CONTABILIDAD Y COSTOS

Fase 2: Ejercicio mdulo 3

Virgilio lvarez
Cdigo: 1092355637

Grupo: 212018_13

Tutora:

FANNY MARCELA GARCIA

Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Ciencias Bsicas, Tecnologa e Ingeniera

Programa de Ingeniera Industrial

Colombia

2017
 1. 30 de septiembre. La Superintendencia de Sociedades autoriza a la empresa tener un
capital de $ 800.000.000 en 100.000 acciones de valor nominal de $ 8.000 cada una, de las
cuales se tienen suscrita y pagadas el 1 de octubre $ 500.000.000, segn recibos de caja
del # 1 al 20.

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

1 de 3105 Capital suscrito 500.000.000
octubre 1110 Bancos 500.000.000

2. Se realiza apertura el 30 de septiembre de la cuenta bancaria, el banco entrega chequera y

produce nota dbito por valor de $ 150.000.

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

30 de 1110 Bancos 150.000
septiembre 5305 Financieros 150.000

3. Se realiza de 1 de octubre la compra de una oficia con bodega en 50.000.000, de los

cuales se paga el 50% con cheque. $ 10.000.000 es el valor estimado del terreno, segn
comprobante de egreso # 002.

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

1 de 1505 Terrenos 10.000.000
octubre 1516 Construcciones y Edificaciones 40.000.000
1110 Bancos 25.000.000
2105 Bancos nacionales 25.000.000

4. Se realiza de 1 de octubre equipo de oficina por valor de 10.000.000 pagados de contado

y con cheque, $ 6.000.000 en equipo, lo traen en camin desde Medelln. Segn
comprobante de egreso # 003.

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

1 de 1524 Equipo de oficina 10.000.000
octubre 1105 caja 4.000.000
1110 Bancos 6.000.000

5. Se compra un vehculo el 1 de octubre por valor de $ 20.000.000, del cual se paga $

5.000.000 como una cuota inicial. Segn comprobante de egreso #004 y FC #5465. El
vehculo tiene una financiacin de cuotas fijas de 125.000 mensuales pagaderos los 30 de
cada mes con un inters anual del 20%

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

1 de 154005 Vehculos 20.000.000
octubre 1110 Bancos 5.000.000
2105 Bancos nacionales 15.000.000
 6. Se contrata personal el 1 de octubre, 2 secretarias con sueldo mnimo y 3 vendedores con
comisin del 5% sobre las ventas. El administrador con sueldo de $ 800.000.

7. Se paga el 2 de octubre servicios de remodelacin de la oficina por valor de 2.500.000,

segn comprobante de egreso #005

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

2 de 171008 Remodelaciones 2.500.000
octubre 1110 Bancos 2.500.000

8. Se paga a una persona para que realice todos los trmites legales de la empresa por
$300.000 segn comprobante de egreso # 006.

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

2 de 513510 Temporales 300.000
octubre 1105 Caja 300.000

9. El 2 de octubre segn factura de compra # 2451, se compra inventario de producto A

20.000 unidades a $ 800 cada una, del producto B 15.000 unidades a $ 3.000 cada una y
del producto C 5.000 unidades a $ 400 cada una. El 40% a crdito y en las siguientes
condiciones: 15/45, 10/30, 5/20. El 60% pagado fue con cheque segn comprobante de
egreso # 007.

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

2 de 1435 Mercanca no fabricada por la empresa 63.000.000
octubre 2105 Bancos nacionales 25.200.000
1110 Bancos 37.800.000

10. El 3 de octubre se compra Stand para bodega por valor de $ 800.000, segn factura de
compra 512 y de contado segn comprobante de egreso # 008.

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

3 de 152405 Muebles 800.000
octubre 1105 Caja 800.000

11. El 4 de octubre se realiza venta de producto A de 5.000 unidades a $ 2.000 cada una, del
producto B 4.000 unidades a $ 4.000 cada una y del producto C se vende 3.000 unidades a
$ 800 cada una. Segn factura de venta # 001, el 60% de contado y en cheque segn
recibo de caja # 11.

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

4 de 4135 Comercio al por mayor y por menor 28.400.000
octubre 1105 Caja 17.040.000
1110 Bancos 11.360.000
12. Se crea el 4 de octubre el fondo de caja menor por un monto de $ 500.000 para gastos
menores, con tope de $ 60.000 por comprobante; con cheque, segn comprobante de
egreso # 009.
Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito
4 de 110510 Caja menor 500.000
octubre 1110 bancos 500.000

13. El 6 de octubre se paga seguro para la oficina por valor de 300.000 con vencimiento a un
ao, segn comprobante de egreso # 010 y factura de compra # 5484

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

6 de 5130 Seguro 300.000
octubre 1105 caja 300.000

14. El 7 de octubre se compra papelera para 3 meses por $ 100.000 con cheque, segn
comprobante de egreso # 011.

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

7 de 519530 tiles, Papelera y fotocopias 100.000
octubre 1110 Bancos 100.000

15. Se suscribieron $ 50.000.000 en acciones y se recibieron $ 30.000.000.

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

3105 Capital suscrito 50.000.000
1110 Bancos 30.000.000
310515 Capital suscrito por cobrar 20.000.000

16. El 15 de octubre se paga la primera quincena de la nmina, segn Nota de Contabilidad de

Nmina # 001, con el soporte de la nmina y comprobante de egreso # 12 con cheque.

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

15 de 2505 Salarios por pagar 2.464.500
octubre 1110 Bancos 2.464.500

17. El 16 de octubre se consigna el 70% del saldo en caja, segn comprobante de egreso # 13

Fecha Cdigo Cuenta Dbito Crdito

01 de octubre 1105 Caja 4.000.000
2 de octubre 1105 Caja 300.000
3 de octubre 1105 Caja 800.000
4 de octubre 1105 Caja 17.040.000
6 de octubre 1105 Caja 300.000
Saldos 17.040.000 1.800.000
Saldo en caja 15.240.000

16 de octubre 1105 Caja 10.668.000

16 de octubre 1110 Bancos 10.668.000
 Bibliografa

Rincn, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. . E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Bogot, CO:
Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?docID=10623634&ppg=59