1.

PARTE ASPECTOS GENERALES DEL PLAN OPERATIVO

ANUALY PRESUPUESTO

1.1 UNIDAD: UNIDAD: GESTIN AUTONMICA MUNICIPAL

PARTICIPATIVA

1.1.1 QUE ES LA GESTIN AUTONMICA MUNICIPAL

PARTICIPATIVA?

GESTIN MUNICIPAL PARTICIPATIVA

Entendernos por gestin municipal las acciones que en el marco de suscompetencias

ejerce el gobierno autnomo municipal en su territorio, con el propsito de lograr el
vivir bien o llamado Suma Qamaa, andereko, Ivi maraei Qhapaj an,
propio de los pueblos indgenas y originarios, como concepcin de desarrollo y objetivo
supremo de la Gestin Autonmica Municipal Participativa (GAMP), de carcter
cosmocntrico y holstico, que privilegia el vivir en comunidad mediante el acceso y
disfrute de los bienes materiales, la realizacin afectiva, subjetiva, intelectual y
espiritual, en armona con la naturaleza.
El Modelo de Gestin Autonmica Municipal Participativa (MGAMP) es un conjunto
deprocesos e instrumentos que permiten al gobierno autonmico municipal y a
losrepresentantes de la sociedad civil (control social) ejercer susfunciones de manera
eficiente y articularse con la sociedad civil para realizaruna gestin corresponsable para
tomar decisiones concertadas, atender lasdemandas ciudadanas, profundizar yconsolidar
los procesos de participacin y control social.

Dentro del Ciclo de Gestin Autonmica Municipal Participativa existen procesos que
tienden a fortalecer la eficacia de la gestin, la legitimidad de las decisiones, el control
social, la participacin y la transparencia.

El Ciclo de Gestin Autonmica Municipal Participativa (CGAMP) es un conjunto de

eventos y encuentros que se realizan todos los aos para la planificacin participativa
del POA y PTO y la rendicin de cuentas. Estos eventos permiten un acercamiento y
dilogo entre el gobierno autnomo municipal, el control social, las OTB, las
organizaciones de productores, de mujeres, comunidades indgenas, originarias y
campesinas para lograr consensos, acuerdos y decisiones referidos al desarrollo
municipal.

El CGAMP tiene dos componentes: el de planificacin participativa y el de rendicin de

cuentas.
En el componente de planificacin participativa hay tres reuniones llamadas: EMP 1
Encuentro Municipal de Rendicin de Cuentas e inicio de la planificacin, EMP 2
Encuentro Municipal de Concertacin de Compromisos y EMP 3 Encuentro
Municipal de Aprobacin Social del POA y Presupuesto, en ellas asisten todos los
representantes de los actores municipales; en estos encuentros se inicia, desarrolla y
concluye de manera participativa la elaboracin del Programa de Operaciones Anual
(POA) y del Presupuesto del Gobierno Autnomo Municipal para el ao siguiente.

En el componente de rendicin de cuentas hay dos reuniones llamadas Encuentros

Municipal de Rendicin de Cuentas (RC1 y RC2), estos encuentros se llevan a cabo en
enero y abril, para evaluar la ejecucin y avance del POA y Presupuesto.

1.1.2 CMO SE REALIZA EL ENCUENTRO MUNICIPAL DE

PLANIFICACIN 1?
El Encuentro Municipal de Planificacin 1 (EMP 1) se realiza en la primera semana del
mes de julio, con los siguientes objetivos:
Presentar la rendicin de cuentas de los principales actores municipales por el
primer semestre del ao.
Iniciar el proceso de elaboracin participativa del POA y Presupuesto.

El Encuentro Municipal de Planificacin 1 es el resultado de varias actividades previas.

Actividades previas a la realizacin delEncuentro Municipal de Planificacin 1

Las actividades previas a la realizacin de esta reunin son:
a) Informe de la evaluacin de la ejecucin fsica-financiera del POA y
Presupuesto: Los tcnicos del municipio deben elaborar el informe de
evaluacin.
b) Proyeccin de ejecucin del POA y Presupuesto a diciembre: Los tcnicos deben
proyectar la ejecucin del POA y Presupuesto.
c) Informe del avance del PDM: Los tcnicos deben elaborar el informe de avance
del PDM, considerando la visin de desarrollo, Ejes estratgicos, Objetivos
Estratgicos de Desarrollo, estrategias, programas, proyectos y acciones
institucionales.
d) Material de capacitacin para poder recoger y priorizar las demandas
 incorporadas en el PDM. Es necesario que conozcan el formulario que sirve para
registrar estas demandas, para que puedan ayudar a las comunidades y las juntas
vecinales a llenarlo. El Control Social debe capacitarse para poder aportar en las
reuniones de decisiones comunitarias que discutirn las demandas de las
comunidades.
e) Preparacin de los informes de fiscalizacin: El Concejo Municipal debe
elaborar el informe sobre el avance de sus actividades.
f) Preparacin de los informes del Control Social y de los sectores de salud y
educacin: Los miembros del Control Social deben capacitarse en el proceso de
planificacin participativa y en la elaboracin de informes sobre el avance de sus
actividades. Los responsables de los sectores de salud y educacin recibirn
informacin sobre las caractersticas y el contenido de los informes que deben
presentar.
g) Elaboracin del acuerdo o compromiso: Tomando en cuenta que el proceso de
planificacin participativa debe tener algn respaldo formal y debe ser insertado
en los planes de trabajo del Control Social, se prepara un acuerdo para la
elaboracin del POA y Presupuesto que ser firmado por los actores sociales.

Realizacin delEncuentro Municipal de Planificacin 1

La agenda del Encuentro Municipal de Planificacin 1 es la siguiente:

1. Bienvenida al EMP 1.
2. Presentacin del EMP 1 y sus objetivos.
3. Presentacin de la agenda de la reunin.
4. Presentacin de las reglas de juego para realizar la reunin.
5. Presentacin del Ciclo de Gestin Autonmica Municipal Participativa
(CGAMP).
6. Exposicin de la Visin, y vocaciones del municipio segn el Plan de
Desarrollo Municipal.
7. Informe del avance del trabajo del Ejecutivo Municipal:
a) Informe de la ejecucin de recursos.
b) Informe de la ejecucin del POA y Presupuesto.
c) Evaluacin de la ejecucin.
8. Informe del avance del trabajo del Directorio Local de Salud.
9. Informe del avance del trabajo del sector Educacin.
10. Informe del avance del trabajo del Concejo Municipal.
11. Informe del avance del trabajo del Control Social.
12. Informe del avance del Plan de Desarrollo Municipal.
13. Presentacin del clculo de los recursos con que contar el gobierno autnomo
municipal el ao siguiente.
 14. Presentacin de la oferta municipal que el Gobierno Municipal quiere realizar el
siguiente ao.
15. Capacitacin para aprender a recoger las demandas de las organizaciones
sociales. Entrega del formulario en el que se registrar estas demandas.
16. Presentacin y firma del Acuerdo o Compromiso para ratificar las fechas de
elaboracin del POA y Presupuesto.
17. Clausura del EMP 1.

Despus del EMP 1

Despus del EMP 1, la ciudadana inicia su participacin en el proceso de planificacin

del POA y Presupuesto, es decir, toma decisiones sobre los proyectos que la
municipalidad debera ejecutar en sus comunidades. Pero no lo hace a ciegas, sino en el
marco del Plan de Desarrollo Municipal, Por eso esta etapa es una de las ms
importantes del Ciclo de Gestin Autonmica Municipal Participativa.

Cada dirigente de OTBs regresa del EMP 1 con un formulario para recoger la demanda
y sabiendo cmo debe llenarlo. Para hacerlo, convoca a una reunin de decisiones
comunitarias con la participacin de todos. Una vez definida la demanda y llenado el
formulario en funcin del PDM, debe entregar el formulario al Control Social en la
fecha comprometida en el Acuerdo.

En el EMP 1 tambin se entregan formularios a los representantes de los servicios de

salud y educacin. Estos formularios, una vez llenados, son entregados al Alcalde con
las demandas de salud y educacin.

Los resultados del EMP 1

En el EMP 1 se logran los siguientes resultados:

Informacin. Los representantes de los ciudadanos reciben informacin sobre el uso de

los recursos que administra al gobierno autnomo municipal. Tienen la posibilidad real
de contradecir la informacin equivocada o falsa, pedir detalles y sugerir correcciones.
Asimismo, reciben informacin sobre las actividades del Concejo Municipal, del
Control Social y de los responsables de los servicios de salud y educacin.
Integracin. Todos los actores municipales comprenden que no slo forman parte de
una comunidad o barrio, sino tambin de una unidad mayor que es el municipio.
Conocen la realidad, lo que est pasando y pueden evaluar los resultados del trabajo del
Alcalde. Saben que son tomados en cuenta por las autoridades, se sienten parte, y esto
los fortalece y aumenta su compromiso con el municipio.

Reconocimiento. Los representantes de la sociedad reconocen el trabajo de las

autoridades municipales. Y stas reconocen el derecho de los ciudadanos a ser
informados y consultados sobre cmo usar los recursos y para qu.

Rendicin de cuentas. Las autoridades municipales y el Control Social cumplen la

difcil y delicada obligacin de rendir cuentas a los ciudadanos. Presentan por escrito
informacin confiable y oportuna, en un acto pblico en el que pueden ser criticados.
Tienen la oportunidad de evaluar el avance de su trabajo y hacer algunos cambios si
estos son necesarios, con el apoyo del Concejo, el Control Social y los lderes sociales.

Corresponsabilidad. Los asistentes a la CUMBRE 1 comprenden que el desarrollo

municipal es un asunto de todos, que todos deben hacerse responsables de lo que les
toca, y que deben estar dispuestos a rendir cuentas por eso.

Los actores del EMP 1

Los actores que participan en el EMP 1 son:

a) El Ejecutivo Municipal.
b) El Concejo Municipal.
c) El Control Social
d) Actores Sociales (OTBs)
e) Actores Funcionales
f) Sectores de Salud y Educacin

1.1.3 CMO SE REALIZA EL ENCUENTRO MUNICIPAL DE

CONCERTACIN DE COMPROMISOS (EMP 2)?

El EMP 2 que se realiza en la ltima semana del mes de julio, tiene como objetivos de
priorizar las demandas de los actores sociales y funcionales, as como de los sectores de
salud y educacin en funcin del Plan de Desarrollo Municipal.

Actividades previas a la realizacin del EMP 2

Del EMP 1 hasta el EMP 2 hay aproximadamente un mes (sin embargo, este periodo
puede ser cambiado por cada municipio). Durante este tiempo, el Control Social tiene
las siguientes obligaciones:

a) Capacitar a los dirigentes de las OTBs en el llenado del formulario en el que se

registrar la demanda de la comunidad, barrio u organizacin. Para ello deben usar
unas palabras y un idioma familiares para las bases.
b) Motivar la mayor participacin posible de mujeres y hombres de la comunidad, de
vecinas y vecinos, y de productoras y productores en la Reunin de Decisiones
Comunitarias (RDCs).
c) Acompaar a los dirigentes en la Reunin de Decisiones Comunitarias (RDCs) o
reunin de juntas vecinales.
d) Buscar a los dirigentes de las OTBs que no asistieron al CUMBRE 1, para
entregarles los formularios y ensearles cmo llenarlos y en qu plazo.
e) Elaborar una propuesta de matriz de priorizacin para el CUMBRE 2.

Al mismo tiempo, entre el EMP 1 hasta el EMP 2, el Ejecutivo Municipal tiene las
siguientes tareas:
f) Seguir ejecutando el POA y el presupuesto.
g) Buscar recursos de las instituciones nacionales, departamentales, de la cooperacin
para que ayuden a financiar los proyectos del municipio.
h) Preparar informacin sobre los recursos con que contar la municipalidad el ao
siguiente.
i) Preparar, en coordinacin con el Concejo Municipal, la lista de los proyectos que se
quiere realizar en la gestin siguiente.

Realizacin del EMP 2

El EMP 2 se realiza cuando los actores municipales han cumplido todas las tareas
mencionadas. La agenda del EMP 2 es la siguiente:

1. Bienvenida a los participantes.

2. Presentacin de los objetivos del EMP 2.
3. Presentacin de la agenda de la reunin y de las reglas de juego para realizarla.
4. Presentacin del presupuesto de recursos del siguiente ao.
5. Presentacin de las necesidades del sector salud.
6. Presentacin de las necesidades del sector educacin.
 7. Presentacin y toma de acuerdos sobre la lista de proyectos (oferta municipal) que
ha preparado el Gobierno Autnomo Municipal.
8. Definicin de los criterios que servirn para saber qu demandas de las OTBs son
ms importantes (o prioritarias). Uno de estos criterios debe ser la visin de
desarrollo, las estrategias, los objetivos estratgicos de desarrollo, programas y
proyectos del PDM.
9. Definicin de las demandas ms importantes.
10. Entrega de la matriz de demandas ms importantes al Alcalde.
11. Toma de acuerdos sobre cules sern los prximos pasos de todos los actores
municipales.
12. Clausura.

Resultados del EMP 2

En el EMP 2 se logran los siguientes resultados:

Participacin y decisin. Los ciudadanos participan en la vida municipal, decidiendo

qu proyectos se ejecutarn en sus comunidades (para lo que toman en cuenta el PDM).

Conocimiento de la oferta y los recursos municipales. Gracias al CUMBRE 2, los

ciudadanos conocen la oferta de proyectos que el Gobierno Autnomo Municipal
planea realizar el ao siguiente. Tambin saben cuntos recursos tendr la
municipalidad para atender las demandas de la poblacin.

Conocimiento de las necesidades de los sectores de salud y educacin. Los

ciudadanos conocen los pedidos de los sectores de salud y educacin para el ao
siguiente.

Los actores del EMP 2

Los actores que participan en el EMP 2 son:

a) El Ejecutivo Municipal.
b) El Concejo Municipal.
c) El Control Social
d) Actores Sociales (OTBs)
e) Actores Funcionales
f) Sectores de Salud y Educacin

1.1.4 CMO SE REALIZA EL ENCUENTRO MUNICIPAL DE

APROBACIN SOCIAL DEL POA Y PRESUPUESTO (EMP 3)?
El EMP 3, se realiza en la primera semana del mes de agosto, sirve para llegar a los
acuerdos finales sobre el POA y el presupuesto de la municipalidad. En el EMP 3 acaba
la planificacin participativa del POA.

Primero se consensuan los proyectos de POA y presupuesto. Luego se firma un acta de

conformidad que significa que todos los actores municipales estn de acuerdo con
ellos.

Lo que ocurre despus del EMP3 es lo siguiente: el documento del POA y el

Presupuesto son terminados por las autoridades municipales y presentados al Control
Social, que debe preparar y firmar un Pronunciamiento sobre l; y presentarlo al
Concejo Municipal, para que apruebe estos documentos de manera formal.

Actividades previas a la realizacin del EMP 3

Entre el EMP 2 y el EMP 3, el Ejecutivo Municipal, el Concejo Municipal y otros

actores municipales tienen que trabajar conjuntamente con otras instituciones para
lograr recursos externos que se pueda destinar a la inversin. En este trabajo son muy
importantes los Asamblestas departamentales y los diputados uninominales, que
tienen posibilidad de apoyar para conseguir recursos para los proyectos del POA.

Al mismo tiempo, el equipo tcnico del municipio comienza a elaborar los perfiles de
los proyectos que el EMP 2 consider prioritarios, as tambin calcula cunto costarn
y los pone en el POA-Presupuesto.

Realizacin del EMP 3

Con el EMP 3 termina la planificacin participativa del POA y Presupuesta de la

municipalidad.

En el EMP 3 el Alcalde explica el proyecto de POA y de presupuesto.

El informe del Alcalde en el EMP 3 es ms tcnico. Debe explicar el objetivo de

gestin (cambios), los productos del POA, as como explicar el presupuesto, los
programas que lo componen, los objetivos de cada uno de estos programas; el
presupuesto de ingresos, por fuente de financiamiento; el presupuesto de gastos, por
programas y la lista de proyectos y acciones institucionales que realmente sern
ejecutados en el ao siguiente.

La agenda del EMP 3 es la siguiente:

1. Bienvenida al EMP 3.
2. Presentacin del EMP 3 y sus objetivos.
3. Presentacin de la agenda de la reunin y de las reglas de juego para
realizarla.
4. Presentacin y toma de acuerdos sobre el POA y el presupuesto del prximo
ao.
5. Preguntas, observaciones, aclaraciones y correcciones del POA y del
presupuesto.
6. Entrega del proyecto de POA y de presupuesto al Control Social y al Concejo
Municipal
7. Lectura y firma del acta de conformidad con el POA y el presupuesto.
8. Presentacin del resumen del POA del sector de salud.
9. Presentacin del resumen del POA del sector de educacin.
10. Explicacin de lo que es el control social y capacitacin a las OTBs en el
manejo del formulario del plan de control social.
11. Toma de acuerdos sobre cules sern los prximos pasos de todos los actores
municipales.
12. Clausura.

Con el documento del proyecto del POA y el presupuesto en sus manos, tanto el
Control Social como el Concejo Municipal pueden pronunciarse o aprobarlos
respectivamente de inmediato. En algunas ocasiones, esto ocurre al terminar el EMP 3
y as el Alcalde puede completar el documento y enviarlo al Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas (junto con el pronunciamiento favorable del Control social y la
aprobacin del Concejo Municipal en original o copio legalizada).

Resultados del EMP 3

En el EMP 3 se logra el siguiente resultado:

Presentar el proyecto de POA y de presupuesto al Control Social y al Concejo
Municipal.
Obtener el Pronunciamiento Favorable del Control social.
Lograr que el Concejo Municipal apruebe el POA y el presupuesto municipal.
Entregar el POA y presupuesto Ministerio de Economa y Finanzas Pblicas.

Los actores del EMP 3

Los actores que participan en el EMP 3 son:

a) El Ejecutivo Municipal.
b) El Concejo Municipal.
c) El Control Social
d) Actores Sociales (OTBs)
e) Actores Funcionales
f) Sectores de Salud y Educacin

1.1.5 CMO SE REALIZA EL ENCUENTRO MUNICIPAL DE

RENDICIN DE CUENTAS 1(RC 1)?

La RC 1, que se realiza en la segunda semana de enero de cada ao, tiene los

siguientes objetivos:
Conocer de qu manera se ha ejecutado el POA y el presupuesto de la
anterior gestin.
Conocer las actividades del Concejo Municipal el ao anterior.
Conocer las actividades de control social realizadas por el Control social, el
ao anterior.
Conocer las actividades realizadas por los sectores de salud y educacin.
Conocer cundo se ejecutarn las obras y proyectos programados en el POA
de la gestin en ejercicio.

La RC 1 tambin permite que los ciudadanos conozcan el cronograma o calendario

de ejecucin de las obras y proyectos que benefician a las OTBs, es decir, el
cronograma de las actividades del Ejecutivo Municipal para cumplir el POA y el
presupuesto aprobados en la Cumbre 3. El Alcalde prepara un documento de
programacin, que es su compromiso para cumplir el calendario puntualmente.
La programacin es de gran importancia para el Ejecutivo, el Concejo Municipal,
el Control social y las OTBs. Al Ejecutivo le sirve para saber qu debe hacer a lo
largo del ao; al Concejo lo ayuda en sus tareas de fiscalizacin, al Control social y
a las OTBs para que realicen el control social y a la poblacin para que conozca la
fecha en que se iniciarn sus obras y proyectos y no exija el inicio de una obra antes
de tiempo.

Actividades previas a la realizacin de la RC 1

a) Informe de la ejecucin presupuestaria: Los tcnicos del municipio deben

elaborar un informe sobre los ingresos y gastos municipales realizados durante
la gestin anterior.
En cuanto a los ingresos deben elaborar informacin sobre los saldos de
las cuentas bancarias, las sumas recibidas por coparticipacin tributaria y
otras fuentes durante la gestin anterior.
En cuanto a los gastos deben preparar un informe de cunto se ha
gastado del pre-supuesto municipal durante la gestin anterior, deben
presentarlos por programas y por proyectos; e informar tambin sobre los
gastos de funcionamiento para que el Alcalde o sus representantes pueda
rendir cuentas a la poblacin.
Los ciudadanos tienen derecho a conocer el uso de los recursos que
administra el Alcalde.

b) Informe de la ejecucin fsica del POA: El Alcalde presentar ese informe en la

RC1. Debe explicar si los proyectos estn concluidos, se hallan en ejecucin o
han sido postergados y cules han sido entregados a las comunidades y barrios.
Tambin debe sealar los problemas o dificultades que se presentaron en su
ejecucin.
c) Preparacin de los informes del Control social y de los sectores de salud y
educacin. Los miembros del Control social elaborarn un informe sobre las
tareas de control social que cumplieron el ao anterior, as como sobre el manejo
de los recursos del Fondo de Control Social.
Los responsables de los sectores de salud y educacin elaborarn sus informes
de gestin.
d) Preparacin de la programacin de la ejecucin del POA y del presupuesto de la
actual gestin. El Alcalde y su equipo tcnico prepararn el calendario de
ejecucin de las obras y proyectos, considerando: 1) los recursos que ingresarn
 al municipio y 2) los gastos que se dedicarn al funcionamiento de la
municipalidad y los gastos correspondientes a la inversin.

Realizacin de la RC 1

La RC 1 se realiza cuando los actores municipales han cumplido todas las tareas
mencionadas. La agenda de la C 1 es la siguiente:

1. Bienvenida al RC1.
2. Presentacin de la RC 1 y sus objetivos.
3. Presentacin de la agenda de la reunin y de las reglas de juego para
realizarla.
4. Informe de ejecucin del POA y del presupuesto del ao anterior.
5. Informe anual del sector Salud.
6. Informe anual del sector Educacin.
7. Informe de gestin del Concejo Municipal.
8. Informe de gestin del Control social.
9. Presentacin de la programacin para el cumplimiento del POA en
vigencia.
10. Capacitacin para el plan de control social y entrega de formularios.
11. Definicin de los prximos pasos que deben dar los actores municipales
(fecha y lugar de realizacin del RC2).
12. Clausura de la RC 1.

Resultados de la RC 1

En La RC 1 se logran los siguientes resultados:

Informacin. Los representantes de los ciudadanos reciben informacin sobre el

uso de los recursos que administr el gobierno municipal, durante el ao pasado.
Tienen la posibilidad real de contradecir la informacin equivocada o falsa, pedir
detalles y sugerir correcciones. Tambin reciben informacin sobre cundo y
cmo se ejecutarn las obras y proyectos programados para la gestin actual que
benefician a sus comunidades.

Integracin. Todos los actores municipales comprenden que no slo forman

parte de una comunidad o barrio, sino tambin de una unidad mayor que es el
municipio. Conocen la realidad, lo que est pasando y pueden evaluar los
resultados del trabajo del Alcalde. Saben que son tomados en cuenta por las
autoridades, se sienten parte, y esto los fortalece y aumenta su compromiso con
el municipio.
 Reconocimiento. Los representantes de la sociedad reconocen el trabajo de las
autoridades municipales. Y stas reconocen el derecho de los ciudadanos a ser
informados y consultados sobre cmo usar los recursos y para qu.

Rendicin de cuentas. Las autoridades municipales y el Control social cumplen

la difcil y delicada obligacin de rendir cuentas a los ciudadanos. Presentan
por escrito informacin confiable y oportuna, en un acto pblico en el que
pueden ser criticados. Reciben la oportunidad de evaluar el avance de su trabajo
y hacer algunos cambios si estos son necesarios, con el apoyo del Concejo, el
Control social y los lderes sociales.

Corresponsabilidad. Los asistentes al RC1 comprenden que el desarrollo

municipal es un asunto de todos, que todos deben hacerse responsables de lo que
les toca, y que deben estar dispuestos a rendir cuentas por eso.

Los actores de la RC 1

Los actores que participan en La RC 1 (y tambin en el resto del Ciclo de

Gestin Municipal Participativa), son:

El Acalde.
El Concejo Municipal.
El Control social.
Los representantes de las OTBs.
Los responsables en el municipio del sector salud.
Los responsables en el municipio del sector educacin.
Representantes de las organizaciones de mujeres, productores, indgenas,
campesinos y otros.

1.1.6 CMO SE REALIZA EL ENCUENTRO MUNICIPAL DE

RENDICIN DE CUENTAS 2?

La RC 2, que se realiza en la segunda semana de abril de cada ao, tambin sirve para
rendir cuentas a la poblacin de los resultados del trabajo municipal. Al mismo tiempo,
permite corregir el POA y el presupuesto en vigencia, si esto fuera necesario.

Actividades previas a la realizacin de la RC 2

a) Ejecucin presupuestaria. Los tcnicos del municipio elaborarn un informe sobre el
avance total (fsico y financiero) del POA y del presupuesto hasta ese momento.

El Alcalde, en coordinacin con el Concejo Municipal, definir si es necesario

corregir el POA y el presupuesto de la gestin, segn lo que haya ocurrido durante
los primeros tres meses. Si decide cambiar el POA y el presupuesto preparar un
documento con los ajustes, que deber justificar uno por uno. Este ajuste al POA y
presupuesto se conoce como reformulacin. El Concejo Municipal tambin elabora
su informe del primer trimestre.

b) Preparacin de los informes del Control social y de los sectores de salud y

educacin. Los miembros del Control social elaborarn un informe sobre las tareas
de control social que cumplieron durante los tres primeros meses de la actual
gestin.

Los responsables de los sectores de salud y educacin elaborarn tambin sus

informes del primer trimestre.

Realizacin de la RC 2

La RC 2 se realiza cuando los actores municipales han cumplido todas las tareas
mencionadas. La agenda es la siguiente:

1. Bienvenida a la RC 2.
2. Presentacin de la RC 2 y sus objetivos.
3. Presentacin de la agenda de la reunin y de las reglas de juego para realizarla.
4. Informe del avance del POA y del presupuesto.
5. Informe del avance del sector Salud.
6. Informe del avance del sector Educacin.
7. Informe del avance del Concejo Municipal.
8. Informe del avance del trabajo de control social que realiza el Control social.
9. Presentacin de la propuesta de reformulacin del POA y del presupuesto (en caso
de que sea necesario).
10. Debate sobre la necesidad de cambiar el POA y el presupuesto (reformulacin del
POA y presupuesto).
11. Definicin de los prximos pasos que deben dar los actores municipales
12. Clausura de la RC 2.

Resultados de la RC 2
Informacin. Los representantes de los ciudadanos reciben informacin sobre el uso de
los recursos que administra al gobierno municipal y sobre el avance de su trabajo
durante el primer trimestre del ao. Tienen la posibilidad real de contradecir la
informacin equivocada o falsa, pedir detalles y sugerir correcciones.

Integracin. Todos los actores municipales comprenden que no slo forman parte de
una comunidad o barrio, sino tambin de una unidad mayor que es el municipio.
Conocen la realidad, lo que est pasando, y pueden evaluar los resultados del trabajo del
Alcalde. Saben que son tomados en cuenta por las autoridades, se sienten parte, y esto
los fortalece y aumenta su compromiso con el municipio.

Reconocimiento. Los representantes de la sociedad reconocen el trabajo de las

autoridades municipales. Y stas reconocen el derecho de los ciudadanos a ser
informados y consultados sobre cmo usar los recursos y para qu.

Rendicin de cuentas. Las autoridades municipales y el Control social la difcil y

delicada obligacin de rendir cuentas a los ciudadanos. Presentan por escrito
informacin confiable y oportuna, en un acto pblico en el que pueden ser criticados.
Tienen la oportunidad de evaluar el avance de su trabajo y hacer algunos cambios si
estos son necesarios, con el apoyo del Concejo, el Control social y los lderes sociales.

Corresponsabilidad. Los asistentes a la RC 2 comprenden que el desarrollo municipal

es un asunto de todos, que todos deben hacerse responsables de lo que les toca y que
deben estar dispuestos a rendir cuentas por eso.

Ajustes y correcciones al POA. Las autoridades tienen la oportunidad de corregir el

POA y el presupuesto en comn acuerdo con los representantes de los ciudadanos. Es
decir tienen la oportunidad de reformular el POA Presupuesto

Los actores de la RC 2

Los actores que participan en la RC 2 (y tambin en el resto del Ciclo de Gestin

Municipal Participativa), son:

El Alcalde.
El Concejo Municipal.
El Control social.
 Los representantes de las OTBs.
Los responsables en el municipio del sector salud.
Los responsables en el municipio del sector educacin.
Representantes de las organizaciones de mujeres, productores, indgenas,
campesinos y otros.

1.2 UNIDAD: ACTORES DE LA GESTIN AUTONMICA

MUNICIPAL

1.2.1 CUL ES EL ROL DE CONCEJO MUNICIPAL?

El Concejo Municipal, tiene facultad deliberativa, fiscalizadora y legislativa en el

mbito de sus competencias. Est integrado por concejalas y concejales electas y
electos, segn criterios de poblacin, territorio y equidad, mediante sufragio universal, y
representantes de naciones y pueblos indgena originario campesinos elegidas y elegidos
mediante normas y procedimientos propios que no se hayan constituido en autonoma
indgena originaria campesina, donde corresponda.

El Concejo Municipal es el depositario del mandato delegado por la sociedad, es la

instancia representativa poltica y social que goza de legalidad y legitimidad de acuerdo
al ordenamiento jurdico del Estado Plurinacional. En este sentido, el Concejo
Municipal se convierte en cogobernante del Municipio conjuntamente con el Alcalde.
Es la mxima autoridad del Gobierno Municipal y tiene las siguientes atribuciones:

El Concejo representa los intereses de la ciudadana como mxima autoridad del

Gobierno Municipal.

Los/as concejales/as han sido electos a travs de los partidos polticos, agrupaciones
ciudadanas y pueblos indgenas, para que puedan deliberar en el Concejo, considerando
el principio bsico de la democracia que es el de la existencia de mayoras y minoras
que deben consensuar sus decisiones en beneficio de la poblacin del municipio.
EI Concejo tiene la potestad de dictar Leyes Municipales (Antes ordenanzas) como
normas generales del municipio y como normas administrativas de cumplimiento
interno, determinando as las polticas y estrategias del municipio.

EI Concejo debe ejercer su tarea de fiscalizar los actos del Ejecutivo Municipal
mediante minutas y peticiones de informes orales o escritos, sujetos a Reglamento
Interno. Debe fiscalizar para mejorar la gestin municipal y para que los recursos
municipales sean utilizados eficaz y eficientemente logrando el impacto deseado.

EI Concejo Municipal tiene tambin potestad normativa a travs de la aprobacin de

Ordenanzas y Resoluciones en el mbito de su competencia que regulen las actividades
sociales y econmicas dentro de la jurisdiccin municipal.

Algunas de las atribuciones del Concejo Municipal establecidos en su artculo 16 de la

Ley N 482 de gobiernos autnomos municipales relacionados al POA y Presupuesto
son:

Elaborar, aprobar y ejecutar su Programa Operativo Anual, Presupuesto y sus

reformulados.
Aprobar en 30 das calendario, el Plan de Desarrollo Municipal a propuesta del
rgano Ejecutivo Municipal, de acuerdo a lineamientos del rgano Rector.
Aprobar dentro de los quince (15) das hbiles de su presentacin, el Programa
Operativo Anual, Presupuesto Municipal y sus reformulados, presentados por la
Alcaldesa o el Alcalde en base al Plan de Desarrollo Municipal. En caso de no
ser aprobado por el Concejo Municipal en el plazo sealado, se darn por
aprobados.
Presentar informes de rendicin de cuentas en audiencias pblicas, por lo menos
dos (2) veces al ao, respetando criterios de equidad de gnero e
interculturalidad.

1.2.2 CUL ES EL ROL DE CONTROL SOCIAL?

El Control Social con el objeto de articular a las Organizaciones Territoriales de Base
(OTBs) con cada Gobierno Municipal y hacer posible el Control Social debe promover
la:

Participacin social en la planificacin, seguimiento, evaluacin y control social

de las polticas pblicas, planes, programas y proyectos.
Participacin directa, iniciativa legislativa ciudadana, referendo y consulta
previa.
Atencin permanente de la demanda social y ciudadana.

El control social es la representacin de la Sociedad Civil que tiene la responsabilidad

de relacionar a las comunidades rurales y juntas vecinales de su Municipio con el
Gobierno Municipal en los siguientes aspectos:

Articulacin de las demandas de las Organizaciones Territoriales de Base OTBs

con la Planificacin Participativa del POA del Municipio.
Control Social de la administracin Municipal.
Canalizacin de iniciativas y acciones que beneficien a la sociedad civil.

Algunas de las atribuciones del Control Social de acuerdo a la ley 341 de participacin
y control social son:
Proponer proyectos normativos y apoyar a los rganos Legislativos en la
construccin colectiva de leyes.
Promover polticas pblicas nacionales, departamentales, regionales,
municipales e indgena originario campesinos, orientadas a la prevencin y
lucha contra la corrupcin.
Proponer, promover y difundir polticas, planes, programas y proyectos en los
diferentes niveles del Estado, orientadas a fortalecer el desarrollo de la
ciudadana intercultural y la corresponsabilidad en la gestin pblica.
Articular a la sociedad civil con las entidades del Estado Plurinacional.
Gestionar demandas de la sociedad civil, ante los diferentes niveles del Estado y
las entidades territoriales autnomas, y las entidades privadas que administren
recursos fiscales y/o recursos naturales
Pronunciarse sobre el POA y Presupuesto.
Pedir aclaraciones e interpretaciones.
Vigilar que el Gobierno Autnomo Municipal no destine para gastos de
funcionamiento ms del 25%.
 Vigilar que para financiar los gastos de funcionamiento slo se pueden utilizar
los Recursos Propios y los de Coparticipacin Tributaria.

1.2.3 CUL ES EL ROL DE ALCALDE MUNICIPAL?

El rgano Ejecutivo, presidido por una Alcaldesa o un Alcalde e integrado adems por
autoridades encargadas de la administracin, cuyo nmero y atribuciones sern
establecidos en la carta orgnica o normativa municipal. La Alcaldesa o el Alcalde ser
elegida o elegido por sufragio universal en lista separada de las concejalas o concejales
por mayora simple.

El Alcalde Municipal es la mxima autoridad ejecutiva del Gobierno Municipal, tiene

las siguientes atribuciones:

Dirigir la Gestin Pblica Municipal.;

Proponer al Concejo Municipal, para su aprobacin mediante Ley Municipal, el
Plan de Desarrollo Municipal, el Plan Municipal de Ordenamiento Territorial y
la Delimitacin de reas Urbanas.;
Presentar el Programa de Operaciones Anual y el Presupuesto del rgano
Ejecutivo Municipal y sus reformulados;
Presentar al Concejo Municipal, para su consideracin y aprobacin mediante
Ley Municipal, el Programa de Operaciones Anual, el Presupuesto Municipal
consolidado y sus reformulados, hasta quince (15) das hbiles antes de la fecha
de presentacin establecida por el rgano rector del nivel central del Estado.;
Aprobar mediante Decreto Municipal, los estados financieros correspondientes a
la Gestin Municipal y remitirlos al Concejo Municipal, en un plazo no mayor a
setenta y dos (72) horas de aprobados los mismos.
Disear, definir y ejecutar polticas, planes, programas y proyectos de polticas
pblicas municipales, que promuevan la equidad social y de gnero en la
participacin, igualdad de oportunidades e inclusin.
1.2.4 CUL ES EL ROL DE LAS ORGANIZACIONES SOCIALES Y
FUNCIONALES?

El trmino Organizacin Territorial de Base (OTBs) encierra las nociones de las formas
inmediatas de organizacin rural y urbana de la sociedad y el territorio. Con este
trmino se puede comprender la importancia del ejercicio ciudadano en la adopcin de
decisiones que afectan a los grupos sociales de la jurisdiccin municipal.

Algunos de los derechos y obligaciones de las OTBs son:

Identificar y priorizar las demandas a ser incorporados en el POA y Presupuesto.

Proponer.
Pedir, controlar y supervisar.
Acceder.
Participar y cooperar.
Informar y rendir cuentas.
Interponer.

1.3 UNIDAD: ASPECTOS GENERALES DEL POA Y PRESUPUESTO

1.3.1 CULES SON LAS DISPOSICIONES QUE REGULAN LA

ELABORACIN DE LOS PLANES?

Las disposiciones que regulan la elaboracin de los planes son las siguientes:

Constitucin Poltica del Estado (CPE)

Ley N 1178 de Administracin y Control Gubernamentales
Normas Bsicas del Sistema de Programacin de Operaciones R.S. N 225557
Normas Bsicas del Sistema de Presupuesto R.S. N 225558
Directrices de elaboracin del POA y formulacin del PTO emitidas para cada
gestin.
Ley N 2042 de Administracin de Presupuestaria
Disposiciones que regulan el funcionamiento de la entidad
Disposiciones que establecen polticas sobre el gasto pblico.

1.3.2 QU SEALA LA CONSTITUCIN POLTICA DEL ESTADO?

En su artculo 316 seala que el Sistema de Planificacin Integral Estatal, conducir el

proceso de planificacin econmica y social.

En el artculo 321 en sus numerales siguientes sealan que:

I. La administracin econmica y financiera del Estado y todas sus entidades pblicas,
se rige por su presupuesto.

III. El rgano ejecutivo presentar a la Asamblea Legislativa Plurinacional la Ley del

PGE.

1.3.3 QU SEALA LA LEY N 1178 SOBRE EL SISTEMA DE

PROGRAMA DE OPERACIONES?

La Ley N 1178 seala que el El Sistema de Programacin de Operaciones traducir

los objetivos y planes estratgicos de cada entidad, concordantes con los planes y
polticas generados por el Sistema Nacional de Planificacin, en resultados concretos a
alcanzar en el corto y mediano plazo; en tareas especficas a ejecutar; en procedimientos
a emplear y en medios y recursos a utilizar, todo ello en funcin del tiempo y del
espacio1.

Lo que significa que los objetivos institucionales de gestin, objetivos especficos de

gestin y operaciones del POA deben ser traducidos del Plan Estratgico
Institucional.En la mayora de los Gobiernos Autnomos Municipales se traducen del
PDM.

1.3.4 QU SEALA LA R.S. N 225557 SOBRE EL SISTEMA DE

PROGRAMACIN DE OPERACIONES?

Seala que El Sistema de Programacin de Operaciones es un conjunto ordenado y

coherente de principios, disposiciones normativas, procesos e instrumentos tcnicos,
que tiene por objeto la elaboracin del Programa de Operaciones Anual segn los
programas y proyectos definidos en el marco del Plan General de Desarrollo Econmico
y Social de la Repblica2.

1.3.5 QU SEALA LA R.S. N 225558 SOBRE EL SISTEMA DE

PRESUPUESTO?

1
Art. 6, Ley 1178 de Administracin y Control Gubernamentales

2
Art. 1, R.S. 225557 NB SPO
Seala que el Sistema de Presupuesto es un conjunto ordenado y coherente de
principios, disposiciones normativas, procesos e instrumentos tcnicos, que tiene por
objeto la formulacin, aprobacin, ejecucin, seguimiento y evaluacin, de los
presupuestos pblicos, segn los programas y proyectos definidos en el marco del Plan
General de Desarrollo Econmico y Social de la Repblica.

Asimismo tiene por objeto la generacin y obtencin de informacin confiable, til y

oportuna sobre la ejecucin presupuestaria, para la evaluacin del cumplimiento de la
gestin pblica.

1.3.6 QU SEALA LAS DIRECTRICES ESPECFICAS PARA LA

ELABORACIN DEL POA Y FORMULACIN DEL
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL?

Las directrices sealan:

Los lineamientos para elaborar el programa de operaciones anual y formular el

presupuesto institucional.
El contenido de la informacin a presentar al Ministerio de Economa y
Finanzas Pblicas.
Los instrumentos a emplearse en la elaboracin del POA y Formulacin del
Presupuesto.

1.4 UNIDAD: GESTIN DE LA PLANIFICACIN

1.4.1 CULES SON LAS BASES DEL PROCESO DE

PLANIFICACIN?

La planificacin se rige por la Constitucin Poltica del Estado, el Plan de Desarrollo

Econmico y Social del Pas, el Programa de Gobierno 2010 2015, los Planes
Sectoriales de Desarrollo y segn corresponda los Planes de Territorios Autnomos de
departamentos, regiones, municipios e indgena originario campesino y los Planes
Estratgicos Institucionales, por los planes anuales de desarrollo, en los mbitos
nacional, sectorial, departamental, regional, municipal e indgena originario campesino,
como parte del SPIE, de manera que la programacin de inversiones, de operaciones y
el presupuesto anual, sea parte integrante de la Programacin Anual de Desarrollo
(PAD).

1.4.2 QU ES EL PLAN DE DESARROLLO ECONMICO Y

SOCIAL?

El mandato poltico, social y econmico del Plan de Desarrollo Econmico y Social

(PDES), es obligatorio y constituye el rector de los procesos de planificacin, inversin
y presupuesto para el corto, mediano y largo plazo en los mbitos nacional, sectorial,
regional, departamental, municipal e indgena originario campesino.

La nueva visin del Estado Plurinacional Autnomo y Comunitario expresadaen el Plan

de Desarrollo Econmico y Social (PDES), establece eldesarrollo econmico,
productivo, social y comunitario, organizado en cincoreas:

a) Patria Unida con la Nueva Constitucin: Construir y consolidar el

EstadoUnitario Social de Derecho Plurinacional, comunitario, libre,
independiente,soberano, democrtico, intercultural, descentralizado y con
autonomas.
b) Patria Grande e Industrial en la Era Satelital: Promover el desarrollointegral,
sustentable y equitativo de los recursos naturales, articulandolas diferentes
formas de organizacin econmica, con apoyo a laproduccin y garantizando la
soberana energtica.
c) Patria Fuerte con Produccin y Empleo: Garantizar los derechoslegalmente
adquiridos por propietarios individuales, comunitarios ycolectivos de la tierra,
regulando el mercado de tierras. Fomentar losemprendimientos econmicos
comunitarios y del conjunto de los actoresrurales, con nfasis en la seguridad y
en la soberana alimentaria.Garantizar el desarrollo rural integral sustentable.
d) Patria Segura, Patria para Todos: Constituir una sociedad justa yarmoniosa,
cimentada en la descolonizacin, sin discriminacin niexplotacin, con plena
justicia social.
 e) Patria Libre, Smbolo Mundial: Erradicar la corrupcin, el narcotrfico
ypromover la cultura de la paz y el derecho a la paz, as como lacooperacin
entre los pueblos de la regin y el mundo.

El Estado Plurinacional es promotor y protagonista del desarrolloproductivo, a

travs de la articulacin de los sectores estratgicos quegeneran excedentes, ingreso
y empleo, a objeto de lograr el bienestarsocial, econmico y productivo.

La asignacin de recursos a programas y proyectos debe realizarsepriorizando las

polticas y objetivos del PDES, considerando los ejestransversales de equidad,
innovacin, medio ambiente y gestin deriesgos.

La Estructura Programtica del Plan de Desarrollo Econmico y Social(PDES),

constituye la sntesis del mismo.

La Estructura Programtica del PDES es el referente fundamental para

laorganizacin de los planes de desarrollo sectorial y territorial de corto,mediano y
largo plazo, facilitando su articulacin y vinculacin con el PDES.

1.4.3 QU ES EL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL?

El Plan de Desarrollo Municipal (PDM) constituye la expresin de la problemtica,

potencialidades, limitaciones, objetivos, polticas, programas, proyectos y demanda
social priorizada, a partir de los cuales se pretende alcanzar el desarrollo sostenible del
municipio y adems expresa la demanda social priorizada y su compatibilizacin con la
oferta estatal y los objetivos y polticas definidos a nivel nacional en el Plan Nacional de
Desarrollo y departamental. El PDM est constituido por diagnstico, la visin
estratgica y la programacin quinquenal o de mediano plazo.

El Plan de Desarrollo Municipal proporcionar los elementos para el diseo de la

estrategia de desarrollo del Municipio, a travs de la identificacin de las
potencialidades y limitaciones de ste, as como las oportunidades y amenazas del
entorno municipal y departamental, es concordante con el Plan de Desarrollo
Departamental y los Planes de Desarrollo Sectorial y Nacional.

El Plan de Desarrollo Municipal determinar las competencias y acciones de los

distintos actores pblicos (Gobierno Autonmico Municipal, Gobernacin, Gobierno
Nacional) y privados (agricultores, industriales, servicios, etc.)

El PDM se enmarca en el espritu de la planificacin participativa municipal, el proceso

busca un horizonte de mediano plazo y proyectado a largo plazo, lo que se quiere lograr
es la visin estratgica de desarrollo municipal.

La visin de largo plazo implica la sistematizacin de los objetivos, polticas y

programas a partir de la identificacin de potencialidades, obstculos y restricciones
para el desarrollo, y de la demanda social.

El PDM est conformado por: Visin de largo plazo, imagen objetivo a donde pretende
llegar el municipio. El diagnstico implica la identificacin de las necesidades,
obstculos y restricciones al desarrollo y de las potencialidades a partir de las cuales
debe desarrollarse la sistematizacin de objetivos, polticas y programas.

La propuesta de desarrollo expresada en la sistematizacin de objetivos, polticas y

programas, implica la definicin de los resultados que deben ser obtenidos por la
municipalidad y orientar las acciones de la municipalidad para alcanzar el vivir bien.

La programacin de mediano y largo plazo orienta la asignacin de recursos a travs de

programas, proyectos y actividades para el cumplimiento de los objetivos de la visin de
largo plazo.
Los procesos de planificacin participativa municipal se regulan por la Resolucin
Suprema N 216961 de 23 de mayo de 1997.

1.4.4 QU ES EL PLAN ANUAL DE DESARROLLO?

La Programacin Anual de Desarrollo, es el proceso tcnico, social y poltico, dinmico

e integral, mediante el cual las entidades organizan, elaboran, generan condiciones para
la programacin, ejecucin, seguimiento y evaluacin de acciones operativas
priorizadas en un ao, basadas en objetivos estratgicos, metas, e indicadores de
mediano plazo del pas, sector, departamento, regin y municipio, expresadas en el Plan
de Desarrollo Econmico y Social - PDES , los planes sectoriales, territoriales e
institucionales, en el marco de una asignacin racional y equitativa de recursos pblicos
y de sostenibilidad macroeconmica.

El Ministerio de Planificacin del Desarrollo, es responsable de la implementacin de

las metodologas del Programa Anual de Desarrollo Nacional (PADNA), Programa
Anual de Desarrollo del Sector (PADSE), Programa Anual de Desarrollo del
Departamento (PADDE), Programa Anual de Desarrollo del Municipio (PADMU) y el
Programa Anual de Desarrollo Indgena Originario Campesina (PADIOC).

1.4.5 QU ES EL PLAN ESTRATGICO INSTITUCIONAL?

El Plan Estratgico Institucional es un instrumento de planificacin de mediano y largo

plazo que debe ser elaborado en cada entidad y rgano pblico definiendo los objetivos
estratgicos y los programas a realizar para su logro, sujetos a la disponibilidad de
recursos, a las competencias institucionales asignadas en su norma de creacin y a los
objetivos, polticas, programas y proyectos establecidos en el Plan General de
Desarrollo Econmico y Social, y en los Planes Sectoriales de Desarrollo, en sus
distintos niveles.

1.4.5.1 QU ES EL PLAN OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO?

El plan operativo anual (POA) es un instrumento de planificacin de corto plazo, cuyo

objetivo es programar la produccin institucional que permitan lograr los cambios
esperados y establecer sus costos y financiamiento. Esta programacin se realiza en el
marco del Plan de Desarrollo Municipal, otras definiciones sealas que:

El POA muestra los costos de la produccin de bienes y servicios que genera la entidad.

El POA es uno de los instrumentos de la planificacin ms importantes y como tal

expresa objetivos, acciones, recursos, lugar y responsables de su ejecucin.

El Plan Operativo Anual tiene varias caractersticas y, a su vez, nos es til en una
diversidad de aspectos, as por ejemplo:

a) Acto Legislativo: El POA para su vigencia o modificacin requiere necesariamente de

su aprobacin mediante norma expresa, este hecho implica su cumplimento obligatorio
y su no transgresin, caso contrario habra causales que generen responsabilidad
administrativa, ejecutivas, civil y penal.

b) Instrumento de Gestin: El POA se constituye una verdadera gua de accin que

elimina o minimiza la necesidad de decisiones improvisadas.

c) Instrumento de Control: El POA establece los parmetros de referencia (medidas

estndar) para realizar los anlisis de eficacia, eficiencia, economa, calidad y
efectividad, es decir comparar lo ejecutado con lo programado, determinando las
desviaciones y las acciones de ajuste correspondientes.

d) Documento de Difusin Pblica: El POA al ser un documento que refleje las acciones
concretas que realizar la Entidad, y que stas surgen de un proceso de planificacin
participativa y concertado, debe ser difundido ampliamente, no solo a los actores
sociales, sino tambin a la poblacin en general.

Son principios del SPO:

a) Integralidad y Universalidad: El Programa de Operaciones Anual de cada

entidad debe contemplar todos los objetivos resultantes del cumplimiento de las
competencias asignadas.
b) Sostenibilidad: El Programa de Operaciones Anual de cada entidad debe
sujetarse a las posibilidades reales de su financiamiento.
 c) Transparencia: El Programa de Operaciones Anual de cada entidad debe ser
expresado en trminos claros, y difundido tanto al interior de cada entidad como
para conocimiento pblico.
d) Flexibilidad: El Programa de Operaciones Anual de cada entidad, podr ser
objeto de ajustes o modificaciones.

El SPO tiene dos subsistemas:

a) Subsistema de elaboracin del programa de operaciones anual conformado

por los procesos de:
o Anlisis de Situacin.
o Definicin de los objetivos de gestin para cada ejercicio fiscal.
o Determinacin de las operaciones de funcionamiento e inversin
correspondientes.
o Definicin de indicadores de gestin.
o Determinacin de los recursos requeridos para la ejecucin de las
operaciones previstas en el POA.
b) Subsistema de seguimiento y evaluacin a la ejecucin del programa de
operaciones anual conformado por los procesos de:
o Seguimiento de la Ejecucin del Programa de Operaciones Anual
o Evaluacin de los resultados y
o Ajuste del Programa de Operaciones Anual

Como parte del plan, se considera al presupuesto el mismo que se define como la
expresin financiera del POA. El sistema de presupuesto est conformado por los
subsistemas de:

Formulacin del presupuesto

a) Poltica presupuestaria
b) Presupuesto de recursos
c) Estructura programtica
d) Presupuesto de gasto

Ejecucin del presupuesto

a) Programacin de la Ejecucin Presupuestaria
 b) Modificaciones al presupuesto

Seguimiento y evaluacin presupuestaria

c) Seguimiento
d) Evaluacin

El presupuesto se constituye en un balance preventivo, que impactara sobre el

patrimonio y resultados de la entidad, presenta la siguiente ECUACIN
PRESUPUESTARIA FUNDAMENTAL:

1. Recursos Bs. .........

2. Gastos Bs. .........
-----------
1 2 = Resultado Financiero
Dnde: Presupuesto equilibrado s, 1 = 2
Presupuesto con supervit s 1 > 2
Presupuesto con dficit s 1 < 2

Por norma el presupuesto que sustenta al POA debe estar equilibrado.

1.5 UNIDAD: MARCO LGICO DEL POA

1.5.1 QU ES EL MARCO LGICO DEL PLAN OPERATIVO

ANUAL?

Como se muestra en el esquema el marco lgico es la relacin de causalidad en donde

los insumos son combinados a travs de los procesos (tecnologa) para generan
productos (Bienes, servicios o normas), los productos una vez entregados a los usuarios
se espera que genere cambios deseados.

El modelo lgico presenta 7 niveles claramente diferenciados:

1. Cambio final
2. Cambiointermedio
3. Cambioinmediato
4. Producto
5. Proceso
6. Insumo / Recurso
7. Costo

Cada uno de los cuales representa un paso distinto en la lgica causal de una poltica,
programa, proyecto, acciones estratgica institucional, accin institucional.
Los cuatro niveles inferiores (productos, procesos insumos y costo) abordan el QU,
CMO, CON QUE y CUANTO de una iniciativa, mientras los tres niveles superiores
constituyen los CAMBIOS efectivos en el corto, mediano y largo plazo que tienen lugar.

Cambio ltimo o final

El cambio producido a nivel ms alto que puede atribuirse razonablemente de forma
causal a una organizacin, poltica, programa, proyecto, accin estratgica institucional
o accin institucional y es consecuencia de uno o ms resultados intermedios. El
resultado final suele ser la razn de ser de una organizacin, poltica, programa o
iniciativa, y consiste en un cambio de estado sostenible entre los beneficiarios, estos
resultados se encuentran en el Plan de Desarrollo Econmico y Social..

Cambio intermedios
Un cambio que se prev ocurrir lgicamente una vez que se hayan logrado uno o ms
resultados inmediatos, normalmente se logran hacia el final de la iniciativa.
Constituyen un cambio de conducta o prctica entre los beneficiarios, estos resultados
se encuentran en el Plan Sectorial de Desarrollo.

Cambio inmediatos
Un cambio que se puede atribuir directamente a los productos de una organizacin,
poltica, programa o iniciativa. Representan un cambio de competencias, conocimiento,
acceso o capacidad entre los beneficiarios, estos cambios se encuentran establecidos en
los objetivos estratgicos del Plan Estratgico Institucional y en las municipalidades en
el Plan de Desarrollo Municipal.

Productos
Productos (Servicios, bienes o normas) directos resultantes de las actividades de una
organizacin, proyecto, accin estratgica institucional y accin institucional.

En una entidad deben identificarse los productos finales (terminales) e intermedios,

estableciendo la relacin de condicionamiento en los mismos. Los productos son
generados por las operaciones.

Procesos
El proceso es el conjunto de actividades mutuamente relacionadas o que interactan,
las cuales transforman elementos de entrada en producto. Por lo tanto la descripcin de
los procesos y determinan la tecnologa de produccin. Las actividades generan
subproductos.

Insumos
Son los recursos humanos, servicios, materiales, activos y otros que las actividades
necesitan para generar productos.

Costos

Son los insumos expresados en trminos financieros, por lo tanto expresan los costos de
los recursos humanos, servicios, materiales, activos y otros.

FORMULARIO POA-00: MARCO LGICO DEL POA Y PRESUPUESTO

Ejercicio
1
1.6 UNIDAD: INDICADORES DEL POA

1.6.1 QU ES UN INDICADOR?

Un indicador es una expresin concreta de los resultados, productos, procesos e insumos

que permiten observar y medir aspectos y relaciones empricas (observables) de dichos
elementos de la realidad en un momento particular de su existencia. Un indicador puede
ser expresado en cifras absolutas, cifras relativas, o en forma cualitativa, mediante el
uso de expresiones no numricas que resaltan ciertas caractersticas del objeto o
fenmeno.

En el plano prctico, los indicadores tienen una funcin puramente descriptiva, es decir,
sirven para resumir la informacin existente y expresa relaciones bsicas entre los datos
originales y actuales observados, por lo tanto, se constituyen en instrumentos tiles para
el proceso de planificacin, toma de decisiones y control.

Tambin se puede definir como, toda magnitud estadstica, expresada en cifras absolutas
o relativas, obtenida mediante la agregacin de datos primarios o mediante operaciones
matemticas sobre las observaciones primarias, que permite conocer, describir o evaluar
las caractersticas de una situacin dada.

En resumen el indicar es un instrumento de medicin.

1.6.2 PARA QU SE MIDE?

Se mide para:

Poder interpretar lo que est ocurriendo en el de cumplimiento de los

resultados, productos, procesos e insumos
Para tomar medidas cuando las variables se salen de los lmites establecidos
Para definir la necesidad de introducir cambios o mejoras y poder evaluar sus
consecuencias en el menor tiempo posible.
Para evaluar el desempeo de la entidad y de sus reas organizacionales
1.6.3 CULES SON LOS TIPOS DE INDICADORES EMPLEADOS
EN LA PLANIFICACIN?

Los tipos de indicadores pueden ser agrupados:

Segn su formulacin (expresin)

Segn el proceso de produccin o por su alcancen (mbitos de control)
Segn el punto de vista del desempeo (dimensiones)

a) Segn su formulacin

Los indicadores pueden ser: cuantitativos o cualitativos

Indicadores cuantitativos

Los indicadores cuantitativos pueden ser absolutos o relativos.

Los indicadores absolutos definen cantidades o valores, por lo general los mismo son
empleados para medir la cantidad de produccin terminal o intermedia.

Ejemplo.

- Fiscalizar 23 proyectos
- Construir 3.500 km de pavimento
- Construir de 52 ml de puente
- Mantenimiento de 15 km
- Elaborar 1 presupuesto
- Atender a 500 pacientes
- Capacitar a 3.200 servidores pblicos
- Transferir 4.000.000 de bolivianos
- Inspeccionar a 3.000 empresas
- Elaborar 1 norma.

Los indicadores relativos son resultados de dividir una cifra absoluta A sobre otra cifra
absoluta B, este tipo de indicadores est compuesto de tres elementos bsicos: un
numerador, un denominador y una constante

A/B *C

La constante facilita la interpretacin del indicador, especialmente cuando la resultante

es pequea, la fraccin obtenida se expresa en trmino de un grupo de personas u otras
unidades mltiplos de 10.
Los tipos de indicadores relativos se clasifican en razones y tasas:

La tasa es un nmero relativo para el cual los eventos del numerador provienen del
denominador. Es decir, cada evento en el numerador es tambin contado en el
denominador. Por lo tanto, existe un concepto dinmico de movimiento del
denominador al numerador. La tasa es una medida de la velocidad de cambio en el
denominador.

Ejemplo de tasas:

- Cobertura de salud (Poblacin con acceso al servicio de salud/Poblacin Total)

- Cobertura de agua potable (Nmero de hogares con agua potable/ Nmero total de
hogares)

La razn es un indicador que muestra el tamao relativo de dos nmeros, cuando se

compara dos grupos, la razn de ambos mide el tamao del primero en trminos del
segundo. Por tanto, una razn no depende del tamao de las cifras comparadas, sino de
la relacin que existe entre ambas.

Ejemplo de razones:

Razn de mortalidad materna (por mil nacidos): Mide el porcentaje de

madres que fallecen (embarazo, parto o puerperio) por cada 100.000 nios
nacidos vivos

Indicadores promedio

Estas son medidas de tendencia central que representan a una serie de nmeros, sean
nmeros absolutos, tasas o razones. Existen varios tipos de promedios, entre los ms
comunes se encuentran la media y la mediana.

Indicadores cualitativos

Los indicadores cualitativos mide la actitud de los usuarios o beneficiarios que reciben
bienes o servicios de las entidades pblicas.
Una actitud es una predisposicin aprendida para responder consistentemente de una
manera favorable o desfavorable respecto a un bies, servicio o norma que recibe el
usuario.

La actitud tienen diversas propiedades, entre las que destacan: direccin (positiva o
negativa) e intensidad (alta o baja), estas propiedades forman parte de la medicin.

Los mtodos ms conocidos para medir por escalas las variables que constituyen
actitudes son: el mtodo de escalonamiento Likert, la diferencial semntica y la escala
de Guttman.

Ejemplo 1

( ) Muy de acuerdo
( ) De acuerdo
( ) Ni de acuerdo, ni en desacuerdo
( ) En desacuerdo
( ) Muy en desacuerdo

Ejemplo 2

( ) Excelente
( ) Bueno
( ) Regular
( ) Malo
( ) Psimo

Adicionalmente, pueden utilizarse otros indicadores como:

- Escala de hitos, que sigue el progreso de un proceso en pasos, donde se

define claramente cada paso crtico.
- Escala de valoracin, un mecanismo de medida que captura una gama de
respuestas subjetivas sobre un solo asunto o una dimensin de un asunto

b) Segn el proceso de produccin o por su alcance o por los mbitos de control

Segn los mbitos de control los indicadores se clasifican en:

Indicadores de impacto
 Indicadores de efecto intermedios
Indicadores de efecto iniciales
Indicadores de producto
Indicadores de proceso
Indicadores de recursos o insumos

Esta clasificacin permite referirse a los instrumentos de medicin de las principales

variables asociadas al cumplimiento de los objetivos: cuntos insumos se utilizaron,
cuntos productos se entregaron y que resultados fueron logrados.

Indicadores de resultado final o impacto: miden los resultados a nivel del fin ltimo
esperado y es consecuencia de uno o ms resultados intermedios. La informacin que
entrega se refiere por ejemplo al mejoramiento en las condiciones de la poblacin
objetivo. En este nivel por lo general se emplean indicadores cualitativos.

Indicador de Resultado Intermedio: Son cambios en el mediano plazo una vez se

hayan logrado uno o ms resultados inmediatos. En algunas oportunidades es difcil
realizar estas mediciones, principalmente, por la dificultad de aislar los efectos de otras
variables externas. En este nivel por lo general se emplea indicadores relativos.

Indicadores de Resultado Inicial oefecto: Se refiere a los cambios en el

comportamiento, estado, actitud o certificacin de los beneficiarios una vez que han
recibido los bienes,servicios o normas. Su importancia radica en que se espera que
conduzcan a los resultados intermedios o finales y en consecuencia constituyen una
aproximacin a stos.

Miden las consecuencias que se esperan de los productos terminales producidos por las
entidades, la forma en que contribuyen al logro de los objetivos estratgicos y objetivos
de desarrollo. En este nivel por lo general se emplea indicadores relativos.

Indicadores de productos: muestra los bienes, servicios o normas de manera

cuantitativa o cualitativa producidos y provistos por un organismo pblico. Es el
resultado de una combinacin especfica de insumos por lo cual dichos productos estn
directamente relacionados con ellos. (Por ejemplo nmero de vacunaciones realizadas,
nmero de viviendas construidas, nmero de inspecciones, etc.)
Indicadores de procesos: se refieren a aquellos indicadores que miden el desempeo de
los procesos vinculadas con la ejecucin o forma en que el trabajo es realizado para
producir los bienes, servicios o normas, tales como subproductos o eficiencia de los
procesos.

Indicadores de insumos (inputs): cuantifica los recursos tanto fsicos como humanos,
y/o financieros utilizados en la produccin de los bienes, servicios o normas. Estos
indicadores generalmente estn dimensionados en trminos de gastos asignados,
cantidad y calidad de profesionales, servicios, materiales y suministros, activos fijos
necesarios. Estos indicadores son muy tiles para dar cuenta de cuantos recursos son
necesarios para el logro final de un producto o servicio, pero por s solos no dan cuenta
de si se cumple o no el objetivo final.

c) Segn el punto de vista del desempeo

Segn el punto de vista del desempeo los indicadores se clasifican en:

Indicadores de eficacia
Indicadores de eficiencia
Indicador economa
Indicador calidad

Los indicadores de desempeo estn relacionados directamente con la evaluacin de la

intervencin de las entidades en varios mbitos de accin.

Esta clasificacin se asocia al juicio que se realiza una vez finalizada la intervencin, y
las preguntas que se intenta responder son: en qu medida se cumplieron los objetivos,
cul es el nivel de satisfaccin de la calidad percibida por los usuarios, cun
oportunamente lleg el servicio, cules fueron los insumos empleados en el
cumplimiento de objetivos y cuales los costos. Lo que se busca evaluar con las
dimensiones de eficiencia, eficacia, economa y calidad es cun aceptable ha sido y es el
desempeo del organismo pblico, cuya respuesta sirve para mejorar cursos de accin y
mejorar la gestin, informar a los diferentes grupos de inters y tener una base sobre la
cual asignar el presupuesto, estos indicadores sern descritos en el documentos de
monitoreo y evaluacin de la ejecucin del POA.

1.6.4 QU REQUISITOS DEBE CUMPLIR UN INDICADOR?

Toda medicin o instrumento de recoleccin de datos debe reunir dos requisitos
esenciales: confiabilidad y validez.

La confiabilidad de un instrumento de medicin se refiere al grado en que su aplicacin

repetida al mismo sujeto u objeto, produce iguales resultados.

La validez, en trminos generales, se refiere al grado en que un instrumento realmente

mide lo que uno quiere medir.

Asimismo la los indicadores deben considerar las siguientes propiedades:

Directo
Objetivo
Adecuado
Prctico
til para la administracin
Atribuible
Desagregado

Directo

El indicador sigue de cerca el resultado que se intenta medir, si los datos para el
indicador no estn disponibles o no son factibles recolectar, puede usarse indicadores
alternos que son medidas indirectas del resultado esperado.

Objetivo

Los indicadores son objetivos cuando, no son ambiguos, es decir requiere ser definido
con precisin son precisos en la ejecucin acerca de:

- Que estn midiendo

- Cules datos se estn coleccionando

Adems, son unidimensionales y son constantes en el tiempo.

Adecuado
Los indicadores deben ser el mnimo necesario para capar movimientos hacia el
resultado deseado.

El nmero de indicadores debe ser tantos como sean necesarios y tiles para los
propsitos establecidos, demasiados indicadores resulta sobrecargo de informacin,
muy pocos indicadores podrn engaar.

Prctico

Un indicador es prctico s los datos estn disponibles cuando son requeridos para tomar
decisiones y para evaluar, y si los datos se pueden obtenerse a costos razonables.

til para la administracin

Tiene el indicador utilidad para la toma de decisiones, control y evaluacin, cules de

los indicadores son ms significativos en cualquier momento.

Atribuibles

La atribucin existe cuando las conexiones entre el desempeo de la entidad y los

resultados que se estn midiendo son claras y significativas.

Una manera simple de valorar la atribucin es preguntarse si no hubiera la intervencin

de la inversin, este nivel de xito de los resultados sera posible?

Desagregado

La desagregacin proporciona informacin significativa sobre, gnero, poblaciones

urbanas y rurales, sectores, regiones geogrficas y otros.

1.6.5 QU PROCEDIMIENTO SE SIGUE PARA CONSTRUIR UN

INDICADOR?

El procedimiento es el siguiente:

a) Identificar el atributo del objetivo Qu medir?

b) Describir los indicadores
 c) Describir su definicin conceptual.
d) Valorar el indicador.
e) Revisar su definicin conceptual.
f) Determinar la frmula de clculo.
g) Identificar la fuente de informacin.
h) Identificar el mtodo de recoleccin de datos.
i) Identificar la periodicidad de la informacin
j) Definir la interpretacin
k) Establecer la tendencia
l) Establecer la forma de medir el desempeo
m) Definir la frecuencia de cuando hay que medir
n) Definir quin debe medir
o) Definir como se pblicas los resultados
p) Definir quin y con qu frecuencia se va a revisar o auditar

Ejercicio
2

2. PARTE PLANIFICACIN PARTICIPATIVA DEL POA Y

PRESUPUESTO

2.1 UNIDAD: PROCESOS DE ELABORACIN DEL PLAN

OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO PARA EL CAMBIO

PROCESO DE ELABORACIN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL PARA EL

CAMBIO
Como se puede apreciar en el grfico la elaboracin del Plan Operativo Anual y
Presupuesto est conformado por:

Paso 1 Identificacin de problemas y sus causas; anlisis de

situacin institucional
Paso 2 Formulacin del presupuesto de recursos
Paso 3 Anlisis del objetivo estratgico institucional
Paso 4 Formulacin de objetivos de gestin institucional
Paso 5 Programacin de productos
Paso 6 Determinacin de operaciones
Paso 7 Determinacin de la estructura programtica
Paso 8 Determinacin de recursos (insumos)
Paso 9 Programacin del gasto
Los POAs son elaborados por programas.

2.1.1 IDENTIFICACIN DE PROBLEMAS Y SUS CAUSAS;

ANLISIS DE SITUACIN INSTITUCIONAL

2.1.1.1 CMO SE REALIZA LA IDENTIFICACIN DE PROBLEMAS Y

SUS CAUSAS?

En esta etapa la entidad debe identificar los problemas que afectaron en la ejecucin del
plan operativo anual de la gestin anterior, as como identificar sus causas, y las
acciones para eliminar las causas, estos servir para que se te tome las acciones
necesarias que permitan resolver los problemas. Los problemas pueden estar
relacionados a los usuarios, productos, procesos, recursos, etc.

El procedimiento es el siguiente:
 1. Identificar el problema. El problema (el efecto generalmente est en no
cumplir con cantidad o calidad de los objetivos en sus diferentes niveles) es
algo que queremos mejorar o controlar. El problema deber ser especfico
y concreto.

2. Realizar una lluvia de ideas de las causas del problema. Este es el paso ms
importante, las ideas generadas en este paso guiarn la seleccin de las
causas de raz. Es importante que solamente causas, y no soluciones del
problema sean identificadas. Para asegurar que est al nivel apropiado
de profundidad, se deber hacer continuamente la pregunta Por Qu para
cada una de las causas inciales mencionadas.

3. Identificar los candidatos para la causa ms probable. Las causas

seleccionadas deben ser verificadas con ms datos. Todas las causas no
necesariamente estn relacionadas de cerca con el problema; se deber
reducir su anlisis a las causas ms probables, marcar la causa(s) ms
probable seleccionada.

4. Identificar las acciones de mejora continua, estas acciones debe eliminar las
causas de los problemas.

INSTRUMENTO
FORMULARIO POA-01: IDENTIFICACIN DE PROBLEMAS Y SUS
CAUSAS.

Ejemplo.
 Ejercicio
3

2.1.1.2 CMO SE REALIZA EL ANLISIS DE SITUACIN?

El Anlisis de situacin, es un proceso que identifica a los factores o circunstancias que

hubieran incidido en el cumplimiento de los objetivos tomando como base la
informacin que proporciona el monitoreo y evaluacin de la ejecucin del Plan
Operativa Institucional, est conformado por el anlisis de situacin interna y anlisis de
situacin externa

El anlisis de situacin interna identifica y analiza los factores internos que incidieron
en la consecucin de objetivos de gestin.

El Anlisis de Situacin Interna comprende la identificacin de:

Fortalezas; se refieren a factores internos positivos que permitieron a la

institucin obtener ventajas de oportunidades presentadas, o protegerse de
amenazas provenientes del contexto.

Debilidades; se refieren a factores internos negativos que hacen vulnerable a la

entidad a factores externos y que no permitieron el aprovechamiento de
oportunidades, estas debilidades son los mismos problemas identificados en el
paso anterior.

El anlisis de la situacin externa identifica y analiza el entorno econmico, social,

tecnolgico y legal, as como las polticas pblicas establecidas que incidieron o
condicionaron el cumplimiento de objetivos de gestin.

El Anlisis de la Situacin Externa, comprende la identificacin de:

Oportunidades, que corresponden a factores o hechos positivos, externos a la

entidad, que contribuyeron al cumplimiento de los objetivos de gestin.

Amenazas, que son factores externos a la entidad, que generaron desventajas,

riesgos o dificultades para el logro de los objetivos de gestin.
INSTRUMENTO
FORMULARIO POA-02: ANLISIS DE SITUACIN.