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PT APORTES PATRIMONIALES
A CORTO PLAZO BANCOS
A CORTO PLAZO CAJA GENERAL
A LARGO PLAZO EDIFICIO
A CORTO PLAZO GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
P CORTO PLAZO IMPUESTOS POR PAGAR
A CORTO PLAZO INVENTARIO
P CORTO PLAZO OBLIGACIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO
P LARGO PLAZO OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO
A CORTO PLAZO PRESTAMOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
P LARGO PLAZO PROVEEDORES NACIONALES
A LARGO PLAZO TERRENOS
PT UTILIDAD DEL EJERCICIO
PT UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES
2014 2015
3,698,742,264 5,847,869,858
5,268,842,614 4,698,745,874
265,641,255 891,796,835
558,914,115 2,479,879,436
259,854,258 563,871,365
769,884,946 698,745,828
265,741,253 969,856,530
787,878,965 284,678,154
658,968,939 369,775,165
658,478,965 523,987,459
388,948,968 958,148,563
698,741,218 688,978,965
787,912,000 986,109,300
883,877,596 1,671,789,596
CHOCO KAFE S.A
POR LOS AOS TERMINADOS A 31 DE DIC DE
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
PESOS COLOMBIANOS
2014 2015
CORRIENTE
Bancos $ 5,268,842,614.00 $ 4,698,745,874.00
Caja general $ 265,641,255.00 $ 891,796,835.00
Inverntario $ 265,741,253.00 $ 969,856,530.00
Prestamos por cobrar a corto plazo $ 658,478,965.00 $ 523,987,459.00
Gastos pagados por anticipado $ 259,854,258.00 $ 563,871,365.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 6,718,558,345.00 $ 7,648,258,063.00
ACTIVO
NO CORRIENTE
Edificio $ 558,914,115.00 $ 2,479,879,436.00
Terreno $ 698,741,218.00 $ 688,978,965.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 1,257,655,333.00 $ 3,168,858,401.00
CORRIENTE
Impuesto por pagar $ 769,884,946.00 $ 698,745,828.00
Obligaciones financieras a corto plazo $ 787,878,965.00 $ 284,678,154.00
Proveedores nacionales $ 388,948,968.00 $ 958,148,563.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 1,946,712,879.00 $ 1,941,572,545.00
PASIVO
NO CORRIENTE
Obligaciones financieras a largo plazo $ 658,968,939.00 $ 369,775,165.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE $ 658,968,939.00 $ 369,775,165.00
_ _________________________ ________________________
Representante Legal Contador
VARIACION PROMEDIO
$ 2,840,902,786.00 9,396,665,071.00
-$ 294,334,108.00 2,458,514,764.00
$ 3,135,236,894.00 6,938,150,307.00
$ 3,135,236,894.00 6,938,150,307.00
CUENTA 2014 2015
Amortizacion diferida 141,901,000 358,526,100
Gastos Financieros 369,873,000 663,911,070
Costo de materiales 3,589,654,000 4,589,618,000
Costos financieros 645,778,601 1,020,856,300
Costos de mano de obra 1,387,988,300 1,968,513,776
Devoluciones rebajas y descuentos (785,842,000) (1,358,745,000)
Gastos de administracion 365,875,000 458,342,000
Gastos de ventas 865,874,000 936,584,000
Ingresos financieros 1,698,998,300 2,530,530,862
Ingresos por venta de activos 1,679,885,000 1,856,957,990
Otros gastos 698,451,000 589,745,000
Publicidad 325,891,000 425,925,100
Ventas de mercancias internacionales 1,223,854,000 2,358,952,000
Ventas de mercancias nacionales 5,881,044,000 7,259,664,300
CHOCO KAFE S.A.
DEL 1 AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2015
ESTADO DE RESULTADOS
PESOS COLOMBIANOS
2014 2015
INGRESOS 7,104,898,000 9,618,616,300
Ventas de mercancias internacionales 1,223,854,000 2,358,952,000
Ventas de mercancias nacionales 5,881,044,000 7,259,664,300
(-) Devoluciones rebajas y descuentos - 785,842,000 - 1,358,745,000
(=) INGRESOS OPERACIONALES 6,319,056,000 8,259,871,300
(-) Costo de materiales 3,589,654,000 4,589,618,000
(-) Costos de mano de obra 1,387,988,300 1,968,513,776
(-) Costos financieros 645,778,601 1,020,856,300
(=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL 695,635,099 680,883,224
GASTOS OPERACIONALES 2,397,992,000 2,769,122,200
(-) Gastos de administracion 365,875,000 458,342,000
(-) Gastos de ventas 865,874,000 936,584,000
(-) Publicidad 325,891,000 425,925,100
(-) Amortizacion diferida 141,901,000 358,526,100
(-) Otros gastos 698,451,000 589,745,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL - 1,702,356,901 - 2,088,238,976
INGRESOS NO OPERACIONALES 3,378,883,300 4,387,488,852
Ingresos financieros 1,698,998,300 2,530,530,862
Ingresos por venta de activos 1,679,885,000 1,856,957,990
GASTOS NO OPERACIONALES 369,873,000 663,911,070
(-) Gastos Financieros 369,873,000 663,911,070
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 1,306,653,399 1,635,338,806
(-) Impuesto de renta y complementarios 313,596,816 392,481,313
(-) Cree 117,598,806 147,180,493
(=) UTILIDAD NETA 875,457,777 1,095,677,000
(-) Reservas 87,545,778 109,567,700
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 787,912,000 986,109,300
REPRESENTANTE LEGAL
2015
800,000
-
-
200,000
110,000
- 9,762,253
1,288,196,000
1,666,634,901
2,941,992,205
970,857,428
1,971,134,777
787,912,000
986,109,300
CONTADOR
Hecho Econmico
Ao X1
Materias primas y consumibles utilizados
200.000,00 $
Salarios de los empleados
60.000,00 $
Pblic Servicios de venta
20.000,00 $
Depreciacin Ventas
10.000,00 $
Investigacin y desarrollo
25.000,00 $
Honorarios profesionales
25.000,00 $
Vendedores
40.000,00 $
Servicios Pblicos administrativos
15.000,00 $
Propiedad de Manufactura de Seguros
30.000,00 $
Gastos por intereses
15.000,00 $
Empleado administrativo
50.000,00 $
Arrendamientos de fabricacin
80.000,00 $
Propiedad de venta de seguros
12.000,00 $
Fabricacin Depreciacin
8.000,00 $
Indirects Costes
30.000,00 $
Arrendamientos de gestin
90.000,00 $
Impuesto
33%
Total
Los ingresos para el ao X1 son $ 800,000.
Preparar sus primeros estados financieros de acuerdo con su naure y funcin, para el a
Hecho Econmico
Year X1 Enterprise Roma opera en ventas al por men
Raw materials and consumables used Roma compra mercancas de mayoristas y re
200.000,00$
Employee salaries
60.000,00$
Pblic Services of sales
20.000,00$
Depreciation Sales
10.000,00$
Research and development
25.000,00$
Professional fees
25.000,00$
Sellers
40.000,00$
Pblic Services administrative
15.000,00$
Insurance Manufacturing Property
30.000,00$
Interest Expenses
15.000,00$
Employee Administrative
50.000,00$
Leases of manufacturing
80.000,00$
Insurance Sales Property
12.000,00$
Depreciation Manufacturing
8.000,00$
Indirects Costs
30.000,00$
Leases of management
90.000,00$
Tax
33%
Total
Revenue for the year X1 is $800,000.
Prepare its first financial statements according to their naure and function, for year X1.
ma opera en ventas al por menor,
mercancas de mayoristas y revende a los clientes.
CHOCO KAFE S.A
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
PESOS COLOMBIANOS
ONTADOR
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Activo Corriente
RAZON CORRIENTE=
Pasivo Corriente
$ 6,718,558,345.00
2014= 3.45123229
$ 1,946,712,879.00
$ 7,648,258,063.00
2015= 3.93920798
$ 1,941,572,545.00
Para el ao 2015 CHOCO KAFE S.A. por cada peso de obligacin vigente cuenta con 3,45 pesos para respaldarla sus obligacion
6,452,817,092.00
2014=
1,946,712,879.00 3.31472461
6,678,401,533.00
2015=
1,941,572,545.00 3.43968684
Por cada peso que se debe hay 343 para cubrirlo en el ao 2015
2014= 4,771,845,466.00
2015=
5,706,685,518.00
La empresa cuenta con un activo corriente mas alto que el pasivo corriente en el ao 2015
$ 6,114,530,168.00
2015= 3.14926691
$ 1,941,572,545.00
Por cada peso que se debe hay 3,14 para cubrir las deudas en el ao 2015
INDICADORES DE IFICIENCIA
Costo de mercancias vendidas
ROTACION DE IVENTARIOS=
Inventario promedio
6,558,131,776.00
2015= 10.6153181
617,798,891.50
Para el ao 2015 CHOCO KAFE tiene 10,61 de eficiencia con relacion a los costos de mercancias y el inventario, es decir la emp
convirtio en efectivo o en cuenta por cobrar sus inventarios y lo que incurrio en ellos en un 10,61.
287,444,568.90
2015= 0.11692
2,458,514,764.00
Las cuentas por pagar a la fecha son mas altas que las compras que se realizaron y para por cada peso que debemos tenemos
cubrirlas solo 0.116 pesos
Ventas a credito
ROTACION DE CARTERA=
Cuentas por cobrar promedio
2,885,584,890
2015= 4.88062042
591,233,212.00
Para el ao 2015 la cartera se rodo 4,88 veces y estas mismas han sido las veces en las que se a convertido las ventas y las cue
por cobrara en efectivo.
Cuentas por cobrar promedio *365
PERIODOS DE COBRO=
Ventas a credito
215,800,122,380.00
2015= 74.785574
2,885,584,890
Ventas netas
ROTACION DE ACTIVOS=
Activo total
6,319,056,000.00
2014= 0.79223755
7,976,213,678.00
8,259,871,300.00
2015= 1.07996765
$ 7,648,258,063.00
Podemos interpretar que la empresa por cada peso invertido en activo fijo la empresa vendi $0,79 para el 2014 y $1,07 para
958,148,563.00
2015= 1.42253778
673,548,765.50
695,635,099.00
2014= 0.00097909
710,489,800,000
680,883,224.00
2015= 0.00070788
961,861,630,000
El margen bruto de utilidad para el 2014 es de 0,0009 y para el 2015 es de 0,0007 lo que representa la diferencia entre los mis
Utilidad neta
Rentabilidad sobre ventas=
Ventas netas*100
787,911,999.60
2014= 0.00124688
631,905,600,000
986,109,300.02
2015= 0.00119386
825,987,130,000.00
La rentabilidad que a generado las ventas en el 2014 fue un poco mas lata que la de 2015.
695,635,099.00
2014 0.0872137
7,976,213,678.00
680,883,224.00
2015 0.06294498
10,817,116,464.00
La rentabilidad que los activos generaron a 2015 es de 0,062 una rentavilidad mas baja que el ao anterior
787,911,999.60
2014= 0.14671024
5,370,531,860.00
986,109,300.02
2015= 0.11593418
8,505,768,754.00
Se observa que la rentabilidad del patrimonio a disminuido en el 2015 por ventas a largo plazo.
Utilidad Neta
UTILIDAD POR ACCION
Numero de acciones en circulacion
787,911,999.60
2014= 68,514.09
2014= 68,514.09
11500
986,109,300.02
2015= 85,748.63
11500
Las acciiones han generado mas utilidades en el ao 2015 ya que paso de 68,514 a 85,748
INDICADORES DE DESEMPEO
INDICE DE CRECIMIENTO EN Ventas del ao corriente
VENTAS Ventas del ao anterior*100
8,259,871,300.00
2015= 0.01307137
631,905,600,000.00
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo total
GRADO DE ENDEUDAMIENTO
Activo Total
2,605,681,818.00
2014= 0.32668155
7,976,213,678.00
2,311,347,710.00
2015= 0.21367503
10,817,116,464.00
CHOCO KAFE tiene un grado de endeudamiento de 0,21 para el 2015 mucho mas bajo que el ao pasado debido a las deudas
corto y lago plazo
658,968,939.00
2014= 0.17816028
3,698,742,264.00
369,775,165.00
2015= 0.06323245
5,847,869,858.00
En el 2015 la capacidad de pago o endeudamiento a largo plazo es de 0,06 lo que significa que segn el capital contable hay m
cancelar pasivos a largo plazo
Patrimonio total
GRADO DE PROPIEDAD
Activo total
5,370,531,860.00
2014= 0.67331845
7,976,213,678.00
8,505,768,754.00
2015= 0.78632497
10,817,116,464.00
La empresa en el 2015 aumento sus propiedades a 0,78 ya sea por inversiones de socios en dinero o en activos tangibles o po
mismos y aumento de utilidades.
2,605,681,818.00
2014= 0.48518134
5,370,531,860.00
2,311,347,710.00
2015= 0.27173884
8,505,768,754.00
Para el ao 2015 el endeudamiento patrimonial es mas bajo por lo tanto hay menos posibilidades de endeudarse y solventar l
se tiene en el patrimonio
6,029,500,799.00
2014= 4.79423944
1,257,655,333.00
8,875,543,919.00
2015= 2.80086479
3,168,858,401.00
986,109,300.02
2015= 0.14212856
6,938,150,307.00
Utilidad neta
RENTABILIDAD POR ACCION
Numero acciones
787,911,999.60
2014= 68,514.09
11500
986,109,300.02
2015= 85,748.63
11500
La rentabilidad por acciones ha aumentado al 2015 ya que gracias a las inversiones de los socios hemos podido invertir mas en
productos y asi vender mas.
1,095,677,000.02
2015= 0.11660275
9,396,665,071.00
787,911,999.60
2014= 0.12468824
6,319,056,000.00
986,109,300.02
2015= 0.11938555
8,259,871,300.00
La rentabilidad por ventas del ao 2015 es casi igual a la del ao 2014 lo que quiere decir que las utilidades no fueron tan alta
como se esperaba para el 2015 tal vez por que de esta utilidad se tuvieron que pagar deudas incurridas de aos anteriores y d
ao presente
s para respaldarla sus obligaciones .
as y el inventario, es decir la empresa
,61.
2014
CORRIENTE
Bancos 47,419,583,526
Caja general 2,390,771,295
Inverntario 2,391,671,277
Prestamos por cobrar a corto plazo 5,926,310,685
Gastos pagados por anticipado 2,338,688,322
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 60,467,025,105
ACTIVO
NO CORRIENTE
Edificio 5,030,227,035
Terreno 6,288,670,962
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 11,318,897,997
CORRIENTE
Impuesto por pagar 6,928,964,514
Obligaciones financieras a corto plazo 7,090,910,685
Proveedores nacionales 3,500,540,712
TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 17,520,415,911
PASIVO
NO CORRIENTE
Obligaciones financieras a largo plazo 5,930,720,451
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 5,930,720,451
_ _________________________ ________________________
Representante Legal Contador
CHOCO KAFE S.A.
DE DEL 1 AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2015
DADO ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
PESOS COLOMBIANOS
2015 INGRESOS
Ventas de mercancias internacionales
42,288,712,866 Ventas de mercancias nacionales
8,026,171,515 (-) Devoluciones rebajas y descuentos
8,728,708,770 (=) INGRESOS OPERACIONALES
4,715,887,131 (-) Costo de materiales
5,074,842,285 (-) Costos de mano de obra
68,834,322,567 (-) Costos financieros
(=) UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
GASTOS OPERACIONALES
22,318,914,924 (-) Gastos de administracion
6,200,810,685 (-) Gastos de ventas
28,519,725,609 (-) Publicidad
(-) Amortizacion diferida
97,354,048,176 (-) Otros gastos
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Ingresos financieros
Ingresos por venta de activos
6,288,712,452 GASTOS NO OPERACIONALES
2,562,103,386 (-) Gastos Financieros
8,623,337,067 (=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
17,474,152,905 (-) Impuesto de renta y complementarios
(-) Cree
(=) UTILIDAD NETA
3,327,976,485 (-) Reservas
3,327,976,485 (=) UTILIDAD DEL EJERCICIO
20,802,129,390
52,630,828,722
8,874,983,700
15,046,106,364
76,551,918,786
_______________
CHOCO KAFE S.A.
0 DE DICIEMBRE DEL 2015
RESULTADOS CONSOLIDADO
SOS COLOMBIANOS
2014 2015
63,944,082,000 86,567,546,700
11,014,686,000 21,230,568,000
52,929,396,000 65,336,978,700
- 7,072,578,000 - 12,228,705,000
56,871,504,000 74,338,841,700
32,306,886,000 41,306,562,000
12,491,894,700 17,716,623,984
5,812,007,409 9,187,706,700
6,260,715,891 6,127,949,016
21,581,928,000 24,922,099,800
3,292,875,000 4,125,078,000
7,792,866,000 8,429,256,000
2,933,019,000 3,833,325,900
1,277,109,000 3,226,734,900
6,286,059,000 5,307,705,000
- 15,321,212,109 - 18,794,150,784
30,409,949,700 39,487,399,668
15,290,984,700 22,774,777,758
15,118,965,000 16,712,621,910
3,328,857,000 5,975,199,630
3,328,857,000 5,975,199,630
11,759,880,591 14,718,049,254
2,822,371,342 3,532,331,821
1,058,389,253 1,324,624,433
7,879,119,996 9,861,093,000
787,912,000 986,109,300
7,091,207,996 8,874,983,700
CONTADOR
CHOCO KAFE S.A.
DEL 1 AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2015
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO
PESOS COLOMBIANOS
Bancos - 5,130,870,660
Caja general 5,635,400,220
Inverntario 6,337,037,493
Prestamos por cobrar a corto plazo - 1,210,423,554
Gastos pagados por anticipado 2,736,153,963
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,367,297,462
Edificio 17,288,687,889
Terreno - 87,860,277
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 17,200,827,612
28,217,132,046
TOTAL PATRIMONIO ( Activo-
Pasivo=Patr)
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
CHOCO KAFE S.A.
DEL 1 AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2015
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO
PESOS COLOMBIANOS
INGRESOS 22,623,464,700
Ventas de mercancias internacionales 10,215,882,000
Ventas de mercancias nacionales 12,407,582,700
Devoluciones rebajas y descuentos - 5,156,127,000
INGRESOS OPERACIONALES 17,467,337,700
Costo de materiales 8,999,676,000
Costos de mano de obra 5,224,729,284
Costos financieros 3,375,699,291
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL - 132,766,875
GASTOS OPERACIONALES 3,340,171,800
Gastos de administracion 832,203,000
Gastos de ventas 636,390,000
Publicidad 900,306,900
Amortizacion diferida 1,949,625,900
Otros gastos - 978,354,000
UTILIDAD OPERACIONAL - 3,472,938,675
INGRESOS NO OPERACIONALES 9,077,449,968
Ingresos financieros 7,483,793,058
Ingresos por venta de activos 1,593,656,910
GASTOS NO OPERACIONALES 2,646,342,630
Gastos Financieros 2,646,342,630
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 2,958,168,663
Impuesto de renta y complementarios 709,960,479
Cree 266,235,180
UTILIDAD NETA 1,981,973,004
Reservas 198,197,300
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,783,775,704
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
CHOCO KAFE S.A
DEL 01 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
PESOS COLOMBIANOS
NTADOR
CHOCO KAFE S.A.
POR LOS AOS TERMINADOS A 31 DE DIC DE
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
PESOS COLOMBIANOS
NOTA 1
CHOCO KAFE SOCIEDAD ANONIMA es una empresa creada el 2 de Febrero 2012, bajo escritura publica 35423, cuya actividad
economica consta en la comercializacion de frutas rellenas y cubiertas de chocolate para satisfacer los gustos de todo tipo de
clientes principalmente para los amantes del chocolate.
NOTA 2
La informacion financiera y sus correspondientes informes corresponden al corte del 31 de Diciembre de 2015.
NOTA 3
A continuacion se presentan las politicas contables bajo las cuales se realizaron los estados financieros a fecha del 31 de Diciem
3.1. El metodo de inventario que se va a llevar a cabo es Promedio ponderado.
3.2. El metodo de depreciacion es por linea recta bajo la normatividad vigente (NIIF)
NOTA 4
Los activos corrientes son prestamos por cobrar a largo plazo y gastos pagados por anticipado de los cuando en un tiempo
destinado se obtendran beneficios.Por otro lado los activos no corrientes de la compaa estan estipulados para la
comercializacion de los productos en la durabilidad de la empresa. En cuanto al pasivo se estipulan deudas corrientes las cuale
seran canceladas en un periodo menor a un ao ya que se conforman por impuestos, deudas a proveedores y deudas a corto
plazo y los pasivos no corrientes son prestamos solicitados a en entidades financieras como bancos los cuales fueron destinad
para la creacion de CHOCO KAFE SA.
NOTA 5
Para la distribucion de los productos se encuentran costos tales como el mantenimiento de la maquinaria , el transporte de los
mano de obra (distribuidores, venta, personal de bodegas), la compra de los productos, la maquinaria, los automoviles y locale
NOTA 6
La depreciacion se llevara a cabo por medio de linea recta y bajo NIIF, siendo asi, los equipos de transporte se depreciaran a 5 a
construcciones y edificaciones a 20 aos y los equipos de computo y equipo de oficina a 10 aos.
NOTA 7
Se llevara un control de los activos segn su tasas de gravamen a esepcion de activos que se utilicen o se consuman. Los activo
llevara control sera de los edificion en construccion, autos en reparacion o mantenimiento y quipos de oficina en reparacion.
NOTA 8
La mercancia que se de por garantia de pago debe ser devuelta tan pronto se cancele la deuda o si en su lugar se entrega la me
pago de deuda se deben reponer en un lapso de tiempo no mayo a seis meses. Entre estos tambien esta la venta de mercacias
misma la cual debe ser reponida al momento que la paguen los clientes.
NOTA 9
Las primas o descuentos se deben amortizar con un lapso correspondiente a un ao o menor a este.
NOTA 10
Las valoraciones y provisiones se realizaran mensualmente para saber el dinero el cual esta destinado para cada objeto econom
asi las valorizaciones del costo
NOTA 11
Deacuerdo a las ventas menos las deudas que obtiene la empresa podemos hallar los gastos y con las ventas y entradas en efe
acticidades esconomicas obtendremos los ingresos. Dentro de las ventas podemos encontrar en si los activos corrientes y por
deudas podemos encontrar pasivos corrientes y tambien los no corrientes.
NOTA 12
Los valores en bancos han dismuido a fecha del ao 2015 ya que en este aos se han cancelado mas deudas a lago y corto plaz
la caga general a aumentado ya que las ventas y el inventario aumento haciendo asi que las utilidades lo hagan de igual forma.
NOTA 13
Los gastos pagados por anticipado son pagos que se han hecho antes de tener la compra en nuestro poder esto puede tambien
para la produccion o elaboracion de nuestra compra, lo cual a aumentado en el ultimo ao ya que en el 2014 estaba en $259.8
2015 $563.871.365 siendo el aumento de $304.017.107 demostrando asi el crecimiento de compras que se han pagado antes
compaia.
NOTA 14
En el activo no corriente se encuentra la propiedad planta y equipo tal como lo es edificios el cual se valorizo en el ao 2015 y
cuales al ao 2015 se redujo su valor ya sea por deterioro u otros. Generando asi una variacion entre 2014 y 2015 de $1,911,20
corresponde al valor que hasta la fecha se han valorizado o deteriorado la compra de estos activos fijos. El deterioro del valor d
planta y equipo se obtiene de la diferencia del valor entre 2014 y 2015 del terreno que es de $9.762.253 ya que es lo unico qu
momento se viene depreciando.
NOTA 15
Hasta el ao 2015 la empresa a recuperado $134.491.506 por prestamos a largo plazo, ya que en el 2014 se registro un valos d
y en el 2015 este valos se redujo a $523.987.459. lo cual es favorable para la compaa ya que se han obtenido entradas por pr
cobrar.
NOTA 16
Los inventarios se llevan acabo por metodo de promedio ponderado y se provisiona mensualmente para abastacer nuestra me
de algun insidente. En el 2014 se encontro un valor bajo en nuestros inventarios pero en el 2015 este aumento su valor de una
amplia ya que paso de estar en $265.741.253 a $969.856.530. Esto indica el aumento de produccion en el ultimo ao. La varia
inventarios de producto terminado se toma del Balance general y corresponde a la diferencia en inventarios del ao 2014 con
NOTA 17
Se tienen deudas a corto y largo pazo , dentro de las de corto plazo estan impuestos por pagar los cuales se redujo la deuda al
valor de $698.745.828 y en comparacion al ao 2014 el cual estuvo en $769.884.946 evidenciando asi que gracias a los ingres
reducir la deudad de impuestos. Tambien se encuentran deudas a corto plazo y la reduccion de estas en el 2015 fue alta ya que
valor de reduccion de $503.200.811 lo cual indica que las deudas se han cancelado prontamente y en garan cantidad y que asi
deudas realizadas al ultimo ao no han sido amplias. Al observar las deudas con Clienes nacionales encuentra que aumento
considerablemente ya que las ventas y el inventario tambien aumentaron por ende aumento $569.199.595. En cuanto a oblig
plazo se han venido cancelando prontamente lo cual a disminuido en el ao 2015 en comparacion al ao 2014 y esto de igual f
no se han obtenido mas prestamos u obligaciones financieras en el ao 2015.
NOTA 18
En el ao 2014 se registraban aportes patrimoniales de $3.698.742.264 y en el ao 2015 esto aumento llegando asi a un valor
$5.847.869.858 generando mayor capital de inversion por parte de accionistas, socios o ingreso de nuevos siendo asi el ingreso
concepto de $2,149,127,594 . A los socios y accionistas se les distribuiran parte de las utilidades segun el monto que estos hay
igual forma en caso de perdida tambien se tendra en cuenta lo anterior.
NOTA 19
Las utilidades de ejercicios se aumentaron apropiadamente ya que su crecimiento fue de $198.197.300 gracias a las ventas e
por otro lado las utilidades de ejercicios anteriores al ao 2015 no se han podido distribuiir ni capitalizar formalmente por uno
motivo,por el contrario a aumentado bastante siendo asi en 2014 de $883.877.596 y terminando el 2015 con $1.671.789.596.
distribuiran a los socios segun el aporte generado por los mismos.
NOTA 20
Al ao 2015 las ventas internacionales se han aumentado lo que quiere decir que en comparacion al ao 2014, en el 2015 se h
$1.135.098.000 de mas. En cuanto a las ventas nacionales se registro un ingreso de $1.378.620.300 en el 2015 con relacion al
Estas ventas se realizaron asi entre nuestros clientes: Frutos S.A. 50% - CHOCOFRUT S.A.S 30% - MULT
FRUTCHOC 20%. Por otro lado para los ingresos de actividades ordinarias se tuvo en cuenta el total de ingresos por ventas de
de mercacias nacionales e internacionales
NOTA 21
Aunque los ingresos han aumentado asi mismo han aumentado las devoluciones, rebajas y descuentos obteniendo asi en el a
de $1.358.745.000 aumentando asi $572.903.000 en el ultimo ao, en cuanto a las devoluciones y rebajas se ve en cierta parte
que son de productos con algun error que debuelven o hay que venderlos a menor valos ya que traen algun defecto y en cuant
no generan tanto una perdida ya que gran parte son descuentos por pronto pago.
NOTA 22
Como las ventas se han aumentado se a requerido de mas materiales y mano de obra por ende los costos de estas dos ultimas
en el ao 2015 pasando de $1.341.413.700 a $1.701.739.524. De igual forma los costos financieros han crecido ya que con ba
a visto en la necesidad de financiar algunos insumos y demas para la venta de nuestros productos, incluyendo costos de almac
relacionado con la actividad de Choco Kafe SA. Los costos de materia primas y consumibles son los costos que incurren para la
de los productos, por ende se toma del estado de resultados el valor del costo de materia de los dos ultimos aos y se suma de
tambien para el estado de ganancias acumuladas en la parte de salarios y beneficios a empleados se toma los salarios de los e
aprece en el estado de resultados como costo de mano de obra de los dos aos. Los costos financieros salen del estado de res
costos que incurren por financiacion de insumos y demas para la venta de los productos.
NOTA 23
Los gastos de administracion y gastos de venta han aumentado gracias al personal que se a requerido por el aumento de las ve
aumentado $163.177.000 a comparacion con el ao anterior. En esto tambien influye la publicidad ya que por medio de esta la
asi mismo hay que invertir en publicidad para dar a conocer nuestros productos por ende al 2015 este valor aumento. Por otro
en la amortizacion diferida se debe a la poliza que se adquirio y a las bodegas que se debieron arrendar para almacenar nuestr
que las ventas a umentaron y asi mismo la mercancia.En el ao 2015 el valor de otros gastos a disminuido ya que se a dejado d
innecesarias y asi mismo dejado de endeudar si no solamente para uso exclusivo de la actividad de la empresa. Los otros gasto
del estado de resultado sumando los valores de 2014 con los de 2015 para el caso del estado de resultados y ganancias acumu
NOTA 24
Los ingresos financieros han aumentado ya que los intereses de las cuentas por cobrar han aumentado en el ultimo ao . Por o
ingresos por ventas de activos a crecido ya que se vendio una maquina pequea en la cual se almacenaban los productos y un
estaba para la actividad de la empresa. En otros ingresos se estipulan los ingresos que no son producto de nuestra actividad, co
ingresos financieros y por venta de activos ya que nuestra envidad no se dedica a vender y comercializar ni prestamos ni activo
vehiculos, maquinarias, entre otros
NOTA 25
Dentro de los gastos financieros estan los interes de los prestamos solicitados, en el ao 2015 los prestamos a largo plazo dism
porcentaje de interes aumento por ende los gastos financieros en el 2015 aumentaron, tambien influyen los interes por las deu
proveedores ya que estas en el ao presente incrementaron.
NOTA 26
El impuesto sobre la renta y complementarios paso de estar en 313.596.816 en 2014 a 392.481.313, este valor incremento ya q
base a los ingresos obtenidos en el ao y como en el ao 2015 aumentaros los ingresos asi mismo aumento el impuesto. Los ga
impuestos a las ganancias se dividen en el impuesto de renta y complementarios y en el cree, que aparecen en el estado de res
por norma hay que calcularlos siendo asi el 24% para la renta y el 9% para el cree y sumando estos dos valores para obtener el
designa por las ganancias.
NOTA 27
Las resevar legales de nuestra compaa esta adecuada al 10% de nuestras utilidades del periodo 2015
NOTA 28
Los cobros a clientes corresponden al ingreso por ventas de mercancias menos las devoluciones efectuadas por nuestros client
aumento tanto las ventas como las devoluciones ya que aumentaron los inventarios.
NOTA 29
En el pagos proveedores se tiene en cuenta los costos incurridos para la venta y al macenamiento de los productos teniendo en
al momento de hacer este proceso se calcula lo que se le a pagado a los proveedores quienes nos brindan los insumos y se rest
disminuyo en inventarios en el uiltimo ao para saber las compras netas del periodo al cual hay que restarle lo que hasta el mo
obtener lo que se a pagado hasta el momento.
NOTA 30
Al ao 2015 se han pagado $610,800,3923 respecto a impuestos tales como el cree que es el 9% se las utilidades y el impuesto
que pra este ao es el 24%, entre estos impiuestos pagados tambien hay otros tales como impuestos de rete fuente, iva , entr
$71,139,118 pagados en este ao.
NOTA 31
Con respecto a la emision de deudas estas se han cancelado considerablemente y por ende en el ao 2015 han disminuido, se
NOTA 32
Este item representan la suma de los valores que hay en banco y en caja con respecto al ao 2014 por ende se llama saldo inic
NOTA 33
Este fue el efectivo el cual se genero en el ao 2015 es decir lo cual se pago o vario respecto al ao anterior.
NOTA 34
El saldo final efectivo es el saldo el cual se obtivo en caja Genral y Bancos en el ao 2015 y en comparacion al ao anterior rea
mucha la diferencia ya ue no aumento mucho.
NOTA 35
Las ganancias antes de impuestos se obtienen del estado de resultados en el cual se realiza un calculo sumando las utilidades o
no operacionales y restando los gastos no operacionales de cada ao obteniendo asi la utilidad antes de impuesto del 2014 y 2
llevan al estado de resultados y ganancias acumuladas evidenciando asi una diferencia de $328.685.407 entre un ao y otro y u
entre los dos ultimos aos
NOTA 36
La ganancia del ao es la utilidad neta o utilidad despues de impuesto que sale como producto del estado de resultados de ca
aumento y junto con el ao pasado forman un total de $1.971.134.777.
NOTA 37
La utilidad del ejercicio proveniente del estado de resultados son las mismas ganancias acumuladas a comienzo de ao que se
resultados y ganancias acumuladas con la diferencia de que aca no se toma ni variacion ni la diferencia entre el ao 2014 y 201
inicial , es decir el ao 2014.
NOTA 38
La utilidad del ejercicio proveniente del estado de resultados son las mismas ganancias acumuladas a final de ao que se reflej
y ganancias acumuladas con la diferencia de que aca no se toma ni variacion ni la diferencia entre el ao 2014 y 2015 sino solo
el ao 2015.
NOTA 39
Los aportes patrimoniales han aumentado de un ao a otro ya que los socios han aumentado sus aportes y asi mismo a ingresa
NOTA 40
La utilidad del ejercicio al ao 2015 a aumentado pasando de $787.912.000 a $986.109.300
NOTA 41
La utilidad de ejercicio anterior es la utilidad de el ao 2014 ya que para el 2015 esta seria la utilidad enterior.
NOTA 42
Las reservas han aumentado en el ao 2015 ya que estas siempre deben ir subiendo su valor porque cada ao se presupuesta
algun caso improvisto o de urgencia por ende para el ao 2015 se tiene una reserva de $109.567.700.
ciembre de 2015.
al ao anterior.
CONTADOR