Introduccin

En principio, diremos que al hablar de rentas nos referimos en general a todo ingreso

regular que produce un trabajo, una propiedad u otro derecho, una inversin de capitales o

dinero, el contrato de rentas es la convencin por medio de la cual una de las partes se

obliga frente a una o varias personas y brindar una prestacin peridica y cierta.

En el documento se desarrolla el contrato de renta vitalicia, el contrato debe constar en

escritura pblica, en virtud de la solemnidad que la ley le impone, garantizando la vida y

tranquilidad del rentista, durante su existencia. Este tipo de contrato se da ms entre

familiares y personas de bajos recursos.

En el contrato de renta vitalicia el capital puede ser de cosas muebles e inmuebles,

fungibles o no, cualquier otro bien que puede ser valorado econmicamente. Entendemos

por vitalicio debido a que se constituye para toda la vida del rentista, tambin puede

constituirse sobre una o varias personas.

As mismo est inmerso dentro de la clasificacin de los contratos aleatorios, trmino

que se deriva del latn Aleatorius (relativo a los juegos de azar, propio del juego de dados).

Aleatorio, por tanto, significa dependencia de un acontecimiento incierto en lo que hace a

la ganancia o a la prdida. Los contratos tienen esa calidad cuando sus ventajas o prdidas

dependen de un acontecimiento desconocido para ambas partes o slo para una de stas.
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CAPTULO I

1. Renta Vitalicia

1.1 Definicin renta vitalicias

La renta vitalicia representa una relacin de obligacin en virtud de la cul un sujeto, deudor,

se obliga a entregar a otro, persona natural, pensionista, una cantidad peridica durante la vida de

ste o teniendo como lmite la vida de otra persona natural.

La renta vitalicia refiere al contrato que obliga a una parte abonar un pago de manera

peridica a la otra, hasta que uno de los individuos que participa del contrato muera, de este

modo solo el fallecimiento de una de las partes implicar la finalizacin de contrato.

1.2 Caractersticas

Trataremos las caractersticas ms importantes, que sern desde la perspectiva de la teora

general de los contratos para luego describir los elementos del mismo que no debemos

desconocer para lograr una correcta aplicacin.

Aleatorio. Ya que su aleatoriedad estriba, precisamente en tanto el obligado a pagar la renta,

como quien transfiere los bienes, no conocen, ni pueden conocer al celebrar el contrato, por

cuanto tiempo ser pagadera la renta o, en otras palabras, el monto total de la prestacin a que

queda obligado el deudor de la renta.

Gratuito u oneroso. Cuanto una parte se obliga a pagar una renta, como contraprestacin de lo

recibido de la otra parte, porque ambas partes de graban, una beneficia a la otra.
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Traslativo de dominio. Pues es de su esencia la transmisin de la propiedad de un bien; pero esa

condicin de traslativo de dominio, no convierte el contrato en real, ya que la entrega fsica de la

cosa transmitida, no es requisito de validez del contrato, como ocurre por ejemplo en el mutuo,

depsito y comodato.

Solemne. Es solemne en el sentido de que debe constar en escritura pblica para que sea vlido

(Art. 2122 C.C.). No es suficiente el consentimiento de las partes para dar nacimiento al

contrato, sino se requiere como elemento convalidnte el que se formalice en escritura pblica.

La omisin en el cumplimiento de esa solemnidad invalida el contrato (Art. 1577 C.C.) y no

existe la posibilidad legal de rectificarla mediante el procedimiento que seala el Artculo 1576

del Cdigo Civil (accin para compeler al otorgamiento de escritura pblica en los contratos

sujetos a inscripcin registral).

Tracto sucesivo. En el sentido de que el deudor est obligado a realizar prestaciones peridicas y

concretas.

Unilateral: una vez entregado el precio solo nacen obligaciones para el que tiene que pagar
renta.

Rentista

El rentista puede ser el mismo contratante de la renta (quien entrega el capital) o un tercero
designado por ste en el contrato o varias personas conjuntamente, en cuyo caso se presumir
legalmente que la renta les corresponder por partes iguales y la muerte de uno de los co-
rentistas no acrecer la parte de los dems, salvo que en el contrato se disponga lo contrario (Art.
2125 C.C.).

El rentista puede ser una persona jurdica, pero en ste caso, la renta terminar con la vida del

instituyente o de la persona individual designada por ste al otorgarse el contrato (Art. 2123

C.C.).
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Si el rentista es persona diferente del contratante, hay que identificarlo en la escritura en

que se formaliza el contrato de renta vitalicia.

Figuras afines (beneficiario)

Contrato de seguro. En el seguro de vida ordinario, el fallecimiento del asegurado termina el

seguro y da lugar al beneficiario para exigir el pago de la indemnizacin en tanto, en la renta

vitalicia, es el fallecimiento de la persona cuya vida contemplada rige el contrato, lo que

determina la terminacin de la obligacin de pagar la pensin a cargo del deudor.

Existe la modalidad del contrato de renta vitalicia, por el cul la aseguradora se obliga a pagar

al asegurado, una pensin vitalicia por determinada cantidad, despus de que ste cumpla

determinada edad y el asegurado, por su parte, debe pagar a la aseguradora las primas

correspondientes.

Usufructo. Segn el Artculo 733 del Cdigo Civil, el usufructuario de un patrimonio, o de una

parte del patrimonio, estar obligado al pago total o proporcional a su parte de todas las

anualidades de rentas vitalicias, y de los intereses de todas las deudas o legados que graben el

patrimonio....

Deudor

Es la persona que ha recibido el capital y que asume la obligacin de pagar la renta. El deudor

de la renta est asumiendo una obligacin que excede los lmites de una ordinaria

administracin, dado el riesgo de que la misma pudiera resultarle excesivamente onerosa, si el

titular de la vida contemplada sobreviviere lo que sera una expectativa de vida normal.

Puede deducirse que los que representan a menores o incapaces, no pueden, ni deben celebrar

contrato oneroso de renta vitalicia sin contar con autorizacin judicial previa (Art. 264 y 321

incisos 1 C.C.). Ya que la obligacin pasa a los herederos salvo lo que se establezca en el

contrato.

La muerte del deudor de la renta no afecta la existencia del contrato, ni los derechos del rentista

(Art. 2130 C.C.).

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1.3 Elementos

Elementos personales

En el contrato de renta vitalicia y en las relaciones derivadas del mismo, pueden intervenir cuatro
sujetos:

1. . El que da el capital

2. El obligado a pagar la renta

3. La persona sobre cuya vida se constituye la renta

4. El que cobra la pensin o renta convenida

El que da el capital

Es la persona que habr de tener capacidad y libre disposicin de sus bienes para enajenarlos.

El obligado a pagar la renta

Esta ha de ser capaz de obligarse y adems ha de prestar garanta suficiente a favor del rentista,

si no cumpliera esta obligacin el acreedor puede demandar la resolucin del contrato segn lo

indica en el artculo 2128 del Cdigo Civil; si la persona obligada a pagar la renta fallecera la

obligacin se traslada a sus herederos.

La persona sobre cuya vida se constituye la renta

El contrato de Renta Vitalicia se debe constituir sobre la vida del rentista esto quiere decir que

la vida de ste es la determinante para llevarlo a cabo; en el Cdigo Civil en el artculo 2124

indica: El contrato es nulo si la persona sobre cuya vida se constituye ha muerto antes de su

otorgamiento o dentro del plazo que el contrato seale y que no podr bajar de tres meses.
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El que cobra la pensin o renta convenida

Lgicamente debe cobrar la renta la persona que ha enajenado o cedido su capital y sobre su

vida se ha instituido dicho contrato; pero tambin puede ser un tercero siempre y cuando haya

sido designado en el contrato.

1.4 Requisitos que debe llevar el contrato

Contenido

- La especificacin y valor de los bienes

- La identificacin del rentista si fuere un tercero

- La pensin o la renta que ha de pagarle

- El propsito de la renta

- La garanta que asegure el pago

- Las condiciones que crean convenientes las partes

Registro

Si se trata de bienes muebles o inmuebles registrables, deben inscribirse en el registro

de la propiedad.

Garantas

El deudor de renta vitalicia debe prestar garanta.

1.5 Terminacin

a. Por muerte del rentista: Esta es la causa normal de agotamiento del contrato de renta

vitalicia en Guatemala, ya que normalmente no se prev que la vida contemplada pueda

ser otra que la del rentista. El fallecimiento del rentista provoca la terminacin del

contrato y extingue las obligaciones del deudor de la renta (Art. 2130 C.C.).
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b. Rescisin por incumplimiento del deudor: De conformidad con los Artculos 2128,

2129, 2130 C.C., puede demandarse la rescisin y resolucin del contrato, y en

consecuencia la restitucin del contrato y la restitucin de lo que respectivamente

hubieren recibido las partes, en caso de que el deudor incumpla su obligacin de

constituir o ampliar la garanta del cumplimiento de sus obligaciones, a favor del

contratante o del rentista.

c. Caso especial de nulidad: Si el rentista falleciere antes de que se formalice el contrato,

ello es una causal especial de nulidad, de acuerdo con el Artculo 2124

C.C. Por supuesto que, en este caso, debe tratarse de una renta instituida a favor de

un tercero, pues si el contratante/rentista falleciere antes del otorgamiento de la

escritura pblica, no habra contrato que anular.

Muerte del rentista antes que el testador o donante: En las rentas vitalicias constituidas

a ttulo gratuito, por testamento o donacin simple, es posible pactar que la renta

principie a pagarse a partir de la muerte del instituyente. Ahora bien, si el rentista

designado fallece antes que el testador o donatario, la renta no llega a adquirir validez y

formar parte de la masa hereditaria (1233 C.C.).

Ingratitud: La muerte del rentista o de la persona sobre cuya vida se constituy la

renta, por un acto criminal imputable al deudor de la renta, provoca la rescisin del

contrato y la obligacin del deudor de devolver el capital al contratante o a sus

herederos, con la sancin adicional de no poder deducir el valor de las rentas que

hubiere pagado. (Art. 2136 C.C.)

d. Renuncia: Si el rentista renuncia a la renta se extingue la obligacin del deudor a pagarla

y ello no afecta la validez del contrato, ni la transferencia de los bienes. nicamente
cesa en forma definitiva, por una liberalidad del rentista hacia el deudor, la obligacin
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del deudor a pagarle la renta. (Art. 1234 C.C.)

CAPITULO II

2 Tipologa de rentas vitalicias

En la actualidad, existen dos tipos principales de seguros de rentas:

Rentas inmediatas: el beneficiario empieza a cobrar, segn se acuerde en el contrato, con

carcter inmediato a la contratacin del seguro (generalmente un mes). Este el seguro de rentas

vitalicia ms tradicional. En este caso, por ejemplo, el titular suscribe hoy el seguro y comienza a

cobrar una renta mensual al mes que viene.

Rentas diferidas: El beneficiario empieza a cobrar, segn se acuerda en el contrato, a partir

de una fecha futura determinada. Con esta opcin, un cliente puede suscribir el seguro hoy, que

tiene 50 aos, y puede desear comenzar a cobrar dentro de 15 (a su jubilacin, con 65 aos).

En cualquier caso, la duracin del seguro ir desde la fecha de efecto del seguro hasta el

momento del fallecimiento del asegurado. Tambin en ambos casos, la entidad se compromete a

pagar unos intereses anuales, que se calculan en funcin de la curva de tipos de inters a largo

plazo. En la actualidad, las aseguradoras estn ofreciendo sus seguros de rentas vitalicias con

un inters cercano al 3% anual. Ignacio Baeza, de Mapfre (aseguradora) Vida, afirma que el

inters puede variar dependiendo de la tarifa vigente en el momento de la contratacin, aunque se

mantendr fijo durante la vida de la pliza.

3 Cules son las coberturas Del seguro de rentas vitalicias?

Como hemos mencionado, el seguro de rentas se considera un seguro de vida mixto por lo que

presenta las siguientes coberturas:

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Supervivencia: mientras viva el asegurado, la entidad le garantiza el pago de una renta

peridica. En algunas ocasiones, existe la posibilidad de transmitirla al cnyuge en caso de

fallecimiento del asegurado, si as se solicita en la contratacin del seguro. Es lo que se

denomina la reversin de la renta.

Fallecimiento: en caso de fallecimiento del asegurado por cualquier causa, la aseguradora

abona un porcentaje la prima nica pagada a los beneficiarios. Tambin se puede contratar la

transmisin o reversin de la renta a un segundo asegurado. En este caso, esta devolucin de la

prima se producira al fallecimiento del ltimo asegurado. Este porcentaje puede ser inferior o

superior al 100%. Por ejemplo, un 98% o un 102%.

En este tipo de productos, una vez que haya sido satisfecha la prima nica, los asegurados podrn

solicitar tanto rescates parciales como el rescate total, siempre y cuando se haya contratado la

garanta de fallecimiento. No obstante, las aseguradoras suelen imponer elevadas penalizaciones

cuando los titulares desean realizar rescates del dinero acumulado.

4 A quin interesan los seguros de rentas vitalicias?

Generalmente con los seguros de rentas vitalicias, podrn asegurarse todas las personas

fsicas con edades comprendidas, entre los 15 y los 85 aos. No obstante, los clientes ideales

del producto son los mayores de 50 aos. De hecho, la fiscalidad es ms atractiva cuanto

mayor sea el asegurado.

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5. CLASIFICACION DE LAS RENTAS VITALICIAS

5.1.1 Renta Vitalicia Anticipadas o Inmediata:

Es aquella modalidad de pensin que contrata el afiliado a sus beneficiarios, en caso de

fallecimiento, donde la compaa se obliga al pago de una Renta Vitalicia mensual al afiliado, y a

apagar cuota mortuoria y pensiones de sobrevivencia a sus beneficiarios, segn corresponda,

desde la fecha de vigencia del contrato.

Condiciones del contrato de Renta Vitalicia

El contrato de Renta Vitalicia deber ajustarse a las normas generales de dicte la

Superintendencia de Valores y Seguros, y tendr las siguientes Caractersticas:

Vigencia: el contrato entrar en vigencia a contar el primer da del mes del traspaso de la

prima nica, a la compaa de seguros.

Irrevocabilidad: una vez contratada una renta y seleccionada al modalidad, dentro de 35

das siguientes al termino de vigencia del certificado de saldo, no podr ser cancelado

anticipadamente por ninguna de las partes involucradas y solo tendr trmino a la muerte

del afiliado o del ltimo beneficiario que tuviese derecho de pensin de sobrevivencia.
Financiamiento de las pensiones de Rentas Vitalicias Inmediatas: para el financiamiento

de estas pensiones, la APF deber transferir como prima nica el total del sueldo de la

cuenta individual del afiliado, salvo que este opte por retirar el excedente de libre

disposicin y siempre cumpla con los requisitos para ello.

Monto de la pensin de Renta Vitalicia Inmediata: las pensiones que se determinen en

virtud de este contrato debern ser iguales o superiores a la pensin bsica solidaria

vigente a la fecha de la seleccin de esta modalidad.

Devengamiento y pago de las pensiones: las pensiones de esta modalidad comenzarn a

pagarse a ms tardar a los 30 das siguientes de la vigencia del contrato y se devengarn a

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contar del primer da del mes en que el correspondiente contrato entr en vigencia, esto

es desde el primer da del mes en que se efectu el pago de la prima.

5.1.2 Rentas Vitalicias Diferidas

Cuando las rentas se inician despus de un determinado nmero de periodos de renta, plazo en el

cual el capital inicial se va capitalizando, las rentas diferidas pueden ser a su vez vencidas o

anticipadas.

El afiliado con una CSV el pago de una renta vitalicia mensual, fija a partir de una fecha futura,

dejando en su cuenta individual un saldo para una renta temporal, por el periodo que va entre la

seleccin de esta modalidad y el inicio del pago de la renta vitalicia diferida.

5.1.3 Rentas Vitalicias Vencidas u Ordinario

Una anualidad cuyo pago contina mientras el rentista est vivo se conoce como anualidad

vitalicia.

Una anualidad ordinaria o vencida es simplemente un conjunto de dotes puros, pagaderos al final

de N aos, terminando con la muerte del rentista.

5.1.3 Anualidad Vitalicia Ordinaria Diferida

Es diferida si la primera renta, depsito o retiro de dinero, se efecta dos o ms periodos despus

del inicio del plazo y no desde el principio.

5.2 Simbologa de Rentas Vitalicias

Valor actual (ax): Se trata de calcular el valor actual de la renta que un individuo de edad X

percibir mientras viva. Supuesto que el trmino de la renta corresponda a un capital de cuanta

unitaria. Teniendo en cuenta el valor financiero de una renta, debemos afectar a los trminos de

sta el carcter aleatorio que el fenmeno actuarial posee. Y as, el valor en el origen de la unidad
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monetaria que el individuo percibir al final del primer perodo, vendr multiplicado por el

correspondiente factor de descuento y por la probabilidad de que el individuo sobreviva al final

de dicho perodo (tngase presente que el individuo percibe la renta mientras vive).

Renta (R): Se considera como el valor de la renta

Edad (x): Edades aproximadas de las variables aplicables.

Tiempo (n): Tiempo de pago de la renta cuando se especifica el tiempo quesera pagadera la

renta, en n aos.

Diferimiento (m): Tiempo de diferimiento, establece el tiempo donde se inician los pagos pero

no se recibe ninguna renta.

Tabla de Mortalidad y Valores de Conmutacin CSO 1980 al 4% anual. Las tablas de

mortalidad muestran el nmero de muertes (mortalidad), la edad as como otras informaciones

que se producen en un determinado territorio geogrfico o localidad. Son el fundamento para

conocer las esperanzas de vida, evolucin de la poblacin, el grado de madurez demogrfica, la

repercusin de epidemias y otra informacin utilizada en demografa, ciencias actuariales,

seguros, bioestadstica, epidemiologa y otras disciplinas. Se considera unos importantes

instrumentos en el mbito de la demografa. En las variables de la tabla se utilizan:

ix: Numero de vivos a la edad X

dx: Nmero de muertos a la edad X

qx: Probabilidad de morir

px: Probabilidad anual de vivir

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Tabla de Mortalidad con Valores de Conmutacin.

Al combinar las tablas de mortalidad (registro o estadsticas de personas vivas y fallecidas)

con el elemento bsico financiero que es la tasa de inters (conocida como la tasa tcnica o

inters tcnico) se generan las tablas de mortalidad con valores de conmutacin (que los

actuarios han preparado con la finalidad de simplificar las operaciones de clculo de los seguros

de vida) siendo los valores de conmutacin ms conocidos y las utilizadas en rentas vitalicias.
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CAPITULO III

Caso practico

Rentas Vitalicias, Temporal Diferida por m aos, pagadera por n aos

Caso Prctico No. 1:

La Ca. Aseguradora El xito, ofrece una renta vitalicia durante 10 aos, a partir de los 60

aos de edad cancelando en el momento su contratacin Q80, 000.00, la Srita. Lidia Garca, que

tiene 30 aos de edad solicita determinarle de cuanto seria la Renta Vitalicia anula a recibir,

utilizar la tabla de mortalidad CSO 1980 al 4%.

Resolucin:

n/mAx = 80,000.00

x = 30

m = 30

n = 10

R =?
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Anticipada:

Resolucin:

Rentas Vitalicias, calculando el monto a desembolsar

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Caso Prctico No. 2:

Un empleado del estado tiene actualmente 35 aos de edad, desea adquirir: a) Una renta

vitalicia anual vencida de Q15,000.00, por un trmino de 15 aos, la cual recibir de la

asegurador Casio al final de cuarto ao de firmado y aprobado el contrato; y, b) Para su

esposa, que tiene 26 aos de edad, una renta vitalicia temporal de Q20,000.00 anuales, pagadera

al final de cada ao, durante 20 aos. Determinar la cantidad a desembolsar hoy para adquirir

cada una de las rentas vitalicias.

a) Valor Actual Renta Vitalicia temporal vencida diferida por m aos, pagadera por n aos.

n/mAx = ?

x = 35

m=3

n = 15

R = 15000

a) Valor Actual Renta Vitalicia temporal vencida pagadera por n aos

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n/mAx = ?

x = 35

m=3

n = 15

R = 15000
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Conclusiones

1. El contrato de renta vitalicia tiene una funcin de utilidad prctica y social para personas

que no tienen herederos o tenindolos, temen desamparo, siendo sta una forma

onerosa de vida, ya que si bien es cierto los bienes pasan a ser del acreedor, esto sucede

hasta que fallezca el rentista.

2. Que al analizar la norma nacional vigente que regula los contratos y en especial el de

renta vitalicia, se estableci que con este tipo de contratacin se garantiza al rentista una

vida tranquila, digna y libre de preocupaciones econmicas, ya que obtendr esta renta

que ser proporcionada por el acreedor.

3. Que la transferencia del bien a cambio de pagar peridicamente una pensin durante la

vida del rentista, conlleva una verdadera garanta para la obtencin de recursos

econmicos con los cuales se puedan cumplir con algunas o todas las obligaciones

monetarias que tenga el rentista.

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Recomendaciones

1. Es necesario que los estudiantes y profesionales, tengan conocimiento e investiguen las

formas y procedimientos legales que permitan a las partes (contratantes) satisfacer sus

necesidades mediante los instrumentos que conlleven los efectos jurdicos de seguridad y

proteccin; como se previ el caso para la renta vitalicia.

2. No obstante la naturaleza aleatoria del contrato de renta vitalicia; el mismo reviste eficacia

en virtud de los mecanismos y requisitos establecidos en el Cdigo Civil, por lo tanto que

los notarios fomenten la celebracin de dichos instrumentos siempre observando la

conveniencia de las partes por lo que tales profesionales deben poner a disposicin de sus

clientes tal institucin.

3. Desde el punto de vista prctico que el notario aconseje y oriente para que en caso de

producirse una transferencia patrimonial, se imponga al beneficiado una carga de renta

vitalicia llevando como finalidad procurar al rentista un medio de vida decoroso y

protegerlo del desamparo.

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Bibliografa

1. Bonne Case, Julien. Tratado elemental de derecho civil. Pg. 35.

2. Vsquez Ortiz, Carlos. Derecho civil sustantivo de los contratos (obligaciones II).

Pg. 127.

3. Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala. Asamblea Nacional

Constituyente, 1986.

4. Cdigo Civil. Enrique Peralta Azurdia, Jefe de Gobierno de la Repblica, Decreto

Ley 106, 964.

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ANEXOS