AUDITORA DEL SISTEMA TRIBUTARIO DE LA EMPRESA

CONSTRUCTORA EL SOL S.A.

PERODO 2016.

I. FINALIDAD
La auditora tiene por finalidad determinar la razonabilidad y legalidad de las
obligaciones tributarias de la empresa Constructora EL SOL SA, por el perodo
culminado el 31 de diciembre de 2016.
II. OBJETIVOS DEL EXAMEN

2.1 Objetivo General

Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de la empresa
Constructora EL SOL SA.
2.2 Objetivos Especficos

Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias respecto al IGV.

Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias respecto al
Impuesto a la Renta.

III. ALCANCE DEL EXAMEN

De acuerdo a los objetivos mencionados en el presente documento, el examen
a efectuarse se llevar a cabo, de acuerdo con las Normas Internacionales de
Auditora; comprendiendo la revisin selectiva de la documentacin que
sustenta las obligaciones tributarias de la empresa Constructora EL SOL S.A.
El Examen abarcar el perodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de
diciembre del 2016.

IV. DESCRIPCIN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

4.1 Creacin
La empresa Constructora SOL S.A, fue constituida mediante escritura
pblica de constitucin del 12 de mayo de 2002. Siendo sus socios fundadores
el Sr. Juan Carlos Vargas Tadeo, Jaime Vergara Trillo y Miguel Arguedas
Vilca. El capital de la empresa asciende a S/. 600,000.00, aportados en
efectivo.
N SOCIO N ACCIONES V. ACCIONES V. TOTAL
Juan Carlos Vargas Tadeo 20% S/. 1,000,000.00 S/. 200,000.00
Jaime Vergara Trillo 20% S/. 1,000,000.00 S/. 200,000.00
Miguel Arguedas Vilca 20% S/. 1,000,000.00 S/. 200,000.00
TOTAL INVERSION S/. 600,000.00

4.2 NUESTRA MISIN

Somos una empresa cuya misin es brindar servicios de ingeniera,
construccin, mantenimiento y concesiones; contribuyendo as con el xito de
nuestros clientes y el desarrollo del pas.
Nuestro accionar privilegia la calidad, la seguridad y la preservacin del medio
ambiente, en armona con las comunidades donde se realizan nuestras
actividades; desarrollando con nuestros colaboradores las mejores prcticas de
trabajo y ampliando nuestros conocimientos en un grato ambiente laboral y
logrando una rentabilidad adecuada para nuestros accionistas.
4.3 NUESTRA VISIN
Nuestra visin es afianzarnos como una empresa lder en el mercado nacional
con proyeccin internacional en servicios de ingeniera, construccin,
mantenimiento y concesiones; sustentada en el trabajo responsable, dedicado
e innovador de sus directivos y colaboradores.
4.4 NUESTROS VALORES

Respeto
Honestidad
Seriedad y Cumplimiento
Trabajo en equipo
Pasin por lo que hacemos

4.5 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA

La empresa Constructora EL SOL S.A para el cumplimiento de sus
funciones cuenta con la siguiente Estructura Orgnica Administrativa,
aprobada mediante Acuerdo N 045-2002- ECFECSAA, del 28 de octubre
de 2002:
a) rganos de Gobierno y Alta Direccin
Junta General de Accionistas.
Gerencia General.

b) rganos de Control
Oficina de Auditora Interna

c) rganos de Asesoramiento
Gerencia de Asesora Jurdica
 Gerencia de Planificacin y Presupuesto

d) rganos de Apoyo
Secretaria General
Archivo General
Trmite Documentario
Gerencia de Administracin y Finanzas
Unidad de Logstica
Unidad de Contabilidad
Unidad de Recursos Humanos
Unidad de Tesorera
Unidad de Estadstica e Informtica
Unidad de Relaciones Pblicas

e) rganos de Lnea
Divisin de Desarrollo Econmico
Desarrollo Turstico
Promocin Empresarial
Gerencia de Comercializacin
Gerencia de Produccin

V. PUNTOS DE ATENCION
Durante la etapa de planificacin, hemos detectado las siguientes situaciones que
requieren o podran requerir especial atencin:

5.1 Control interno

El control interno es un proceso efectuado por el consejo de administracin, la
direccin y el resto de personal de una entidad, diseado con el objeto de proporcionar
un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecucin de objetivos dentro de
las siguientes categoras:

5.2 Componentes del control interno

 Evaluacin preliminar

Estructura de control

interno Cuestionario

Gestin institucional

Respuestas
N Preguntas Comentarios
Si No N/A

Las actividades principales de la entidad

corresponden a:

1 Prestacin de servicios

Comercial X

Industrial

En la entidad se ha implantado y se
2 encuentra en aplicacin la planificacin X
estratgica?

En la institucin se encuentra definido:

La misin
3 X
La visin

Objetivos

Para evaluar la gestin institucional se

prepara los siguientes documentos:

Planes operativos?
6 X
Informe de actividades en cumplimiento
de metas?
Planes direccionales y estratgicos?
 Los planes establecidos por el gerente
7 propietario se comunican a todo el personal X
del almacn?

En la empresa se encuentran detectadas las

8 fuerzas y debilidades; as como las X
oportunidades y amenazas?

La empresa cuenta con algn control

9 preventivo para anticipar problemas X
empresariales?

Cuenta la empresa con un sistema de

10 administracin y control de calidad? X

Comentario:

Como podemos observar el grado de confianza para la gestin institucional es

medio, lo que hace que su nivel de riesgo sea medio al encontrarse en un 20%.