Auditores Internos de calidad

El auditor interno es una persona o una empresa, responsable de la

planeacin, desarrollo y ejecucin de las auditoras internas en una
organizacin en una dependencia o rea en especial o en la totalidad de
la empresa, con el fin de que cumpla los propsitos para los cuales fue
creada y que opere o Funcione con la mayor eficacia y eficiencia posible,
recomendando para ello las medidas preventivas o correctivas a su
desempeo.

Los auditores deben poseer el conocimiento y habilidades necesarias

para alcanzar los resultados esperados de las auditoras que se espera
que realicen. Todos los auditores deben tener conocimientos y
habilidades genricas y se debera esperar tambin que posean algn
conocimiento y habilidades especficas al sector o la disciplina. Los
lderes de equipo auditor deben adems tener el conocimiento y
habilidades necesarias para entregar liderazgo al equipo de auditora.

Conocimientos Genricos y habilidades de los auditores de sistema

de gestin

El constante cambio, las nuevas tecnologas, las exigencias del

cumplimiento de normas a nivel mundial y local, los nuevos elementos
que se incorporan en el anlisis o evaluacin el comportamiento de las
organizaciones modernas, hace que el profesional deba capacitarse
permanentemente, sino en poco tiempo se convertir en un profesional
desactualizado y poco til para la sociedad.

Los auditores deben poseer conocimientos y habilidades en las

siguientes reas:

Los auditores deben poseer conocimientos y habilidades en las

siguientes reas:

PRINCIPIOS, PROCEDIMIENTOS Y TCNICAS DE AUDITORA.

El auditor debe estar en capacidad de seleccionar los procedimientos y
tcnicas apropiadas segn las diferentes auditoras que se le presenten,
de manera que sean realizadas de manera coherente y sistematizada.
Un auditor debe estar en capacidad de:

- Aplicar los principios, procedimientos y tcnicas de auditora.

- Planificar y organizar el trabajo efectivamente.
- Identificar los aspectos importantes y enfocarse en su desarrollo.
- Recolectar informacin por las tcnicas de entrevistas, escuchando y
observando; revisando documentos y registros.
- Verificar la exactitud de la informacin recolectada.
- Confirmar la pertinencia, suficiencia y la conveniencia de la evidencia
de la auditora, para corroborar los hallazgos de la auditora y las
conclusiones.
- Utilizar las tcnicas de muestreo, entendiendo la conveniencia y las
consecuencias.
- Registrar en su documento de trabajo las actividades de la auditora.
- Preparar reportes de auditora claros y concisos.
- Mantener la informacin confidencialmente.
- Comunicarse efectivamente.

DOCUMENTOS DEL SISTEMA DE GESTIN

El auditor debe comprender el alcance de la auditora y aplicar criterios.

El conocimiento debe incluir:

- Normas y documentos del sistema de gestin ambiental y

procedimientos aplicables.
- Sistemas de informacin y tecnologa para el manejo, autorizacin,
distribucin y control de documentos, datos registros.

Las habilidades deben incluir:

- Aplicar los sistemas de gestin en diferentes organizaciones.

- Identificar las interacciones entre los componentes del sistema de
gestin
- Diferenciar entre los documentos de referencia e identificar su
prioridad.
SITUACIONES ORGANIZACIONALES
El auditor debe comprender el contexto de las diferentes organizaciones.
Debe estar en capacidad de identificar el tamao, estructura, funciones y
las relaciones dentro de cada organizacin.

El auditor debe tener la habilidad para entender la cultura de la

organizacin, los hbitos sociales y comprender la terminologa propia de
cada una.

LEYES Y REGLAMENTOS APLICABLES

El conocimiento por parte del auditor de los requisitos pertinentes a la
organizacin auditada ser su herramienta de trabajo durante la
auditora. Debe incluir tratados, convenios nacionales e internacionales,
contratos, actividades, productos y servicios. Adems debe conocer
sobre algunas condiciones laborales tales como recomendaciones de
seguridad en los sitios de trabajo.

ASPECTOS TCNICOS DE PROCESOS

El auditor debe estar en capacidad de comprender las operaciones que
involucran los procesos, con sus actividades, productos, servicios,
subproductos, caractersticas, impactos, etc.

Debe estar en capacidad de entender la terminologa propia del sector,

de identificar los aspectos y los impactos de las actividades, productos y
servicios; Debe estar en capacidad de identificar los puntos crticos de
control de los procesos, productos y servicios, de los mtodos de
evaluacin de los aspectos ambientales, de las tcnicas de seguimiento y
medicin y de las tecnologas de prevencin de la contaminacin y de
produccin ms limpia.

Conocimientos genricos de habilidades del lder del equipo auditor

Preparar y contemplar el reporte de auditoria

Conducir al equipo auditor hacia alcanzar las conclusiones de
auditoria.
Representar al equipo auditor en las comunicaciones con la
persona que gestiona el programa de auditoria
Gestionar el proceso de auditoria ( planear, organizar y prevenir
conflictos)
 Desarrollar relaciones de trabajo armoniosas entre el equipo de
trabajo.
Hacer un balance entre la fortaleza y debilidades de los equipos de
trabajo.

Clasificacin de auditores internos

EDUCACION
- Estudios secundarios.

- Habilidad para expresar conceptos e ideas: ser exacto y concreto.

FORMACION
Conocimiento de la Norma.

- Tcnicas de examen, indagacin, evaluacin e informes.

- Competencia demostrada.

EXPERIENCIA
- Experiencia de mnimo de 2 aos en la rama a auditar.

- Antes de ser auditor. Haber participado en mnimo 2 procesos de

auditora.

CARACTERISTICAS
- tico.
- Mentalidad abierta.
- Diplomtico.
- Perceptivo.
- Verstil.
- Decidido.
- Manejo de situaciones difciles.

HABILIDADES

 - Gran capacidad de lectura.
- Aplicacin de principios, procedimientos y tcnicas de auditora.
- Planificar y organizar el trabajo.
- Recopilar informacin a travs de entrevistas. eficaces,
escuchando, observando y revisando los documentos, registros y
datos.
- Verificar la exactitud de la informacin recopilada.
- Aplicacin de tcnicas de muestreo.
- Terminologa de calidad.
- Preparar informes de calidad.
- Documentacin y aplicacin del SGC.

FUNCIONES DEL AUDITOR

Una auditora bien hecha es benfica para todos los que toman
parte. La auditora mal realizada provoca resentimientos y
enfrentamientos. Los elementos ms importantes de la auditora
son cmo considera el auditor su funcin y cmo se trasmite esa
consideracin a los auditados.

- El auditor debe estar convencido de que el servicio que presta, es

valioso y que se trata de una situacin gana, gana para todos.
El auditor tiene que participar con la mente abierta respecto a lo que
se encuentra durante la auditora.
El auditor ser paciente y realizar la auditora siguiendo todos los
pasos lgicos hasta su terminacin, antes de sacar conclusiones.
Contar con suficientes antecedentes tcnicos para entender el
proceso y los procedimientos a auditar. Tener familiaridad con el
sistema de administracin de la calidad y sentirse a gusto con este.
Ser capaz de leer un procedimiento y luego observar la efectividad de
lo que est por escrito.
Ser un entrevistador sensible y consistente, capaz de escribir un
relato preciso de lo que se dijo y se observ
Tener capacidad para escuchar. Es decir, saber extraer la informacin
significativa de lo que se comente.
Contar con razonamiento deductivo para que durante una situacin o
problema se llega a la conclusin lgica.
 QUE NO DEBE HACER EL AUDITOR
Buscar el enfrentamiento, discutir, opinar e intimidar.
Dar consejos o transformar la situacin en una oportunidad para
contar historias personales de enfrentamientos.
Acusar o atacar a individuos. Lanzar ultimtums o amenazar con
venganzas. Buscar vctimas y chivos expiatorios.
Aprovechar la auditora para asuntos personales
No ser sincero, desviar la vista, hablar entre dientes, dar la impresin
de que la entrevista ya debe terminar.
No escuchar, interrumpir, sacar conclusiones, comparar situaciones o
personas.
No apegarse a la agenda de la auditora y convertirla en una cacera
de brujas.
Ser permisivo y demasiado comprensivo. No realizar el trabajo para
evitar confrontaciones y sentimientos de lastima.
PREGUNTAS CLAVES DE UN AUDITOR

QUE SE SUPONE QUE DEBE SUPONER Y QUE SUCEDE

POR QUE SUCEDE
CUIANDO SUCEDE
COMO SUCEDE
DONDE SUCEDE
QUIEN LO HACE

RESPONSABILIDADES Y PERFIL DE LOS AUDITORES

RESPONSABILIDADES

- Actuar de acuerdo con los requisitos aplicables a la auditora.

- Comunicar y clasificar los requerimientos de la auditora.
- Planificar y conducir en forma efectiva y eficiente las
responsabilidades asignadas.
- Documentar las observaciones.
- Reportar los resultados de la auditora.
- Verificar la efectividad de las acciones correctivas.
- Conservar y salvaguardar los documentos de la auditora.
- Asegurar su confidencialidad.
 RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR LIDER
- Participar en la seleccin de otros miembros del equipo auditor.
- Preparar el plan de auditora.
- Representacin del equipo auditor ante la direccin del auditado.
- Presentacin del informe de auditora.

PERFIL DEL AUDITOR

- Precisin de las preguntas.
- Retroalimentacin.
- Buen trato.
- Discrecin.
- Atencin.
- Respeto.
- No juicios.

SELECCIN Y DESIGNACION DE AUDITORES

El desarrollo de las auditoras internas, se inicia con la seleccin

del equipo auditor para realizar la auditora, de acuerdo al plan
anual de auditoras. Cada equipo se compone de al menos una
persona que acta como auditor. Se puede incluir ms personas de
ser necesario, dependiendo de esta decisin la complejidad de la
labor (auditor de apoyo) o de las necesidades de capacitacin
(observador).

Los auditores pueden ser personal externo a la organizacin, pero

este personal debe ser previamente informado de las condiciones
de trabajo y sistema de la calidad de la organizacin. Las personas
designadas como auditores para un rea especfica no deben, en
lo posible, estar involucradas en el desarrollo de labores dentro de
esa rea.

El encargado de la calidad enva una notificacin formal al auditor

lder dentro de una carpeta, en la que se incluye los siguientes
documentos:
 - La(s) norma(s) de referencia para realizar la auditora.
- Copia del manual de la calidad.
- Copia del procedimiento.
- Lista de la(s) persona(s) designada(s) como apoyo.

Realice el taller Programa y Plan de auditora - AA2 que se muestra a continuacin:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y desarrolle el
programa y plan de auditora que contribuya a la determinacin de la efectividad del Sistema de Gestin de la
Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto en
la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseo del programa de auditoras: el programa de auditora que disee debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditora.
b. Cronograma de las auditoras a realizar en el ao.
c. Criterios de auditora.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditora.

2. Diseo del plan de auditora: el plan de auditora que disee debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditora.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditora y documentacin de referencia.
d. Ubicacin, fechas, tiempo esperado y duracin de las actividades de auditora.
e. Mtodos de auditora a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
Leer y analizar el material de formacin de la actividad de aprendizaje 2: Objeto de
aprendizaje llamado "Planificacin y preparacin de auditoras".
Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.