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1.

OBJETIVO

Evidenciar todas as configuraes necessrias para a construo do controle de crdito de CIAP pelo FI-AA.

A proposta de soluo contempla o controle da apropriao de crdito do CIAP considerando o fator CIAP
(vendas tributadas) e tambm o controle da diferena entre o valor passvel de crdito e o valor efetivamente
creditado.

2. CONFIGURAES

a. DEFINIR REAS DE AVALIAES (OADB)

Vamos criar 3 reas de avaliao, sendo elas:

50 Controle principal do valor CIAP (contabiliza);


51 Controle do valor 100% passvel de crdito (no contabiliza);
52 Controle da diferena do valor passvel de crdito (rea 51) para o valor efetivamente
creditado (rea 50) (contabiliza);

As configuraes devero ser as seguintes:


Note que a rea 50 e 51 so reas efetivas e a rea 52 uma rea derivada. Para a rea 52, o clculo
que deve ser feito para derivao informado na sesso Entries for derived Depreciation Area.

b. DETERMINAR CATEGORIA DE REAS DE AVALIAO (OADC)

Note que apenas possvel determinar as categorias para as reas efetivas.

c. DETERMINAR VALOR DE ACEITAO DE CAPITALIZAO (OABC)

Normalmente, o sistema transfere os valores do imobilizado durante os lanamentos em todas as reas


de avaliao da rea 01. Para o controle do crdito de CIAP, estes valores no podero ser herdados da
rea 01, pois eles tero seu valor determinado pelo ICMS destacado na nota fiscal. Estes valores sero
entrados via MIRO via exit AINT0004 (Veja material de orientao SAP
162_BB_ConfigGuide_ManualStep_EN_BR) ou at mesmo via transao ABSO. Por isso, o campo que
determina de qual rea o valor de aceitao dever ser preenchido com vazio .

Caso o sistema no aceite deixar o campo ValAD vazio, ser necessrio utilizar a SM30 na tabela T093A
campo WRTAFB ou at mesmo desabilitar o controle de mensagem via OBA5 (existem sap notes que
orientam que seja de dessa forma).

d. DETERMINAR ACEITAO DE PARMETROS DE AVALIAO (OABD)

Como as reas de controle de crdito so independentes e no precisam ter os parmetros de avaliao


baseados em outra rea, os valores devero ser vazios, pois cada uma seguir a legislao determinada,
normalmente apropriao 1/48 avos por ms.
e. ATRIBUIR PLANO DE AVALIAO EMPRESA (OAOB)

Atribuir empresa o plano de avaliao no qual ela faz parte.

f. DETERMINAR AVALIAO DA CLASSE DE IMOBILIZADO (OAYZ)

Nesta etapa ser proposto de que forma as classes de imobilizados sero avaliadas. Voc pode definir
diretamente na rea de avaliao as reas ativas, suas vidas teis e a chave de depreciao.

Note que para a rea 50 ns utilizamos uma chave de depreciao standard chamada CIAP. Ela
determina que para a rea 50 o valor de depreciao do ms (no nosso caso valor de apropriao do
crdito) baseado no conceito de unidades produzidas (AO25), o que permite que o valor calculado
seja baseado no fator CIAP (Veremos melhor na explicao da Tcode AO25).

As reas 50 e 51 tem a vida til determinada a 4 anos, ou seja, 48 meses.


g. DETERMINAR CHAVE DE DEPRECIAO (AFAMA)

Nesta etapa define-se de que forma sero calculados os valores e a periodicidade dos clculos
(mtodos). No nosso caso, as nicas chaves que interessam so a CIAP e a ZICM (cpia da LINEA).
As duas chaves tem seus mtodos determinados da mesma forma, porm a chave CIAP considera o
fator inserido na AO25 para determinar seu valor.

h. ATRIBUIR CONTAS DO RAZO PARA AVALIAO (AO90)

Selecione a determinao de contas relevante e marque ela para poder configurar as contas contbeis
pertinentes.
A rea 50 estar na sheet Depreciation.
Aqui so configuradas as contas contbeis de apropriao do crdito do CIAP. O campo Acc.dep.
accnt.for ordinary depreciation determina o Crdito da contabilizao, enquanto o campo Expense
account for ordinary depreciat determina o Dbito.

Para a rea 52 que calcula a diferena entra a rea principal calculada com o fator CIAP e os valor
passvel de crdito, suas configuraes esto na sheet Special Reserves.

Aqui so determinadas as contas de contabilizao para a diferena. No caso apresentado, a


diferena considerada uma perda, que vai para uma conta de resultado.

i. DETERMINAR OBJETOS DE CUSTOS (ACSET)

Como as reas 50 e 51 no contabilizaro em contas de resultado, no necessrio que seja configurada


a ACSET para elas. Apenas devemos configurar para a rea 52 que utilizar uma conta de resultado para
contabilizar a perda e consequentemente precisar de um objeto de custo para atribuir o valor.
j. DEPRECIAES NORMAIS (OABN)

k. DEFINIR DEPRECIAO DEPENDENTE DE ATIVIDADE (AO25)

Ns utilizaremos essa transao para determinar o fator CIAP e consequentemente refletir no clculo da
rea 50.

Selecione a empresa e a chave de depreciao utilizada para o CIAP e em seguida entre com os ndices
calculados para o perodo.

Exemplo de clculo:

Faturamento Bruto / Ms: R$ 100.000.000,00


Faturamento Tributado / Ms: R$ 97.000.000,00

Neste caso, o fator CIAP igual a R$ 97.000.000,00 / R$ 100.000.000,00, ou seja , 0,97. Com isso, o valor
ser inserido como unidades de 0,97 * 1.000.000.000, ou seja, 970.000.000.

O valor inicial do primeiro perodo deve ser 48.000.000.000 e os meses sequentes so calculados
baseados nos meses anteriores.
Desta forma, considerando o fator CIAP em 0,97, o clculo das reas ficariam da seguinte forma:

rea Valor Planejado antes AO25 Valor Planejado depois AO25


50 -CIAP R$ 100,00 R$ 97,00
51 CIAP 100% R$ 100,00 R$ 100,00
52 Dif. 51/50 R$ - R$ 3,00