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EL CONTRATO DE FACTORING
VICTORIA SNCHEZ.- El factoring es un contrato por el cual un empresario,
que es titular de ciertos crditos contra sus clientes o compradores, encarga a
otros empresario mediante una retribucin, la realizacin de ciertos servicios
relacionados con dichos crditos.
2. NATURALEZA JURDICA
MAX ARIAS SCHREIBER.- El contrato de facturacin es un contrato financiero
y de colaboracin, complejo, pues en l concurren tanto un arrendamiento de
servicios como una comisin de cobro, una asuncin de crditos y una asuncin
pro nuptio.
La doctrina dominante reconoce al Factoring como un contrato financiero
propio y con autonoma funcional. El contrato de factoring en su variante
tpicamente financiera, es un contrato de crdito, bilateral, consensual,
oneroso, de ejecucin, continuada y de adhesin.
3. CARACTERSTICAS DEL CONTRATO DE FACTORING
a) Es un contrato principal.
b) Es un contrato complejo.
c) En un contrato nominado.
d) Es un contrato literal.
e) Es un contrato oneroso.
f) Es un contrato de tracto sucesivo.
g) Es un contrato conmutativo.
h) Es un contrato atpico.
i) Es un contrato de prestaciones jurdicas bilaterales.
4. IMPORTANCIA
El contrato de factoring es una tcnica de financiacin muy til en la actividad
econmica contempornea, ya que hace posible que el empresario pueda cobrar
al contado sus ventas a plazo, desligarse de todo lo que concerniente a la
cobranza de sus ventas, y poder gozar de las ventajas de un asesoramiento
sobre venta, marketing, informes sobre sus clientes, asuntos contables. De tal
forma la empresa se ve descargada de todo el aparato administrativo.
5. VENTAJAS DEL CONTRATO
Obtencin de financiacin inmediata
Optimiza su flujo de caja
Incrementa el efectivo y aumenta su liquidez
Disminuye su cuentas por cobrar
Disminuye su carga financiera.
Minimiza su riesgo crediticio.
Ampla sus lmites de crdito comerciales para aumentar las ventas.
Obtiene disponibilidad de los fondos en menor tiempo que con un banco.
Segn el destino:
Factoring Nacional
Factorin de Importacion
Segn el riesgo:
Factoring con recursos: La empresa de factoring se compromete a pagar los
crditos adquiridos en un determinado importe fijado en el contrato, sea al
vencimiento de cada factura o en una fecha determinada.
Factoring sin recursos: la empresa de factoring asume el riesgo de insolvencia
del deudor.
2. Elementos materiales:
a) De los instrumentos: Los documentos deben ser de contenido crediticio,
pueden materializarse en facturas, facturas conformadas y ttulos valores
representativos de deuda, as definidos por las leyes y reglamentos de la materia.
Dichos instrumentos se transfieren mediante endoso.
b) De la factura conformada: Representa la existencia de una operacin
comercial cierta, real y exigible, lo cual lo convierte en un ttulo de plena
confiabilidad; permite la circulacin de ttulos representativos de negocios
efectivamente realizados, que sirven como indicadores de la real solvencia de
empresarios; contribuye a satisfacer la demanda de crditos a corto y mediano
plazo, necesarios para el desenvolvimiento de la actividad productiva; facilita y
ordena el trfico mercantil.
1. CONTRATO DE FIDEICOMISO
Es una relacin jurdica por la cual una persona, llamada fideicomitente,
transfiere uno o ms bienes a otra persona, llamada fiduciario, la que se obliga
a utilizarlos a favor de aqul, o de un tercero, denominado fideicomisario,
constituyndose en patrimonio fideicometido.
2. FORMAS DE CONSTITUCIN DEL FIDEICOMISO
Fideicomiso contractual: En este caso, el fideicomiso proviene de
un acuerdo de voluntades entre las partes que intervienen en la celebracin del
mismo
Fideicomiso Testamentario: Para efecto de establecer la forma de
otorgamiento de esta forma de fideicomiso deben tenerse en cuenta las
formalidades y exigencias para otorgar testamentos contenidos en el Libro
de Sucesiones del Cdigo Civil.
3. PARTES DEL FIDEICOMISO:
FIDEICOMITENTE: Es la persona titular de los bienes o derechos, que
transmiten a la fiduciaria para el cumplimiento de una finalidad lcita, debiendo
contar con la capacidad jurdica para obligarse para disponer de los bienes.
FIDUCIARIO: El fiduciario puede estar enmarcado dentro de cualquiera de las
empresas autorizadas por la ley. Recibe la propiedad y se obliga a darle al bien
el destino previsto en el contrato.
FIDEICOMISARIO: Es la persona que recibe el beneficio del fideicomiso. Es
acreedor especial, persona a la que se debe trasladarse la titularidad del bien.
4. PLAZO MXIMO DE DURACIN DEL FIDEICOMISO.
En el Fideicomiso vitalicio el plazo se extiende hasta la muerte del ltimo de
los fideicomisarios;
En el Fideicomiso cultural el Fideicomiso subsiste en tanto sea factible cumplir
el propsito para el que hubiere sido constituido.
En el Fideicomiso filantrpico el Fideicomiso subsistir hasta tanto sea factible
cumplir el propsito para el que se le hubiere constituido.
NULIDAD DEL FIDEICOMISO
Si contraviene el requisito establecido en el artculo 243.
Si su objeto fuese ilcito o imposible.
Si se designa como fideicomisario a la empresa, salvo en los casos de
Fideicomiso de titulacin.
Si todos los fideicomisarios son personas legalmente impedidas de recibir
los beneficios del Fideicomiso.
Si todos los bienes que lo deben integrar estn fuera del comercio
TERMINO DEL FIDEICOMISO
Renuncia de la empresa, con causa justificada, aceptada por
Superintendencia.
Liquidacin de la empresa fiduciaria.
Remocin de la empresa fiduciaria.
Renuncia expresa de todos los fideicomisarios a los beneficios que les
concede el Fideicomiso.
prdida de los bienes que lo integran o de parte sustancial de ellos a juicio
de la empresa fiduciaria.
Haberse cumplido la finalidad para la cual fue constituido.
Haber devenido imposible la realizacin de su objeto.
CLASES DE FIDEICOMISO
- Fideicomiso secreto.
- Fideicomiso sucesivo.
- Fideicomiso cultural.
- Vitalicio
- Filantrpico.
- Garanta.
CARACTERISTICAS DEL CONTRATO DE FIDEICOMISO
- General.
- Real y solemne.
- De carcter exclusivo.
- Temporal.
CONCLUSIONES
El fideicomiso en la economa real garantiza la inversin y los resultados
emergentes que de ella se esperan a partir de un proceso transparente,
operaciones previsibles y pautas claras, considerando tanto intereses
particulares como generales, y relacionando de una manera verdaderamente
integradora el comercio con la tecnologa, la mano de obra y las finanzas.
En materia econmico-financiera es necesario que los profesionales controlen
el cumplimiento de los procesos y el grado de satisfaccin obtenido (tiempo,
calidad, precios, etc.).
1. CONTRATO DE RENTA VITALICIA
DEFINICIN: Nos dice BORDA que el contrato de renta vitalicia es aquel que
obliga a una de las partes a pagarle a la otra una renta de por vida, ya sea a
cambio un capital (dinero u otros bienes) o de manera gratuita como donacin.
El Cdigo Peruano de 1984 (art. 1924), dice: Por la renta vitalicia se conviene
la entrega de una suma de dinero u otro bien fungible, para que sean
pagados en los perodos estipulados.
2. CARACTERISTICAS
- Autonoma.
- Temporalidad.
- Carcter Traslativo de dominio.
- Gratuidad u Onerosidad.
- Aletorialidad.
- Puede ser con prestaciones reciprocas as como con prestacin a cargo
de una sola de las partes.
- Solemne.
3. ELEMENTOS SUBJETIVOS DEL CONTRATO
- EL CONSTITUYENTE: Aqu comentaremos que el deudor de la renta
efecta siempre un acto de disposicin patrimonial, y de ah que como regla
general se le demande la capacidad plena que establece el artculo 42 del
Cdigo Civil.
- EL BENEFICIARIO: Es la parte del contrato que tiene un derecho
subjetivo al pago de la renta; tambin se lo denomina pensionista o acreedor.
4. ELEMENTOS OBJETIVOS Y CONTENIDO DEL CONTRATO
LAS OBLIGACIONES DEL DEUDOR DE LA RENTA (CONSTITUYENTE)
LA PENSIN VITALICIA: La pensin vitalicia o renta vitalicia es la prestacin
ms caracterstica del contrato, la que le da nombre y configura su aleatoriedad.
EL OBJETO DE LA PRESTACIN: Lo ms habitual es que el objeto de la
pensin sea dinero, si bien nada impide que sea pagada en especie o parte en
especie y parte en dinero.
EL PAGO DE LA PENSIN: El pago de la pensin es la principal obligacin del
deudor de la renta.
A) LA CONCRECIN DE LOS PLAZOS DE EJECUCIN DE LA OBLIGACIN
DE PAGO DE LA RENTA VITALICIA: La determinacin de los concretos plazos
en los que la renta debe ser pagada es facultad de los contratantes.
B) LA OBLIGACIN DE PAGO DE LA RENTA VITALICIA NO EST
SOMETIDA A CONDICIN: El contrato de renta vitalicia, al igual que las
distintas prestaciones de renta que resultan de l, no est sometido a condicin
alguna.
LAS OBLIGACIONES DEL ACREEDOR DE LA RENTA (BENEFICIARIO) LA
ENTREGA DEL CAPITAL: Es la obligacin fundamental del beneficiario de la
renta vitalicia. La necesaria justificacin de la existencia de la vida contemplada
para reclamar la renta: Art. 1933: Establece la obligacin de probar la
supervivencia de la persona en cuya cabeza se constituy, a no ser que la vida
del acreedor fue la sealada para la duracin del contrato.
RENTA VITALICIA EN CABEZA DE UN TERCERO: Generalmente la renta
vitalicia es un contrato donde intervienen dos partes: el contribuyente y el
beneficiario, pero eso no impide que pueda intervenir un tercero.
REAJUSTE DE LA RENTA VITALICIA: La doctrina considera en forma casi
unnime que nada impide estipular una clusula de estabilizacin de la renta
pactada en dinero, a fin de mantener su valor pese a la inflacin.
PLURALIDAD DE BENEFICIARIOS: artculo 1931: Si al constituirse la renta en
favor de varias personas, no se expresa la porcin de que gozar cada una, se
entiende que ellas se benefician por cuotas iguales.
FALTA DE PAGO DE PENSIONES VENCIDAS: El artculo 1934 que regula este
tema. Se aplica tanto a la renta a ttulo gratuito como a la constituida a ttulo
oneroso. Es fcil apreciar que es una norma de carcter excepcional, que aparta
a este contrato de las disposiciones generales relativas al incumplimiento de las
obligaciones en los contratos con prestaciones recprocas.
EXTINCIN DE LA RENTA: Al respecto el artculo 1937 Si muere la persona
cuya vida se design para el pago de la renta, se extingue sta sin que exista
obligacin de devolver los bienes que sirvieron de contraprestacin..
EXTINCIN DE LA RENTA: Al respecto el artculo 1937 Si muere la persona
cuya vida se design para el pago de la renta, se extingue sta sin que exista
obligacin de devolver los bienes que sirvieron de contraprestacin..
RENTA VITALICIA CONSTITUIDA POR TESTAMENTO: Regulado en el
artculo 1941. La renta vitalicia puede nacer en virtud de una disposicin
testamentaria. La renta vitalicia no solo tiene un origen convencional sino
tambin un origen testamentario. Adems la renta constituida por testamento
debe cumplir con la formalidad de la escritura pblica.
CONCLUSIONES
El contrato de renta vitalicia constituye aquel en el que una persona, mediante la
enajenacin de un capital en bienes muebles o inmuebles se obliga a realizar
una prestacin peridica, limitada a la vida de una o varias personas, consistente
en una cantidad de dinero o cosas fungibles, pero que tambin procede de
manera gratuita como donacin.
3. CARACTERISTICAS:
a) Es un contrato principal.
b) Es un contrato bilateral.
c) Es un contrato bancario.
d) Es un contrato personalsimo.
e) Es un contrato de ejecucin continuada.
f) Es un contrato personalsimo.
g) Es un contrato oneroso.
h) Es un contrato plurilateral.
4. PARTES INTERVINIENTES:
a) Usuario o titular de la tarjeta de crdito. Puede ser una persona natural
y/o jurdica, quien es autorizada por la institucin emisora a fin de que pueda
emplear el crdito reconocido en sus actividades
b) Entidad emisora. Es la empresa que expide la tarjeta de crdito de
manera masiva, encontramos: Las empresas comerciales, las instituciones
especializadas no bancarias y las instituciones financieras.
c) Comerciante afiliado. Son los titulares de los establecimientos que, previo
contrato con la entidad emisora, proporcionan al titular de la tarjeta los bienes o
servicios que este requiere.
5. FUNCIONES DE LA TARJETA DE CREDITO
a) Instrumento de desarrollo comercial y financiero.
b) Instrumento de aseguramiento del sistema de pago.
c) Instrumento de disposicin de efectivo.
d) Instrumento de pago, de crdito, de garanta.
e) Instrumento de identificacin.
f) Instrumento de uso internacional.
CLASIFICACION
Tarjetas por el crdito que se - Tarjetas que el titular abona a fin
concede de mes, tarjetas que otorga un crdito
a los titulares.
Por el tipo de entidad emisora - Propias de un establecimiento
comercial, no bancarias, bancarias,
mixtas.
Por el mbito objetivo - Tarjetas universales y
especficas.
Por el mbito geogrfico - Internacionales, nacionales,
locales y especficas.
Por el mbito temporal - Limitadas e ilimitadas
Por el nmero de sujetos que - Bipartitas y tripartitas.
intervienen.
Por la relacin jurdica que genera - Mercantil y civil.
Ventajas Deventajas
PARA LA INSTITUCION FINANCIERA
Ampliacin de clientela. Desvirtuamiento de la tarjeta de
Mayor volumen de ventas. crdito.
Comodidad al evitar el manejo de Costos elevados con confeccin de
dinero en efectivo. T.C.
Seguridad en cuanto al cobro de Necesidad de adquirir maquinas de
facturas prestigio comercial. costo elevado.
CLIENTE TITULAR
Obtencin de crdito. Perdida de la tarjeta.
Evitar llevar dinero en efectico. Proclividad de efectuar gastos
innecesarios.
ESTABLECIMIENTO AFILIADO
Ampliacin de clientela. Pago de comisin por ventas
Mayor volumen de ventas. efectuadas.
Comodidad al evitar el manejo de No hay posibilidad de disimular las
dinero en efectivo. ventas.
Seguridad en cuanto al cobro de
facturas.
Prestigio comercial.
DERECHOS Y OBLIGACIONES
Entre la entidad emisora con el Usuario
DE LA EMISORA:
Derechos:
- Establecer las condiciones generales del contrato de adhesin.
- Mantener la propiedad de las tarjetas de crdito.
- Cobrar los gastos.
- Cobrar la cuota peridica.
- Precisar el lmite de la suma disponible por el usuario.
- Anular las Tarjetas de Crdito.
- reclamar el pago por el valor de las adquisiciones efectuadas
Obligaciones:
- Mantener la vigencia de crdito
- Entregar al cliente la nmina de establecimientos afiliados.
- Entregar la Tarjeta de Crdito.
- Informar al usuario.
- Liquidar peridicamente los gastos en que ha ocurrido el usuario.
DEL USUARIO:
Derechos:
- Conservacin de la capacidad de crdito
- A ser informado mensualmente con un estado de cuenta
- Tiene derecho a que no se le cobren intereses ni recargos.
Obligaciones:
- Limitar las adquisiciones al importe que el crdito le ha reconocido.
- Pagar la cuota peridica que se pacta con la entidad emisora.
- Es responsable de las operaciones efectuadas con la tarjeta, y a su pago.
- Pagar los gastos.
- Hacer conocer al emisor la prdida, el robo, o hurto de la Tarjeta de
Crdito.
Entre la entidad emisora-proveedor
Entidad emisora:
Derechos:
- Aceptar las operaciones que ejecute el usuario acreditado con la tarjeta
de crdito.
- Rechazar la facturacin que exceda el crdito otorgado.
- Exigir el pago de la comisin.
- Exigir que el proveedor afiliado no altere los precios.
- No ser parte en cuestin entre el proveedor y el usuario.
Obligaciones la entidad emisora frente al proveedor afiliado:
- Cancelar el valor resultante de las liquidaciones.
- Cumplir los trminos del contrato de afiliacin en las que se pacta.
- Remitir informacin referente a Tarjetas de Crdito extraviadas.
- Absolver y autorizar las operaciones consultadas por el proveedor
afiliado y/o desautorizadas.
Proveedor
Derechos:
- Exigir el pago de las liquidaciones.
- Efectuar consultas a la entidad emisora.
- Exigir el cumplimiento de las clusulas contractuales.
Obligaciones:
- Pagar a la entidad emisora un derecho de inscripcin y gastos de
gestin de la tarjeta.
- Pagar a la entidad emisora la comisin pactada sobre el total de
ventas.
- Cerciorarse de la identidad del usuario
- Enviar a la entidad emisora el resumen de las operaciones de cada
perodo.
- Efectuar ventas slo hasta el lmite fijado.
- Exhibir en un lugar visible el emblema del emisor.
- Pagar el importe por la utilizacin de mquinas impresoras u otros
facilitados por la entidad emisora.
Entre usuario-proveedor
Usuario
Derechos:
- Exigir al proveedor la venta o prestacin de servicios que est obligado a
prestar en virtud al contrato suscrito con el emisor.
- Exigir que se le entregue una copia de la factura que firma.
- Exigir que lo adquirido en el establecimiento del proveedor afiliado
tenga el mismo precio.
Obligaciones:
- Exhibir la Tarjeta de Crdito cada vez que realice operaciones.
- Firmar los cupones o facturas que correspondan al valor de la compra.
- Pedir autorizacin para las operaciones que no hayan sido previstas en el
contrato de tarjeta de crdito.
- No debe sobrepasar el crdito que le ha concedido la entidad emisora.
Proveedor o afiliado:
Derechos:
- No aceptar las operaciones que el usuario desee realizar por
encima de los importes fijos.
- Rechazar las operaciones que el usuario pretenda realizar sin
guardar las formalidades.
- Rechazar las Tarjetas de Crdito portadas por terceros
Obligaciones:
- Vender a los usuarios los bienes o servicios ofertados.
- Los precios al contado ofrecidos al pblico no debern ser
modificados para atender a los usuarios.
- Verificar la identidad, y hacer firmar al usuario el comprobante.
- Como pago de las adquisiciones del usuario, el proveedor aceptar
la Tarjeta de Crdito como medio de pago, siempre y cuando el usuario
est legitimado y dentro de las condiciones de validez respecto al monto e
identificacin.
1. ELEMENTOS PERSONALES:
- TRANSPORTE DE MERCADERIAS: PORTEADOR, CARGADOR,
DESTINATARIO.
- TRANSPORTE DE PERSONAS: PASAJERO Y TRANSPORTISTA.
2. ELEMENTOS OBJETIVOS:
- MERCADERIAS
- PRECIO
- FLETE
- COSAS
3. ELEMENTOS FISICOS: TIEMPO- ESPACIO.
5. CARACTERISTICAS JURIDICAS:
- Principal.
- Oneroso.
- Conmutativo.
- Prestaciones reciprocas.
- Consensual.
- Por adhesin.
- Bilateral.