Você está na página 1de 1

AUDIT PENILAIAN KINERJA

KEUANGAN
No. Dokumen : SOP/
No. Revisi : 00
SOP TanggalTerbit :
Halaman :1
UPTD JAKOBUS NENTU
PUSKESMAS NIP. 19740908 199903 1 005
TENTANG

1. Pengertian Audit Kinerja Adalah pemeriksaan secara objektif dan sistematis terhadap
berbagai macam bukti, untuk dapat melakukan penilaian secara independen.
Audit Keuangan adalah Audit terhadap laporan keuangan suatu organisasi
atau perusahaan yang akan menghasilkan pendapat pihak ketiga mengenai
relevansi, akurasi, dan kelengkapan laporan-laporan tersebut.

2. Tujuan Sebagai acuan untuk Memudahkan pengambilan keputusan oleh pihak yang
bertanggungjawab untuk mengawasi pengelolaan keuangan.
3. Kebijakan SK Kepala Puskesmas tentang Tim Audit Internal
4. Referensi Permenkes No. 75 tahun 2014 tentang Pusat Kesehatan Masyarakat

5. Prosedur a. Alat
1. ATK
2. Computer
3. Buku Keuangan
b. Langkah-Langkah:
1. Kepala puskesmas meminta rencana keuangan puskesmas
setahun kedepan kepada masing-masing petugas melalui
pengelola keuangan

2. Pengelola keuangan mencatat semua transaksi keuangan


puskesmas dibuku yang telah disediakan & merekapnya.

3. Hasil rekapan keuangan dari pengelola keuangan diberikan


kepada Kepala puskesmas untuk dilakukan auditing.

4. Kepala puskesmas melakukan auditing dan memberikan


umpan balik.

6. Bagan Alur

7. Hal-hal yang
Perlu
diperhatikan
8. Unit Terkait Seluruh petugas puskesmas Tentang.
9. Dokumen
terkait
10. Rekaman
Historis No Yang diubah Isi Perubahan Tanggal mulai diberlakukan
perubahan