Livre signature, dtail
Entr es sorties rmunration et
_ Fichier du retenues
personnel effectuer,
pensions et
indemnits dues
Suivi de la
situation lgale
des travailleurs
trangers
N de Scu
Engagemen
Existence d une
Y-a-t-il t de Collaboration
procdure de
dpenses avec la
justification et remboursement
Notes de
non
autorisation
des frais comptabilit
professionnels autorises Frais
Rembourse des Existence d un Fraudes
d placements support Risque de
ment
standardis redresseme
notes de enregistr s en Exhaustivit et nt
frais note de frais ? contr le des URSSAF
justificatifs, _ Risque de
vrification
double
arithmtique
Existence d un visa
rembourse
de la hirarchie ment
Existence d un bon _ Risque de
payer rintgrati
Absence de carte on fiscale
de crdit socit pour les
salaris
Dure Dvelopper
_ Pnalits
Accessibilit l archivage
Les documents _ Pertes Archives
Etudes Informatique,
relatifs la d infos
microfiches micro-fiches
paie sont-ils
archiv s de
fa on l gale ?
Archivage
2 Audit d efficacit :
Pratiques
d organisation
Questions commun ment Documents Personnes Outils et
Mots clefs Risque
particuli res adopt es utiliser rencontrer indicateurs
R f rentiel
Normes
service paie ?
d intervenir
Risque
n importe quand juridique
en cas de Risque
probl me sur le financier
syst me de Risque de
blocage
paie ? blocage
de toutes
les paies
des
salaris
Ce syst me
est-il dot de
m canismes de Gr ves
contr le Surcharge
susceptibles de du
faire foi en service du
cas personnel :
sollicitatio
de litige ?
ns
tlphoniq
ues
indicateurs
demands par
l INSEE)
fort Entres et
turn over dans Sorties
le service paie
? Nombre de
dmissions
Y-a-t-il des
possibilit s de
promotion et
d volution de
carri re ? Nombre de
formations
alloues aux
personnes
Existe-t-il des
guides de
proc dure pour
int grer des
nouveaux dans Promotions
dans
le service paie
Existence d un le service
? organigramme Motivation
Des d finitions Perte Organigramme
Est-on s r que de fonction d efficacit
Audit financier et comptable 21